1. Forventet regnskab for april – drift

På Økonomi- og Erhvervsudvalgets områder forventes et samlet forbrug på 578,9 mio. kr. og et samlet forventet mindreforbrug på 20,7 mio. kr., hvilket er en nedjustering siden sidste månedsopfølgning på 2,0 mio. kr.

Tabel 1: Forventet regnskab 2025 for Økonomi- og Erhvervsudvalget

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget/servicerammen. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.

I det følgende gennemgås de mest centrale aspekter samt de væsentligste afvigelser ift. forventet budget for de forskellige budgetområder, samt ændringer siden sidste månedsopfølgning.

Budgetområde 820 It og Digitalisering

Ligesom sidste måned, er der et forventet samlet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Mindreforbrug skyldes mådehold på udgifter til servere, og endnu ikke disponeret mindreforbrug fra 2025.

Budgetområde 824 Puljer

Der forventes et samlede mindreforbrug på 16,4 mio. kr. som primært skyldes at der stadig er 14,7 mio. kr. tilbage i servicebufferpuljen som ikke er udmøntet.

Siden sidste månedsopfølgning er der foretaget følgende ændringer:

Servicebufferpuljen opjusteres med 3,5 mio. kr. heraf 2,5 mio. kr. fra Budgetområde 513 Skoler og Fritidsområdet og Budgetområde 515 Dagtilbudsområdet hvis budgetter nedjusteres med samme beløb jf. afsnit 3. Den resterende 1,0 mio. kr. kommer fra demografipuljen, som er tilbage i puljen efter indregning af forventede norm- og mængdereguleringer i årets sidste kvartal.

Puljen til trepartsaftalen omkring Lokalløn på 6,2 mio. kr. er ikke tilstrækkelig til at dække OK-26 forpligtelsen vedrørende lokalløn. Udgiften forventes at blive 7,4 mio. kr. Der forventes derfor et merforbrug på 1,2 mio. kr., som det anbefales dækkes af servicebufferpuljen. Herefter er der 14,7 mio. kr. tilbage i servicebufferpuljen, når det overstående er tilføjet puljen.

Herudover anbefales det at flytte 2,5 mio. kr. fra budgetområde 824 Puljer til vintertjenesten under budgetområde 206 Nordsjællands Park og Vej. Budgettet der flyttes, kommer fra mindreforbrug på tjenestemandspension og Udbetaling Danmark jf. afsnit 3 nedenfor. 

Budgetområde 825 Økonomi og Ejendomme

Der er et forventet merforbrug på ikke-servicedrift på 1,3 mio. kr. som vedr. Manglende lejeindtægter Hamlet (ældreboliger). Merforbruget modsvares at et forventet mindreforbruget på servicedrift på i alt 1,3 mio. kr. Hvilket er en nedjustering siden sidste månedsopfølgning på 1,5 mio. kr. Årsagen er at budgettet til lejeindtægter er for højt, ift. de indtægter der kommer ind. Derudover er der flere "nye" opkrævninger på ejendomsskatter i alt 0,6 mio. kr.

Budgetområde 828 Politik og Organisation

Der ligesom sidste måned et forventet samlet mindreforbrug på 2,9 mio. kr. Mindreforbruget udgøres stadig af blandt andet et forventet mindreforbrug på lønområderne (Direktion, ledelsen, Politik og Jura, Kommunikation og HR, Personale og Løn), og på Politik og Organisations fællesramme.

2. Forventet regnskab for april – anlæg

På Økonomi- og Erhvervsudvalgets anlægsprojekter er der forventede udgifter på i alt 123,7 mio. kr. og forventede indtægter på i alt 171,7 mio. kr., jf. tabel 2.

Tabel 2. Forventet regnskab 2026 for Økonomi- og Erhvervsudvalget - anlæg

*Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.

**Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.

***Forbedring af forventet mer-/mindreforbrug angives med plus, og forøgelse angives med minus.

Der forventes et samlet mindreforbrug på 20,2 mio. kr. på baggrund af indmeldingerne på projekterne efter april måned. Erfaringsmæssigt vil der dog hen over året være projekter, hvor forbruget ikke forløber som forventet i april måned. Center for Økonomi og Ejendomme forventer derfor samlet set, at årsresultatet vil ende med at se anderledes ud, end forventningerne er på nuværende tidspunkt.

I forhold til sidste månedsopfølgning, er der en ændring i netto mindreforbruget på 14,0 mio. kr., der primært skyldes mindreforbrug på projekterne Hamlet fraflytning og istandsættelse og Værftshallerne klar til permanent brug, jf. nedenfor. Derudover er der på projektet Opføre ny og renovere gammel svømmehal en forbedring siden sidste måned på 2,0 mio. kr. i det indekseringen af entreprisen blev lavere ende først antaget. Det forventes nu at budgettet overholdes.

Det forventede netto mindreforbrug på 20,2 mio. kr., skyldes primært følgende projekter:

2.1 Hamlet fraflytning og istandsættelse

Der er et forventet mindreforbrug på 8,3 mio. kr. da projektet er blevet forsinket ift. den oprindelige tidsplan. Det forventes at udbuddet er klar inden sommerferien. Det forventede mindreforbrug søges overført til 2027, hvor projektet fortsætter.

2.2 Helhedsrenovering af skoler

Der forventes et mindreforbrug på projektet på 6,7 mio. kr.

