Direktionen indstiller, 

1. At revideret økonomisk politik godkendes.
2. At administrationen bemyndiges til, at tilrette kasse- og regnskabsregulativet med de elementer der er rykket fra økonomisk politik til kasse- og regnskabsregulativet.

Sagsgang:

BY=Byråd, ØK=Økonomiudvalg, ABU= Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalget, BFU=Børne- og Familieudvalget, SUU=Skole- og Undervisningsudvalget, SKFU=Sport-, Kultur- og Fritidsudvalget, ULBTM=Udvalget for Land og By, Teknik og Miljø, ÆSSU=Ældre-, Social- og Sundhedsudvalget

Sagsfremstilling

Den økonomiske politik definerer en række pejlemærker, som Byrådet styrer efter, og sætter dermed de overordnede økonomiske rammer for det enkelte års budgetlægning og den løbende opfølgning.

Den gældende økonomiske politik er senest revideret i februar 2022, og det vurderes, at der er behov for at foretage tilretninger og opdateringer af politikken. I bilag 1 og bilag 2 fremgår henholdsvis den tidligere økonomiske politik og den foreslåede økonomiske politik.

På Byrådsmødet den 2. februar besluttede Byrådet at nedenstående skulle indarbejdes i den økonomiske politik.

• Ingen skattestigninger i denne byrådsperiode – hverken i personskat eller genindførelse af dækningsafgift.
• Der laves ad-hoc-puljer til akutte/aktuelle driftsmæssige tiltag.
• Overskydende likviditet kan i et vist omfang indgå i finansieringen af et 10-årigt anlægsbudget, hvis det kan ske uden sanktioner fra regeringen. Alternativt anvendes overskudslikviditeten til at tilbagebetale gæld og spare renter og dermed skabe råderum til en forøgelse af kommunens driftsudgifter.

Disse elementer er indarbejdet i politikken.

Følgende elementer fra den nuværende økonomiske politik er flyttet til Kasse- og regnskabsregulativet – hvilket giver god mening da det er mere af teknisk karakter.

• Definition af tekniske ændringer
• Byudviklingsfond
• Anlægsfond
• Grundkapital til almene boliger
• Overførselsregler i forbindelse med regnskabsafslutning

Der er foretaget justering af niveauet for skattefinansierede anlægsudgifter så det stemmer overens med niveauet i det seneste vedtagne budget.

Minimumslikviditeten ændres fra 1.500 kr. pr. indbygger til 2,5 % af budgettet til den skattefinansierede drift. Det betyder at minimumslikviditeten stiger fra 53 mio. kr. til ca. 75 mio. kr. og at minimumslikviditeten følger med når økonomien udvikler sig.  Forøgelsen af minimumslikviditeten har sin baggrund i at priser og lønninger er steget en hel del siden den oprindelige minimumslikviditet på 1.500 kr. pr. indbygger blev fastsat. Der skønnes nu at være et større behov for likviditet for at holde driften kørende. I praksis har det ingen betydning da gennemsnitslikviditeten pr. 31/12-2025 var på 526 mio. kr.

Herudover er der foretaget designmæssige og redaktionelle ændringer. 

Politisk handlerum

Det er muligt at tilpasse alle delene af den økonomiske politik, så længe det holder sig inden for lovgivningens rammer.

Vurdering

Det vurderes, at forslag til økonomisk politik støtter op om budgetproces for 2027 – 2030, så der sikres økonomisk balance i kommunens budget.

Inddragelse og høring

Ingen

Økonomi

Ingen bevillingsmæssige konsekvenser.