Der er udarbejdet et forslag til teknisk budget samt investeringsoversigt for 2027-2030.

Når der foreligger en økonomiaftale og et lov- og cirkulæreprogram for 2027, vil der blive udarbejdet supplerende tekniske ændringer med henblik på behandling i Udvalget for Økonomi, Erhverv og Plan medio august.

Herudover er der udarbejdet en oversigt med øvrige ændringer til budget 2027-2030.

Det tekniske budgetforslag

Det fremgår af mål og procedure for budgetlægningen, at det tekniske budget forelægges Udvalget for Økonomi, Plan og Erhverv den 16. juni. Alle de foretagne ændringer fremlægges, så der er mulighed for en samlet politisk stillingtagen til ændringerne. Det tekniske budget fremsendes herefter til fagudvalgenes orientering.

Det tekniske budgetforslag er udarbejdet på baggrund af følgende principper:

Mængdeændringer: Budgetoplægget tilpasses ændringer i mængder, herunder prognoser for børn, skoleelever, ældre og på overførelsesområdet, kontanthjælpsmodtagere, førtidspensionister etc.

Lovgivning: Ny lovgivning, som er fremsat efter vedtagelsen af budget 2026, og som har økonomiske konsekvenser.

Byrådets beslutninger: Beslutninger, som Byrådet har taget efter vedtagelsen af budget 2026-2029, og som har økonomiske konsekvenser.

Tekniske tilretninger: fejlrettelser og tilretning af udgifter, der er bundne af kontrakter og aftaler med eksterne parter mv.

Det tekniske budgetforslag udarbejdes på baggrund af basisbudgettet. Basisbudgettet er en kopi af overslagsårene fra sidste års budgetlægning, som blev fastlagt ved vedtagelsen af budget 2026. Hertil kommer en pris- og lønregulering i henhold til KL’s budgetvejledning.

Det endelige tekniske budget forventes opgjort primo juli efter statens forventede udmelding om lov- og cirkulæreprogrammet. Eventuelle meropgaver og følgende økonomiske konsekvenser vil herefter blive indarbejdet som tekniske ændringer i budgetforslaget.

Overordnede bemærkninger

Det foreløbige tekniske budgetforslag udviser i forhold til basisbudgettet en samlet mindreudgift på driftsområderne på 178,0 i 2027, 211,9 mio. kr. i 2028, 214,1 mio. kr. i 2029 og 204,0 mio. kr. i 2030.

De samlede tekniske ændringer inkl. virkning af sundhedsreformen og øvrige bloktilskudsfinansierede ændringer fordeler sig således:

I ovenstående ændringer indgår konsekvenserne af sundhedsreformen samt enkelte andre ændringer, som modsvares af en reduktion af bloktilskuddet (børnepakken samt særskilt lønregulering mv.).

Når der korrigeres for disse ændringer, udgør de tekniske ændringer på driftsområderne for 12,5 mio. kr. i 2027, 5,6 mio. kr. i 2028, 3,4 mio. kr. i 2029 og 13,6 mio. kr. i 2030. Der er merudgifter til overførsler på 4,2 mio. kr. i 2027, mindreudgifter i 2028 og 2029 på 1,2-6,9 mio. kr. og merudgifter på 2,1 mio. kr. i 2030.

Hertil kommer, at der foreløbigt bør afsættes 27,0 mio. kr. i 2027 til afregning af den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet vedrørende 2026.

Bemærkninger til de enkelte udvalg 

Udvalget for Klima, Miljø og Teknik

Under Udvalget for teknik og miljø er merudgifterne opgjort til 0,3 mio. kr. i 2027-2030.

Udvalget for Unge, Beskæftigelse og Integration

På udvalgets område forventes samlet ændringer for 11,4 mio. kr. i 2027, 6,0 mio. kr. i 2028, 0,4 mio. kr. i 2029 og 9,4 mio. kr. i 2030. 

Heraf udgør ændringerne på serviceområderne 7,2 mio. kr. i 2027-2030. Af dette beløb vedrører 6,1 mio. kr. et øget antal STU-elever. Skønnet for merudgifterne vil blive revurderet i løbet af juni.

På overførselsområdet er der merudgifter på 4,2 mio. kr. i 2027, mindreudgifter på 1,2-6,9 mio. kr. i 2028-2029 og merudgifter på 2,1 mio. kr. i 2030.

