Formålet med denne sag er at fremlægge direktionens vurdering og indstilling til Hillerød Kommunes anden budgetopfølgning i 2026 til behandling i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen. Udgangspunktet for budgetopfølgningen er det vedtagne budget 2026 tillagt de bevillinger, Kommunalbestyrelsen har givet pr. ultimo juni 2026, sat i forhold til det faktiske forbrug pr. 30. juni 2026.

Opfølgningens hovedresultat fremgår af tabel 1 nedenfor.

Tabel 1: Hovedresultat af indmeldinger af forbrug til budgetopfølgning 2-2026, i mio. kr.

*) Indmeldte mindreforbrug og merindtægter inden for driftsrammen for de enkelte udvalgsområder i 2026 tilgår kassen. Positive beløb er lig med merudgifter/mindreindtægter og negative beløb er lig med mindreudgifter/merindtægter

Generelle bemærkninger til baggrund for budgetopfølgningen:

Serviceudgifter

Serviceudgiftsrammen, som kommunen bliver målt på ift. sanktionslovgivningen, udgør 3.139,5 mio. kr. Rammen er justeret svarende til KL´s vejledende sigtepunkt pr. 3. juli 2026 inkl. ramme fra finansloven til Dagtilbud Børn på 16,7 mio. kr. samt effekt af ændret pris og lønskøn fra KL.

Forventet forbrug inden for serviceudgiftsrammen er i budgetopfølgning 2-2026 opgjort til 3.211,8 mio. kr., hvilket er 72,3 mio. kr. højere end den korrigerede serviceudgiftsramme.

Nedenfor er afvigelserne inden for driftsrammen opgjort og fordelt på de enkelte udvalg.

Tabel 2: Mer-/mindreforbrug på serviceudgifterne fordelt på udvalg, i 1.000 kr.

^{* driftsudgifter indeholder foruden serviceudgifter også overførselsudgifter, dagpenge til forsikrede ledige, udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsnet m.v. Serviceudgifterne er således en delmængde af de samlede driftsudgifter. Positive beløb er lig med merudgifter/mindreindtægter og negative beløb er lig med mindreudgifter/merindtægter}

Den samlede driftsafvigelse i 2026 er en merudgift på 79,568 mio. kr. og inden for servicerammen er den samlede afvigelse en merudgift på 71,528 mio. kr.

Anlæg generelt

Direktionen indstiller at overføre rådighedsbeløb mellem årene med -17,959 mio. kr. i 2026 til senere budgetår. En detaljeret oversigt over periodisering i budgetperioden fremgår af tabel 2 i bilag 1.

Direktionen indstiller herudover tillægsbevilling og anlægsbevilling på i alt 1,888 mio. kr. i anlægsudgift fordelt på følgende anlægsprojekter:

• Pris og lønfremskrivning af anlægsplan på samlet 0,680 mio. kr.
• Etablering af flere nyttehaver på 0,154 mio. kr.
• Fremtidens hjælpemiddeldepot på -0,354 mio. kr.
• Hjælpemiddeldepot, midlertidig placering på 1,624 mio. kr.
• 10. klasseskolen, miljøsanering på -0,217 mio. kr.

Anlæg - risikovurdering

Der er udarbejdet en risikovurdering af anlægsplanen fra 2026 og frem ift. økonomi og fremdrift. Risikovurderingen fremgår sidst i budgetopfølgningsskemaet med anlægsoversigten. Generelt bemærket er der fortsat stor usikkerhed i forhold til de stigende priser. I skemaet er de enkelte anlægsprojekters fremdrift og forbrug vurderet ud fra kategori med angivelse af risikoprofil 1-3 (i nævnte rækkefølge):

• 97 projekter har en lav risikoprofil (1), hvilket betyder, at der er fremdrift i projektet og både tidsplan og økonomi forventes overholdt
• 16 projekter har en middel risikoprofil (2), hvilket betyder, at der er fremdrift i projektet, men der er opmærksomhedspunkter på enten tidsplan eller økonomi

• • For 12 projekter gælder, at udfordringen er at finde på tidsplanen, mens 4 projekter har udfordringer på økonomi.

• 6 projekter har en høj risikoprofil (3), som betyder, at der ikke er den forventede fremdrift i projektet, og at hverken tidsplan eller økonomi kan overholdes. Det handler om følgende projekter:

• • Hillerød Stadion, kunstgræsbane FIFA-pro – afhænger af endnu uafklarede politiske beslutninger
  • Midlertidige atletikfaciliteter - afhænger af endnu uafklarede politiske beslutninger
  • Hillerød Vest Skolen, afd. Ålholm kapacitet – som afhænger af stillingtagen til anlægsønske 60AØ2027-021 som indgår i budgetforhandlingerne til budget 2027-2030
  • Hillerødsholmsskolen, kapacitetsudvidelse – som afhænger af stillingtagen til anlægsønske 60AØ2027-022 som indgår i budgetforhandlingerne til budget 2027-2030
  • Æblehaven, udvidelse af to liggehaller - projektet er sat på hold i forbindelse med sag om Tulstrup Børnehus
  • Hillerød Dagbehandlingsskole, sammenlægning - afhænger af oplæg til budgetforhandlingerne.

Vurderingen af de enkelte anlægsprojekter fremgår mere detaljeret i bilag 2 ”Budgetopfølgning 2-2026”.

