Monrad
Fanø

Beslutning: Årsregnskab 2025

S2025-2547 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Indledning

Godkendelse af årsregnskab 2025.

Sagsfremstilling

 

Revisionen af det udarbejdede årsregnskab har ikke givet anledning til ændringer, der har betydning for regnskabsresultatet. Der er foretaget få redaktionelle ændringer samt få korrektioner i det vedhæftede årsregnskab.

Regnskabsopgørelse

Regnskabsopgørelse Oprindeligt Budget
2025
1000 kr		 Korrigeret budget
2025
1000 kr		 Regnskab
2025 JAN-016
1000 kr
  DKK DKK DKK
Skatter -245.176 -244.253 -243.802
Tilskud og udligning -47.698 -46.982 -46.903
INDTÆGTER -292.874 -291.235 -290.705
00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 9.330 9.811 7.976
02 Transport og infrastruktur 7.644 8.283 7.695
03 Undervisning og kultur 42.705 43.249 42.638
04 Sundhedsområdet 30.594 31.000 30.991
05 Sociale opgaver og beskæftigelse 148.168 142.034 143.930
06 Fællesudgifter og administration m.v. 50.466 51.237 49.251
DRIFTSUDGIFTER I ALT 288.907 285.614 282.481
DRIFTSVIRKSOMHED I ALT -3.967 -5.621 -8.224
00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger -61 63 61
03 Undervisning og kultur      
05 Sociale opgaver og beskæftigelse -10.192 -8.416 -9.325
STATSREFUSION I ALT -10.253 -8.353 -9.263
TOTAL DRIFTSVIRKSOMHED OG REFUSION -14.220 -13.974 -17.487
Renter og kursregulering 748 -103 -288
PRIMÆRT DRIFTSRESULTAT -13.472 -14.077 -17.775
00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 500 8.240 775
02 Transport og infrastruktur 500 850 184
03 Undervisning og kultur      
04 Sundhedsområdet      
05 Sociale opgaver og beskæftigelse   -1.793 -1.872
06 Fællesudgifter og administration m.v.      
ANLÆGSVIRKSOMHED 1.000 7.297 -913
RESULTATER AF SKATTEFINANSIERET OMRÅDE -12.472 -6.780 -18.688
Drift forsyningsvirksomheder -2.006 -2.064 -525
Anlæg forsyningsvirksomheder      
RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHED -2.006 -2.064 -525
RESULTAT I ALT -14.478 -8.844 -19.213

Primært driftsresultat

I det oprindelige budget var der budgetteret med et overskud på driften (primært driftsresultat) på det skattefinansierede område på kr. 13.472.000. Regnskabet viser et overskud på det primære driftsresultat på kr. 17.775.000.

I 2025 er der givet tillægsbevillinger vedrørende overførsel af uforbrugte budgetbeløb fra 2024 til 2025, specialundervisning på Fanø Skole, midtvejsregulering samt i forbindelse med budgetopfølgning for tredje kvartal. Overførsel af uforbrugte budgetbeløb er et fokuspunkt, idet budgettet fremadrettet i højere grad og samlet set bedre skal matche regnskabet.

Det primære driftsresultat dækker over en række større og mindre afvigelser på de enkelte funktionsområder.

Nedenfor ses det primære driftsresultat fordelt på de stående udvalg samt renter og finansiering.

Regnskabsår 2025 2025 2025 2025
Primært driftsresultat Oprindeligt
budget
1000 kr.		 Korr.
budget
1000 kr.		 Forbrug
JAN - 016
1000 kr.		 Afvigelse
1000 kr.
Kapitalmidler DKK DKK DKK DKK
Kommunalbestyrelsen -13.472 -14.077 -17.775 3.699
Erhvervs-, natur- og teknikudvalget 14.875 15.611 12.885 2.726
Børne- og kulturudvalget 57.219 57.601 57.406 195
Social- og sundhedsudvalget 156.129 151.699 152.547 -848
Økonomi- og planudvalget 50.431 52.350 50.380 1.970
Renter 748 -103 -288 185
Finansiering -292.874 -291.235 -290.705 -530

Der er følgende hovedårsager til afvigelserne:

Erhvervs-, natur- og teknikudvalget

Mindreforbruget på udvalgets område på kr. 2.726.000 fordeler sig med et mindreforbrug på bygningsvedligeholdelse på kr. 615.000, et merforbrug på Materielgården på kr. 231.000, et mindreforbrug på øvrige områder med overførselsadgang på kr. 271.000, mindreforbrug på områder med særlige overførsler på kr. 1.439.000 samt et mindreforbrug på områder uden overførselsadgang på kr. 631.000.