Til førtidspension er der indarbejdet merudgifter i 2027 på 1,3 mio. kr. stigende til 11,0 mio. kr. i 2030. På sygedagpengeområdet er der merudgifter for mellem 13,7 og 14,4 mio. kr. i 2027-2030 som følge af en større tilgang end forudsat i basisbudgettet. Der er indregnet mindreudgifter til seniorpension på 3,0 mio. kr. i 2026-2029. 

Der er merudgifter til kontanthjælp på 1,4 mio. kr. årligt. Der forventes mindreudgifter til dagpenge til forsikrede ledige på 2,3 mio. kr. samt merudgifter til ledighedsydelse på 1,7 mio. kr. årligt.

Udvalget for Skoler, Børn og Familie

Under Udvalget for Skoler, Børn og Familie er der merudgifter på 10,1 mio. kr. i 2027 og mellem 8,8 og 9,5 mio. kr. i overslagsårene.

På skoleområdet er der mindreudgifter for 3,0 mio. kr. i 2027-2030. Mindreudgifterne skyldes primært et nedjusteres skøn i bidraget til efterskoler og ungdomsskoler. Konsekvenserne af den opdaterede skoleprognose for de kommende år vil blive indarbejdet i det tekniske budget i august.

På dagtilbudsområdet er der samlet merudgifter for 11,9-13,1 mio. kr. i 2027-2030. Heraf udgør ændringen som følge af Børnepakken 12,1 mio. kr. (foreløbigt estimat). 12,6 mio. kr. i 2026 faldende til 6,8 mio. kr. i 2029. På området er der indarbejdet konsekvenser af opdaterede skøn over børnetal samt konsekvenser af ændret tildeling på dagplejeområdet.

På familieområdet er der samlet indarbejdet tekniske ændringer for 12.000 kr. Der er opgjort et merbehov på området, som indgår i opgørelsen over øvrige ændringer.

Udvalget for Sundhed, Kultur og Fritid

Der er samlet mindreudgifter på området for 186,9-213,4 mio. kr.

På serviceområdet er der mindreudgifter for 5,4-6,0 mio. kr. i 2027-2030. Heraf vedrører 5,7 mio. kr. beregnede mindreudgifter som følge af opgaver, der overdrages til regionen som følge af Sundhedsreformen.

Som følge af Sundhedsreformen ophører ordningen med den kommunale medfinansiering pr. 1. januar 2027. Budgettet hertil udgør 207,4 mio. kr. årligt. Dette budget kan nulstilles i det tekniske budget. Som følge af forskydninger i afregninger vedrørende den kommunale medfinansiering vil der i 2027 være en afregning på 27,0 mio. kr. vedrørende 2026, som der afsættes budget til.

Udvalget for Ældre, Handicap og Psykiatri

Under Udvalget for social og ældre er der samlet mindreudgifter for 24,3 mio. kr. i 2027 faldende til 18,3 mio. kr. i 2030. Heraf udgør mindreudgifter som følge af Sundhedsreformen 22,2 mio. kr.

På handicap- og psykiatriområdet er der mindreudgifter på 1,7 mio. kr. årligt. I 2029 er der en samlet merudgift på 1,8 mio. kr. Det skyldes, at der i 2029 indarbejdet en merudgift på 3,4 mio. kr. Baggrunden er, at der i forbindelse med at der blev afsat anlægsmidler til etablering af et nyt botilbud, blev indarbejdet en forventet driftsbesparelse på 3,4 mio. kr. fra 2029 og frem. Som følge af at projektet er forsinket, tilbageføres reduktionen i 2029.

Der er i øvrigt opgjort et merbehov på området, som er beskrevet under de øvrige budgetændringer.

På ældreområdet er der mindreudgifter på 22,6 mio. kr. i 2027 faldende til 16,5 mio. kr. 2030. på 3,3 mio. kr. i 2026 stigende til 7,9 mio. kr. i 2029. Dette skyldes mindreudgifter som følge af Sundhedsreformen på 22,2 mio. kr. årligt. De øvrige ændringer på området udgør således mindreudgifter for 0,2-0,7 mio. kr. i 2027-2029 og merudgifter på 5,6 mio. kr. i 2030. 

Udvalget for Økonomi, Plan og Erhverv

Der er samlet ændringer på Økonomiudvalgets for 10,4 mio. kr. i 2027. Merbehovet falder til 8,6 mio. kr. i 2030. Heraf kompenseres 4,2 mio. kr. via et øget bloktilskud. 1,5 mio. kr. vedrører budgetbeløb, der omplaceres fra andre udvalg.

