Resultatet af årets første budgetopfølgning fremlægges til politisk godkendelse.

1. Budgetopfølgningen godkendes.
2: Budgetopfølgningen godkendes ikke.

Økonomichefen indstiller, at budgetopfølgningen godkendes (løsningsmulighed 1).

Årets første budgetopfølgning viser et forventet samlet underskud på driften på -3.568 mio. kr. Resultatet afspejler afvigelser fra kommunens tre forvaltninger samt de tværgående områder og trafik.

Nogle af afvigelserne er opstået siden budgetlægning i efteråret eller siden årsskiftet, mens andre er kendte udfordringer. Desuden påvirker de decentrale overførsler fra 2025 i visse tilfælde forventningerne til 2026, eksempelvis i forhold til om et overført underskud forventes helt, delvist eller ikke at blive afviklet. Der er i alt overført et decentralt underskud på -2.990 mio. kr.

På Stabene og de tværgående områder forventes et samlet overskud på 2 mio. kr. Overskuddet består hovedsageligt af puljemidler, som ikke forventes brugt i indeværende år. Resultatet på puljerne er ofte væsentligt afhængig af, hvor mange uforudsete udgifter der kommer resten af året. I forhold til socialpuljen er det især udgifter på det specialiserede socialområde for børn og voksne, som spiller ind og her forventes puljen brugt. Det er også afsat midler af til uforudsete advokatudgifter. 

En anden større post vedrører budget afsat til arkivering af data til rigsarkivet. Denne proces og tilhørende tidsplan er kommunen som regel ikke selv herre over, og med de foreløbige udsigter, så forventes budget til arkivering ikke at blive brugt i dette kalenderår.

Der forventes et underskud på -3.124.000 kr. på områderne under Børn-, Unge- og Kulturforvaltningen. Underskuddet skyldes i flere tilfælde ikke løste udfordringer og på flere af de pressede områder har de decentrale overførsler fra 2025 haft en forværrende effekt på det forventede resultat i 2026. Heldigvis tyder det også på, at flere afdelinger helt eller delvist kan afdrage på deres underskud fra 2025.

Børne- og Ungepuljen, der har til formål at finansiere støttetimer til børn i daginstitutionerne, er fortsat under pres. Der er ikke udsigt til en reduktion i efterspørgslen, og det vurderes heller ikke muligt at afvikle det overførte underskud. Der er endnu ikke bevilget støtte for årets sidste fem måneder, men det samlede underskud forventes at udgøre omkring 800.000 kr., hvoraf 359.000 kr. er overført underskud fra 2025. Der er ikke tegn på, at behovet for støttetimer vil falde i de kommende år.

Driften af FGU Samsø er et andet område, som over en årrække har oparbejdet et betydeligt underskud. Der afventes svar på en ansøgning om etablering af en skole med tilhørende tilskud, hvilket kan forbedre økonomien fremadrettet. Det forventes dog ikke, at det eksisterende underskud på 619.000 kr. vil blive overført, hvis en FGU-skole på Samsø etableres.

Dagplejen på Samsø er fortsat påvirket af faldende børnetal de seneste år. Samtidig har ændringer i overenskomsterne - særligt for den erfarne gruppe af dagplejere - medført øgede udgifter. Med et overført underskud på -711.000 kr. fra 2025 forventes et samlet underskud på 1.200.000 kr. i 2026. Det bemærkes dog, at en ny tildelingsmodel for dagplejen forventes at kunne afhjælpe både de økonomiske og kapacitetsmæssige udfordringer. 

Årets første budgetopfølgning viser et samlet forventet underskud på 4,6 mio. kr. på de decentrale konti under Social- og beskæftigelsesforvaltningen. Heraf udgør det overførte underskud fra 2025 2,3 mio. kr. Plejehjemmet Kildemosen er særligt udfordret og tegner sig for cirka 3 mio. kr. af det samlede forventede underskud.

Den grundlæggende - herunder økonomiske - udfordring på Kildemosen er mangel på medarbejdere. Når egne medarbejdere (fastansatte og interne vikarer) ikke kan dække vagtplanen, er det nødvendigt at anvende eksterne vikarbureauer, hvilket er en væsentligt dyrere løsning. Der arbejdes løbende med rekruttering af nye medarbejdere. Samtidig arbejdes der kontinuerligt på at forbedre den økonomiske situation.

De udekørende afdelinger Hjemmeplejen og Sygeplejen arbejder på, at skulle afdrage på deres overførte underskud fra 2025 på henholdsvis 389.000 kr. og 467.000 kr. Med den nuværende udvikling forventes det umiddelbart ikke muligt, og Sygeplejen forventes at øge underskuddet i 2026.

Teknisk Forvaltning og de tilhørende områder er kommet godt fra start i 2026. Årets første budgetopfølgning viser et samlet forventet overskud på +862.000 kr. Overskuddet skyldes primært, at budgetterne til vejvedligeholdelse og asfaltering afventer afklaring i sagen med den tidligere asfaltleverandør, hvilket medfører et forventet mindreforbrug på omkring +2,4 mio. kr. Syn og skøn i asfaltsagen forventes afsluttet snarest, hvorefter sagen overgår til voldgift.

På Teknik & Miljø vurderes det, at det overførte underskud ikke kan afvikles i 2026, blandt andet som følge af øgede udgifter til IT-systemer og faldende indtægter fra byggesagsbehandling.