Børne- og kulturudvalget

Der er overordnet set balance i udvalgets økonomi set i forhold til budgettet. Men set i forhold til områder med overførselsadgang er der et samlet mindreforbrug på kr. 276.000 og et merforbrug på kr. 82.000 på områder uden overførselsadgang.

Social- og sundhedsudvalget

Merforbruget på udvalgets område på kr. 848.000 fordeler sig med et merforbrug på kr. 2.822.000 på områder med overførselsadgang primært på ældreområdet og et mindreforbrug på kr. 1.687.000 på områder uden overførselsadgang. Mindreforbruget opstår hovedsageligt omkring merindtægt på særligt dyre enkeltsager, mindreudgifter på kontante ydelser samt revalidering, ressourceforløb og fleksjobordninger.

Generelt er det et flot regnskab på udvalgets område. Samlet set har udvalget et mindreforbrug på kr. 3.582.000 i forhold til det oprindelige budget på i alt kr.156.129.000. Det oprindelige budget er i løbet af året via overførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer reduceret med i alt kr. 4.430.000. Der er en ubalance mellem områder med overførselsadgang og områder uden overførselsadgang.

Økonomi- og planudvalget

Mindreforbruget på kr. 1.970.000 fordeler sig med et mindreforbrug på kr. 407.000 på særlig overførsel, herunder pulje til rekruttering og fastholdelse på kr. 1.927.000 på rådhusets ramme samt et merforbrug på kr. 364.000 på områder uden overførselsadgang. Mindreforbruget på rådhusets ramme skyldes lavere udgifter til lønninger og en række øvrige udgifter.

Renter

Afvigelsen skyldes merindtægter af langfristede tilgodehavender vedrørende ejendomsskat.

Finansiering

Mindreindtægten på kr. 530.000 skyldes hovedsageligt reguleringer af ejendomsskatter for årene 2021-2023.

For specifikation af afvigelserne henvises til bemærkningerne under de enkelte udvalgsområder.

Skattefinansieret anlægsvirksomhed

Regnskabet viser en anlægsindtægt på kr. 913.000 ud af et korrigeret budget på kr. 7.297.000, hvilket svarer til en afvigelse på i alt kr. 8.210.000. Der er tilført kr. 4.991.000 i overførsler fra 2024 til 2025. Afvigelsen skyldes bl.a. opsparing i digepuljen.

Resultat af skattefinansieret område

Regnskabet viser et overskud på skattefinansieret område på kr. 18.688.000. Der var i det korrigerede budget en forventning om et overskud på kr. 6.780.000.

Brugerfinansieret virksomhed - affaldshåndtering

Regnskabet viser en indtægt i alt på området på kr. 525.000.

Der var budgetteret med et overskud på kr. 2.006.000 på driften. Afvigelsen skyldes hovedsageligt lavere indtægter end budgetteret vedrørende besøg på genbrugspladsen for erhverv.

Udgifter og indtægter på affaldsområdet i 2025 betyder, at mellemregningen med forbrugerne viser et tilgodehavende til kommunen på kr. 5.938.000.

Resultat i alt

Regnskabet viser et overskud på kr. 19.213.000 før afdrag på lån og finansforskydninger. Der var oprindeligt budgetteret med et overskud på kr. 14.478.000, som i løbet af året via tillægsbevillinger er justeret til et forventet overskud på kr. 8.844.000. Afvigelsen på kr. 10.369.000 er en forbedring af resultatet i forhold til det forventede.

Lovgrundlag, planer og politikker

  • Kommunestyrelsesloven
  • Fanø Kommunes principper for økonomistyring

Økonomiske konsekvenser

Er beskrevet i sagsfremstillingen.

Beslutningsproces

  • Økonomiudvalget
  • Byrådet

Indstilling

Direktionen indstiller, at årsregnskab 2025 godkendes.