Som en del af helhedsrenoveringen arbejdes med etape 3 af udskiftning af Borupgårdskolens tage. Projektet er i projekteringsfasen og sendes herefter i udbud. For resten af puljen er der afsat midler til rådgivere. Det forventede mindreforbrug søges overført til 2027, hvor projektet fortsætter.

2.3 Sundhedshus OPP

Der er et forventet merforbrug på 1,0 mio. kr. som følge af en voldgiftssag omkring udgifter til bekæmpelse af legionella.

2.4 Tenniscenter Gl. Hellebækvej

Projektet afsluttes i år med et forventet mindreforbrug på 1,6 mio. kr.

2.5 Værftshallerne klar til permanent brug

Projektet forventes afsluttet i år med et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. Mindreforbruget forventes overført til anlægsbevillingen værftshallernes videre udvikling i 2027.
 

2.6 Indtægter

Der forventes samlede indtægter på 171,7 mio. kr., som primært skyldes den forventede indtægt fra salg af Sommariva grunden på 145,8 mio. kr., hvor indtægtsbudgettet er overført fra 2025. Indtægten forventes på nuværende tidspunkt i 4. kvartal 2026, men tidshorisonten er usikker.

En udspecificeret opfølgning pr. anlæg fremgår af bilag 1

3. Budgetomplaceringer
 

Ifølge principper for økonomistyring i Helsingør Kommune, skal omplaceringer mellem budgetområder, omplaceringer mellem det rammestyrede og det ikke rammestyrede område samt tillægsbevillinger, som ønskes finansieret af kommunens kassebeholdning, godkendes af Byrådet.

På Økonomi- og Erhvervsudvalgets område søges der om at nedjustere budgettet med 2,8 mio. kr.

Tabel 3. Oversigt over omplaceringer og tillægsbevillinger for Økonomi- og Erhvervsudvalget

På Budgetområde 513 Skoler og Fritidsområdet og Budgetområde 515 Dagtilbudsområdet nedjusteres budgetterne med 2,5 mio. kr. på baggrund af udviklingen i antallet af indmeldte børn fra juli 2025 til juni 2026 samt ukraineudgifter (skole) og efterregulering af Team V. Det anbefales, de 2,5 mio. kr. omplaceres til Servicebufferpuljen på Budgetområde 824, som yderligere tilføres 1,0 mio. kr. fra demografipuljen under samme budgetområde, svarende til det beløb fra demografipuljen, der er til rest efter indregning af forventede norm- og mængdereguleringer i årets sidste kvartal. Samlet opjusteres servicebufferpuljen med 3,5 mio. kr.

Dette skal desuden ses i lyset af, at det oprindeligt vedtagne budget for 2026 for servicedriftsbufferpuljen var mindre end 1 pct, og at det ifølge kommunens økonomiske politik skal udgøre 1 pct. af budgettet til servicedrift.

I sagerne ”Håndtering af merudgifter og fremtidig budgetmodel for vintertjenesten” og “Håndtering af merforbrug på vinterbekæmpelsen” der var på Byrådet i henholdsvis juni og september 2025, blev det historiske merforbrug på vinterbekæmpelsen håndteret inden den nye budgetmodel trådte i kraft, dog afventede håndteringen af et eventuelt merforbrug for 2025, da året ikke var gået. Nordsjællands Park og Vej (NSPV) har nu færdiggjort deres regnskab og opgjort merforbruget vedr. vinterbekæmpelse i Helsingør Kommune til 2,5 mio. kr. i 2025. Det anbefales at budgettet til vintertjeneste opjusteres med 2,5 mio. kr. der finansieres af mindreforbrug på tjenestemandspension og udbetaling Danmark fra budgetområde 824 Puljer.

Det anbefales at der flyttes 2,3 mio. kr. fra budgetområde 825 Økonomi og Ejendomme til budgetområde 722 Beskæftigelse og Anden Social Indsats til finansiering af lønudgifter til flyttede medarbejdere.

Budgettet til lokalløn 2026 (trepart), under Budgetområde 824 Puljer opjusteres med 1,2 mio. kr. Det anbefales, at opjusteringen finansieres af kommunens servicedriftsbufferpulje, jf. afsnit 1.

Budget til rådgivning i forbindelse med udlejning af værftshallerne er placeret på budgetområde 825 Økonomi og Ejendomme, men det er kulturen, som har ansvaret for opgaven. Budgettet på 0,5 mio. kr. anbefales derfor flyttet til budgetområde 309 Kulturen.

4. Afskrivning

I 2025 blev der konstateret en difference på knap 0,2 mio. kr. imellem kontantkassen til udbetaling til ukrainere og statuskontoen. Beløbet varierede med udbetalingerne til ukrainere, der kom til kommunen. Differencen er forsøgt udredt, og Helsingør Kommunes revision BDO har hjulpet. Det er revisionens overvejende opfattelse, at differencen skyldes en fejl i arbejdsgangen/systemerne, hvorfor arbejdsgangen er blevet ændret og præciseret. Efterfølgende er der ikke set yderligere difference. Administrationen ønsker nu at afskrive differencen over driften på budgetområde 722 Beskæftigelse og anden social service, men da beløbet er over 0,1 mio. kr., skal Økonomi- og Erhvervsudvalget orienteres om afskrivningen