På renovationsområdet forventes der ved første budgetopfølgning et afdrag på mellemværendet med kommunen på ca. 2,7 mio. kr., svarende til en negativ afvigelse på 400 t.kr. i forhold til budgettet. Afvigelsen skyldes primært højere afsætningspriser på brændbare fraktioner samt øgede udgifter til håndtering af haveaffald. Der er fortsat usikkerhed om den endelige kompensation for emballageaffald, ligesom konsekvenserne af ændringer i det udvidede producentansvar endnu ikke er fuldt afklaret.

På rederiet forventes et samlet decentralt nettomerforbrug på -0,169 mio. kr., fordelt med et merforbrug på Lilleøre på -0,452 mio. kr. og et mindreforbrug på +0,283 mio. kr. på Isabella. Det samlede merforbrug består dels af et forventet merforbrug på driften på -4,242 mio. kr. samt forventede mindreudgifter på de ekstra ordinære poster på 4,073 mio. kr. De centrale bufferpuljer på +3,0 mio. kr. forventes ikke udmøntet og der overføres opsparing til dokophold på ligeledes ca. 3,0 mio. kr.

Spørgsmålet om udmøntning af omstillingsstøtte for 2025 og 2026 i forbindelse med indførelse af CO2-afgifter er fortsat uafklaret, men spiller en stor rolle for forventningerne til rederiets samlet resultat.

For busserne forventes et decentralt merforbrug på -1,548 mio. kr. Samlet set forventes der et overskud på Trafikområdet på +1.283 mio. kr.

Forventet regnskabsresultat for 2026 ved årets første budgetopfølgning. I prognoserne er de politiske godkendte overførsler medtaget (KB sag 726 - 08.04.2025).

 

Der forventes et samlet underskud på driften på ca. -3,6 mio. kr. Overskuddet skal ses i lyset af et overført decentralt underskud fra 2025 på -3 mio. kr.

Det bemærkes endvidere at der forventes et overskud på 200.000 kr. på grund af mindreudgifter for renterne. 

Samsø Kommunes serviceramme for 2026 er 279,1 mio. kr. Det er denne beløbsgrænse som vil danne udgangspunkt for evt. sanktionsmekanismer, såfremt kommunerne under et ikke overholder servicerammen fra økonomiaftalen. Med ovenstående budgetopfølgning forventes der serviceudgifter på samlet set 280,2 mio. kr. Der er altså på nuværende tidspunkt en mindre overskridelse af kommunens servicerammen med ca. 1 mio. kr.

De detaljerede afvigelser for forvaltningerne og de øvrige områder kan ses i bilagene.

I Samsø Kommune er der månedlige budgetopfølgninger på alle budgetområder. Som udgangspunkt udmøntes tre af årets budgetopfølgninger i politiske sagsfremstillinger, hvor først fagudvalgene og senere Kommunalbestyrelsen får et samlet overblik over, hvordan det står til med budgetoverholdelsen, og eventuelle risikoområder italesættes.

Ved hver månedsskifte udarbejder Økonomiafdelingen rapporter for alle afdelinger og områder i Samsø Kommune. Rapporterne danner grundlag for analyser, som anvendes til at udarbejde en prognose for årets resultat i de enkelte afdelinger og områder.

Budgetopfølgningen udarbejdes i fællesskab mellem økonomiafdelingen, afdelingslederne og forvaltningscheferne og fremlægges af chefgruppen.

Økonomiafdelingens konsulenter samarbejder løbende tæt med kommunens afdelinger, og der planlægges månedlige opfølgningsmøder gennem året. Dette sikrer, at eventuelle afvigelser og strategier er afstemt, inden budgetopfølgningen behandles politisk.

 

Fraværende: Lene Christensen (afbud) 

Social- og Beskæftigelsesudvalget indstiller, at budgetopfølgningen godkendes (løsningsmulighed 1). 

 

Fraværende:  - 

Det indstilles, at budgetopfølgningen godkendes (løsningsmulighed 1). 

Udvalget ønsker en generel drøftelse af Kasse-regnskabsregulativet. 

 

Fraværende:  - 

Udvalget indstiller, at første budgetopfølgning godkendes (løsningsmulighed 1). 

Der gøres opmærksom på, at to tal er blevet byttet rundt ved manuel indtastning i tabellen under ovenstående økonomiafsnit. Det forventede underskud fremgår af kolonnen forventede årsresultat og det forventede årsresultat fremgår under kolonnen forventet underskud. 

I det følgende er forholdet rettet (de to byttede beløb er markeret med "fed skrift"). I det efterfølgende tekstafsnit er overskud endvidere rettet til underskud.

Der forventes et samlet underskud på driften på ca. -3,6 mio. kr. Underskuddet skal ses i lyset af et overført decentralt underskud fra 2025 på -3 mio. kr.

 

Der gøres endvidere opmærksom på, at der i bilag 3 vedr. renovation er angivet en forkert forventning til årsresultatet for delområdet "administration" i den øverste tabel. Her burde tallet være angivet til 210.000 kroner i stedet for de 410.000 kroner. Det forventede merforbrug på 100.000 kroner under administration er uændret og korrekt. 

Det anbefales, at budgetopfølgningen godkendes (løsningsmulighed 1).