I nedenstående afsnit er de enkelte bidrag beskrevet:

Beskrivelse af udvalgets budgettal og bemærkninger

Økonomiudvalget har i 2027 et samlet driftsbudget på i alt 1.305,5 mio. kr. Det samlede budget består af 1.228,8 mio. kr. på styringsområdet Service og 76,7 mio. kr. på styringsområdet Særlige driftsområder. Herudover er der afsat et budget til anlæg på 103,5 mio. kr. 

Forvaltningens opgaveløsning og aktiviteter er koblet op på kerneopgaven, som hviler på tre ben, der består af:

• Demokratisk understøttelse, som skal forstås både som en daglig understøttelse af byråd og Økonomiudvalg samt i bred forstand, understøttelse af Odense og offentligheden i al almindelighed.
• Kommunale fællesopgaver, som skal ses som opgaver, der går på tværs af de seks forvaltninger i Odense Kommune.
• By transformation og vækst, som skal forstås som en bred understøttelse af den udvikling, som Odense gennemgår, samt af indsatsen for at skabe vækst og arbejdspladser i byen.

I bilag 1 er der en detaljeret beskrivelse af udvalgets budgettal og bemærkninger.

Udvalgets anlægsforslag til Indblik – Anlæg

Udvalget er kommet med fire forslag til anlægsønsker. Anlægsønskerne vil blive indarbejdet i publikationen Indblik – Anlæg, som vil være en del af budgetmaterialet til de videre budgetdrøftelser. I bilag 2 er der en detaljeret beskrivelse af udvalgets anlægsforslag.

I nedenstående tabel er udvalgets forslag til anlæg vist.

Forpligtelser i forbindelse med Fremtidens Vollsmose

Der foreslås afsat 20,0 mio. kr. til færdiggørelse af ombygningen af Åsumvej fra 4 til 2 spor som led i udviklingen af Fremtidens Vollsmose. Projektet omfatter blandt andet krydsombygning ved Vollsmose Allé/Åsumvej, etablering af cykelsti og fortov, istandsættelse af tunnel samt klargøring af frigjorte arealer til byudvikling. Investeringen skal sikre, at Odense Kommune lever op til sine forpligtelser i Arealudviklingsselskabet og understøtter den fortsatte udvikling af området til nye private boliger.

Beredskab og Sikkerhed - 3-døgn

Der foreslås afsat 12,9 mio. kr. til styrkelse af kommunens beredskab med henblik på at kunne opretholde pleje, omsorg og støtte til sårbare borgere i op til tre døgn under kriser og større hændelser. Forslaget omfatter investeringer i materiel og udstyr til blandt andet nødstrøm, varme, kommunikation og alternative plejeløsninger samt styrket beredskabsplanlægning og implementering på tværs af kommunen.

Forslaget indeholder samtidig ekstra personaleressourcer til løbende kontrol af udstyr, træning, øvelser og koordinering af beredskabs- og kontinuitetsplanlægning, herunder for kritiske IT-systemer.

Flådestyring og omstilling af fossil vognpark            

Der foreslås etableret en tværgående flådestyringsenhed, som skal understøtte omstillingen af kommunens vognpark til fossilfri transport og sikre en mere effektiv styring af medarbejdertransporten. Forslaget omfatter etablering af ladestandere, systemunderstøttelse samt en dedikeret flådestyringsfunktion. Der foreslås afsat 5,0 mio. kr. til anlæg af ladestandere samt 6,8 mio. kr. til afledt drift i perioden. Flådestyringsenheden etableres som et fireårigt projekt, hvorefter der gøres status på effekter og eventuelle effektiviseringsgevinster. Indsatsen skal understøtte målsætningen om en CO2-neutral vognpark i 2030 og bidrage til en mere effektiv udnyttelse af kommunens køretøjer.

Odenses Digitale Fremtid – risikovillige investeringer

Der foreslås afsat en varig investeringspulje på 5,0 mio. kr. årligt til digitale løsninger og AI-initiativer, som kan understøtte bedre velfærd, mere effektive arbejdsgange og frigørelse af medarbejderressourcer. Puljen skal skabe mulighed for hurtigt at igangsætte nye digitale løsninger, også hvor effekterne endnu ikke er fuldt dokumenterede. Investeringerne skal understøtte kommunens fortsatte digitalisering og ambitionen om at frigøre ressourcer gennem teknologi og automatisering.

Overblik over prioriteringsmuligheder

Økonomiudvalget har fået udarbejdet et overblik over prioriteringsmuligheder på udvalgets område med henblik på at skabe større transparens i budgettet og synliggøre det politiske handlerum. Overblikket tager udgangspunkt i serviceudgifterne i Budget 2027 og opdeler disse i henholdsvis lovbundne områder, delvist skalerbare områder og fuldt skalerbare områder.

Overblikket skal bidrage til at skabe et fælles og mere nuanceret grundlag for de politiske prioriteringer på tværs af udvalg og forvaltninger. Samtidig tydeliggør overblikket, hvor der er mulighed for skalering, effektivisering eller omprioritering, og hvor handlerummet er begrænset af lovgivning eller øvrige bindinger. Overblikket kan dermed anvendes som afsæt for eventuelle videre analyser af konsekvenser og effekter ved ændrede prioriteringer og serviceniveauer.

Bilag 3 indeholder en nærmere gennemgang af udvalgets prioriteringsmuligheder.

Analyse af tjenestemandspensioner

Aktuarberegninger viser, at Odense Kommunes pensionsudbetalinger vedrørende egne tjenestemænd forventes at falde fra 294,9 mio. kr. i 2027 til 155,1 mio. kr. i 2040. Udviklingen skyldes et løbende fald i antallet af tjenestemænd og medfører et stigende økonomisk råderum, som forventes at stige fra 11,6 mio. kr. i 2027 til 151,4 mio. kr. i 2040.

Samtidig har Odense Kommune en pensionsforpligtelse vedrørende de tjenestemænd, der blev overdraget til FynBus i forbindelse med etableringen af selskabet i 2007. Den samlede pensionsforpligtelse er aktuelt opgjort til 383,9 mio. kr., mens de tilknyttede aktiver og værdier udgør 260,2 mio. kr. Der resterer dermed en pensionsforpligtelse på ca. 123,6 mio. kr., som i sidste ende påhviler Odense Kommune.

Borgmesterforvaltningen har på den baggrund udarbejdet en analyse af tjenestemandspensionsområdet og den fremtidige håndtering af pensionsforpligtelsen over for FynBus samt ejendommen Gammelsø 6. Analysen blev forelagt Økonomiudvalget den 27. maj 2026, hvor udvalget besluttede at arbejde videre med model 1 - delvis afvikling med forventet hjemtagelse i 2036. 

Modellen indebærer, at Odense Kommune i 2026 indbetaler et engangsbeløb på 50 mio. kr. til FynBus som delvis afvikling af pensionsforpligtelsen. Herefter fortsætter FynBus administrationen af pensionsordningen frem til 2036, hvor FynBus forventeligt ikke længere har tilstrækkelige likvide midler til at finansiere pensionsudbetalingerne. På dette tidspunkt hjemtager Odense Kommune pensionsforpligtelsen og de tilknyttede aktiver samt overtager den fremtidige administration og finansiering af ordningen.

Modellen giver mulighed for at opretholde det nuværende økonomiske råderum frem mod 2036, samtidig med at den resterende pensionsforpligtelse reduceres, og der skabes tid til at afklare den fremtidige strategiske håndtering af ejendommen Gammelsø 6.