Der afsættes en lønpulje på 4,2 mio. kr. årligt til bæredygtig og fleksibel løndannelse, jf. OK2026.

På forsikringsområdet er der behov for at tilføre 3,7 mio. kr. årligt, primært som følge af en opjustering af udgifterne til udbetaling af erstatninger for arbejdsskader.  

Øvrige budgetændringer

Direktionen har udarbejdet et forslag til budgetændringer, som ikke er tekniske, men som Direktionen kan anbefale Byrådet at indarbejde i budgettet.

De øvrige budgetændringer udgør 34,0 mio. kr. i 2027 og 33,4 mio. kr. i overslagsårene.

Bemærkninger til de øvrige budgetændringer:

Udvalget for Skoler, Børn og Familie

På familieområdet er der opgjort et merbehov på samlet 14,5 mio. kr. i 2027 og 14,2 mio. kr. i overslagsårene.

På anbringelsesområdet er der samlet set merudgifter for 6,6 mio. kr. inkl. refusion i 2027 faldende til 2,9 mio. kr. i overslagsårene. Med disse beløb udmøntes den resterende del på 5,9 mio. kr. i 2027 og 7,9 mio. kr. i 2028-2030, jf. tidligere indarbejdede budgetreduktioner på området.

På hele forebyggelsesområdet på konto 5.21 er der indarbejdet merudgifter for 7,9 mio. kr. i 2027 stigende til 11,3 mio. kr. i overslagsårene. Ændringen fra 2027 til 2028 skal ses i sammenhæng med, at der er indarbejdet et forventet udgiftsfald på anbringelsesområdet fra 2027 til 2028.

Udvalget for Ældre, Handicap og Psykiatri

Ved budgetopfølgningen pr. 31/8 2025 blev der konstateret en udgiftsstigning. Denne udgiftsstigning slår også igennem i 2026 samt i de kommende år.

Der er foretaget en opgørelse på baggrund af det nuværende antal borgere, der i dag modtager tilbud på området. De opgjorte merudgifter skyldes i overvejende grad en større andel mere støttekrævende borgere.

På baggrund heraf er der opgjort et merbehov på området på 14,8-14,9 mio. kr. i 2027-2030. Der er fastholdt en rammereduktion på området på 3,4 mio. kr. som følge af det kontinuerlige arbejde med at kunne erstatte eksterne tilbud med tilsvarende billigere interne tilbud.

Udvalget for Økonomi, Plan og Erhverv

På Økonomiudvalgets område er der opgjort et merbehov på 4,8 mio. kr. i 2027 faldende til 4,2 mio. kr. i 2028-2030.

Der er indarbejdet midler på 0,7 mio. kr. til en styrkelse af beredskabsplanlægningsområdet.

På myndighedsområdet på det specialiserede børneområde er der behov for at tilføre 4,1 mio. kr. for at kunne finansiere den nuværende medarbejderstab på området. Det er vurderet, at det er nødvendigt henset til den langsigtede genopretning af området. Der er indarbejdet en nedgang i lønsummen med 0,55 mio. kr. fra 2028.

Investeringsoversigt

Der er udarbejdet en foreløbig investeringsoversigt for perioden 2026-2030. Investeringsoversigten indeholder nettoanlægsprojekter for 116,3 mio. kr. i 2027, 75,0 mio. kr. i 2028, 67,9 mio. kr. i 2029 og 82,0 mio. kr. i 2030. Det svarer til 341 mio. kr. over en 4-årig periode.

I investeringsoversigten er der afsat ikke disponerede puljer i 2028-2030 på samlet 145 mio. kr.

Som en del af den tekniske budgetlægning foreslås det, at der indarbejdes midler til forbedring af det kommunale beredskab i tilfælde af strømnedbrug mv. Det drejer sig om køb af nødgeneratorer, kommunikationsudstyr mv. Derfor foreslås det, at der i investeringsoversigten indarbejdes 1,5 mio. kr. i 2027 og 1,0 mio. kr. i 2028 og 0,5 mio. kr. i de efterfølgende år finansieret af de ikke disponerede anlægspuljer.

Almene boliger

I investeringsoversigten er der også, jf. sidste års budgetlægning, afsat budget til almene boliger. Det drejer sig om i alt 6,4 mio. kr. i 2027.