Økonomisk afrapportering af forventet regnskab 2026

Denne sag omhandler status på forventet regnskab 2026 på det specialiserede socialområde i Beskæftigelses- og Socialforvaltningen, Børn- og Ungeforvaltningen samt Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesforvaltningen.

Det forventede regnskab 2026 viser et samlet merforbrug på 11,9 mio. kr. svarende til en afvigelse på 0,6 %

• Merforbrug på børneområdet på 15,4 mio. kr.
  • Heri indgår merindtægter fra refusion på særligt dyre enkeltsager på 5,8 mio. kr., som mindsker merforbruget fra 21,2 mio. kr. til 15,4 mio. kr.
• Mindreforbrug på voksenområdet på 3,3 mio. kr.
  • Heri indgår merindtægter fra refusion på særligt dyre enkeltsager på 9,3 mio. kr., som betyder, at området ændres fra et merforbrug på 6,0 mio. kr. til et mindreforbrug på 3,3 mio. kr.
• Balance på kontante ydelser med mindreforbrug på 0,1 mio. kr.

Med Budget 2025 og Budget 2026 fik forvaltningerne samlet tilført 134 mio. kr. til området med forventning om faldende pres på udgifterne i de følgende år. Forventningen om de faldende udgifter betød af budgetterne havde en faldende profil frem mod 2027. Opmærksomheden retter sig derfor særligt mod 2027 og frem, hvor budgetterne reduceres med:

• 11,1 mio. kr. i Børn- og Ungeforvaltningen.
• 19 mio. kr. i Beskæftigelses- og Socialforvaltningen.
• 55,6 mio. kr. i Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesforvaltningen.

Derfor er det forvaltningernes klare forventning, at det økonomiske pres på området vil blive øget betydeligt fra 2027 og frem.

Årsagsforklaring børneområdet

Børn- og Ungeforvaltningen forventer, at flere børn modtager en eller flere støttende indsatser, hvilket giver et forventet merforbrug på forebyggende foranstaltninger på 11,8 mio. kr. Modsat forventer Børn- og Ungeforvaltningen balance på udgifterne til anbringelser med et lille mindreforbrug på 1,4 mio. kr.

Beskæftigelses- og Socialforvaltningen forventer merforbrug på anbringelser på 8,2 mio. kr., der dog modsvares af flere refusionsindtægter grundet dyrere anbringelser, så der samlet forventes balance på børneområdet i Beskæftigelses- og Socialforvaltningen.

Samlet forventes mindreforbrug på refusion af særligt dyre enkeltsager på 5,8 mio. kr. på børneområdet, som nedbringer det samlede forventede merforbrug på børneområdet.

Årsagsforklaring voksenområdet

Beskæftigelses- og Socialforvaltningen forventer merforbrug på personlig støtte og botilbud, hvor der særligt ses ind i en udfordring for de midlertidige botilbud for voksne over 30 år. Dette modsvares af flere forventede refusionsindtægter på 4,0 mio. kr., som reducerer Beskæftigelses- og Socialforvaltningens samlede forventede merforbrug på området. Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesforvaltningen forventer merforbrug på køb/salg samt hjemmevejlederteam og bostøtte § 85. Merforbruget modsvares dog af et samlet mindreforbrug på botilbudsområdet, så der samlet forventes balance på voksenområdet. Hertil forventes refusionsindtægter på 5,6 mio. kr., som gør, at der samlet forventes et mindreforbrug på voksenområdet i Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesforvaltningen.

Årsagsforklaring kontante ydelser

I Børn- og Ungeforvaltningen er merforbruget på kontante ydelser fra Regnskab 2025 ikke overført til 2026. Herudover er der implementeret handleplaner på området, så der i 2026 forventes balance. I 2027 forventes området dog igen at være udfordret grundet bortfald af midler tilført med budgetforliget for 2026.

Status på analyse i egne tilbud

Med Budget 2026 fik Direktørgruppen til opgave at udarbejde en langsigtet plan og analyse af tilbudsviften med henblik på at sikre, at flere borgere i Odense fremadrettet kan få et tilbud i Odense Kommune. Analysen er organiseret i to parallelle spor. Det ene spor har fokus på udbygningsbehov, investeringsplaner og finansiering, herunder konkrete anlægsforslag og overvejelser om selvforsyningsgrad. Det andet spor har fokus på forebyggelse og anbefalinger til at styrke leverandør- og kontraktstyring over for eksterne tilbud, så der sikres en mere systematisk og langsigtet tilgang til kvalitet, samarbejde og styring på tværs af forvaltninger. Analysen blev præsenteret for Økonomiudvalget den 27. maj 2026. Forvaltningerne arbejder videre med Økonomiudvalgets bestillinger på baggrund af analysen.