På nærværende dagsorden til Økonomiudvalgets møde i maj er der 4 sager, som omhandler tillægsbevilling til anlægsprojekter eller omprioritering af eksisterende anlæg til finansiering heraf, som ikke er medtaget i denne budgetopfølgning. Det er følgende sager:

• Tulstrup Børnehus - genhusning i forbindelse med skimmelsvamp
• Vølundsvej - hjælpemiddeldepot
• Akutmidler til Frederiksborg Brand og Redning 
• Grøn trepart og Arresø trepart

Den økonomiske effekt af beslutningerne i disse sager skal derfor tillægges økonomien i denne sag.

Finansielle poster (konto 7 og 8)

De finansielle konti har samlet en positiv likviditetseffekt i budgetperioden på -31,3 mio. kr. og vedrører følgende bevægelser:

• Justering af profil for garantiprovision vedr. Hillerød Forsyning på 9,358 i merindtægt i budgetperioden på baggrund af fremsendt oversigt pr. juli måned.
• Midtvejsregulering i tilskudsudmelding på 30,336 mio. kr. i merindtægt hvoraf 29,328 mio. kr. vedrører tilskud og udligning generelt mens 1,008 mio. kr. vedrører særligt tilskud til kommuner med høj udvikling i ledigheden.

Der er redegjort mere detaljeret for budgetopfølgningens resultat og afvigende poster i vedlagte bilag 2 ”Budgetopfølgning 2-2026”.

Direktionens vurdering af budgetopfølgning 2-2026:

Den aktuelle forbrugsprocent ved udgangen af juli måned ift. foreløbig korrigeret serviceramme er på 60,4 pct. i 2026, hvor den i 2025 var på 61,0 pct. I 2025 endte regnskabet med et mindre merforbrug på 4,1 mio. kr. inden for servicerammen efter omplacering af serviceudgifter fra drift til anlæg i budgetopfølgning 3. Der kom ikke nogen sanktion på regnskabet, idet servicerammen på landsplan blev overholdt i 2025.

Direktionen vil i budgetopfølgning 3-2026 foretage ny vurdering af servicerammen og forventet forbrug, samt identificere muligheder for at flytte forbrug fra drift til anlæg, hvis der måtte være behov for dette. Direktionen bemærker i den forbindelse, at der i budgetlægningen for 2026 allerede er foretaget omplacering af budget fra drift til anlæg for 22 mio. kr. Ud over at følge forbruget tæt vil forvaltningen herudover være i dialog med KL om udviklingen i landsprognosen for overholdelse af servicerammen i 2026.

Direktionens samlede vurdering munder derfor ud i vores indstilling til Økonomiudvalget om at indstille de bevillingsmæssige konsekvenser af denne sagsfremstilling til Kommunalbestyrelsens godkendelse.

Likviditetsvirkning:

Budgetopfølgningens likviditetsvirkning er et forbrug af kassebeholdningen i 2026 på 41,8 mio. kr. Den samlede likviditetsvirkning for 2026 og overslagsårene 2027-2030 viser et træk på kassebeholdningen på i alt 98,0 mio. kr.

I bilag 1 er likviditetsvirkningen yderligere uddybet.

Prioritering af ekstra salgsindtægter efter modregning af givne anlægsbevillinger:

Der er i budgetopfølgning 2-2026 indgået nettosalgsindtægter for 13,443 mio. kr.  Det er salg af Favrholm Erhvervspark, transformerstation, og kantzoneareal ved Markedsstræde samt del af matrikel nr. 6a Ullerød By for i alt -3,016 mio. kr. Heri er modregnet tillægsbevilling til MAD til hver DAG køleanlæg, vandinstallation Plejehjemmet Ålholmhjemmet, solceller, boliger til fordrevne borgere, atletikfaciliteter, skolen ved Skoven og Ny Hammersholt børnehus på samlet 16,459 mio. kr. Specifikation af nettosalgsindtægterne og disponering heraf findes i tabel 5 i bilag 1 – forklaring på afvigelser i budgetopfølgning 2-2026.

Status over befolkningsudviklingen:

Hillerød Kommunes befolkningstal opgjort primo juli 2026 er 55.482 borgere, hvilket svarer til at der i årets første seks måneder er kommet 300 flere borgere i Hillerød Kommune.

Forvaltningen forventer i alt 433 nye borgere i 2026 svarende til ca. 36 borgere pr. måned, hvor der de første seks måneder således er kommet ca. 50 pr. måned.

Opgørelse af sygefraværet på kommunens arbejdspladser – jan-jul 2026:

Som led i implementering af Personalepolitisk Pakke for nedbringelse af sygefraværet, er det besluttet at der til hver budgetopfølgning, fremlægges de løbende sygefraværsstatistikker. Hensigten er at give kommunalbestyrelsen indsigt i sygefraværets udvikling på de kommunale arbejdspladser. 

I bilag "Fraværsoversigt budgetopfølgning 2-2026" findes oversigt over sygefraværets udvikling for 2025 og 2026 (år til dato). Forvaltningen oplyser i øvrigt, at alle arbejdspladser med en fraværsprocent over 10% over de seneste 12 måneder, modtager eller vil modtage målrettet konsulentbistand, med henblik på at nedbringe sygefraværet.