Er du enig eller uenig?

22 items
  • Lydfiler null
  • Ressourcer null
  • Felter 1 items
    1. 6 items
      • Navn ""
      • Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Indledning</h3> <span class='ukendt'><html> <head> <title></title> </head> <body> <p>Godkendelse af årsregnskab 2025.</p> </body> </html> </span> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <head> </head> <body> </body> </html> <title></title> <p>Revisionen af det udarbejdede årsregnskab har ikke givet anledning til ændringer, der har betydning for regnskabsresultatet. Der er foretaget få redaktionelle ændringer samt få korrektioner i det vedhæftede årsregnskab.</p> <h1>Regnskabsopgørelse</h1> <table border="1" cellpadding="1" cellspacing="1"> <tbody> <tr> <td><strong>Regnskabsopgørelse</strong></td> <td><strong>Oprindeligt Budget<br> 2025<br> 1000 kr</strong></td> <td><strong>Korrigeret budget<br> 2025<br> 1000 kr</strong></td> <td><strong>Regnskab<br> 2025 JAN-016<br> 1000 kr</strong></td> </tr> <tr> <td> </td> <td>DKK</td> <td>DKK</td> <td>DKK</td> </tr> <tr> <td>Skatter</td> <td>-245.176</td> <td>-244.253</td> <td>-243.802</td> </tr> <tr> <td>Tilskud og udligning</td> <td>-47.698</td> <td>-46.982</td> <td>-46.903</td> </tr> <tr> <td><strong>INDTÆGTER</strong></td> <td><strong>-292.874</strong></td> <td><strong>-291.235</strong></td> <td><strong>-290.705</strong></td> </tr> <tr> <td>00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger</td> <td>9.330</td> <td>9.811</td> <td>7.976</td> </tr> <tr> <td>02 Transport og infrastruktur</td> <td>7.644</td> <td>8.283</td> <td>7.695</td> </tr> <tr> <td>03 Undervisning og kultur</td> <td>42.705</td> <td>43.249</td> <td>42.638</td> </tr> <tr> <td>04 Sundhedsområdet</td> <td>30.594</td> <td>31.000</td> <td>30.991</td> </tr> <tr> <td>05 Sociale opgaver og beskæftigelse</td> <td>148.168</td> <td>142.034</td> <td>143.930</td> </tr> <tr> <td>06 Fællesudgifter og administration m.v.</td> <td>50.466</td> <td>51.237</td> <td>49.251</td> </tr> <tr> <td><strong>DRIFTSUDGIFTER I ALT</strong></td> <td><strong>288.907</strong></td> <td><strong>285.614</strong></td> <td><strong>282.481</strong></td> </tr> <tr> <td><strong>DRIFTSVIRKSOMHED I ALT</strong></td> <td><strong>-3.967</strong></td> <td><strong>-5.621</strong></td> <td><strong>-8.224</strong></td> </tr> <tr> <td>00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger</td> <td>-61</td> <td>63</td> <td>61</td> </tr> <tr> <td>03 Undervisning og kultur</td> <td> </td> <td> </td> <td> </td> </tr> <tr> <td>05 Sociale opgaver og beskæftigelse</td> <td>-10.192</td> <td>-8.416</td> <td>-9.325</td> </tr> <tr> <td><strong>STATSREFUSION I ALT</strong></td> <td><strong>-10.253</strong></td> <td><strong>-8.353</strong></td> <td><strong>-9.263</strong></td> </tr> <tr> <td><strong>TOTAL DRIFTSVIRKSOMHED OG REFUSION</strong></td> <td><strong>-14.220</strong></td> <td><strong>-13.974</strong></td> <td><strong>-17.487</strong></td> </tr> <tr> <td>Renter og kursregulering</td> <td>748</td> <td>-103</td> <td>-288</td> </tr> <tr> <td><strong>PRIMÆRT DRIFTSRESULTAT</strong></td> <td><strong>-13.472</strong></td> <td><strong>-14.077</strong></td> <td><strong>-17.775</strong></td> </tr> <tr> <td>00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger</td> <td>500</td> <td>8.240</td> <td>775</td> </tr> <tr> <td>02 Transport og infrastruktur</td> <td>500</td> <td>850</td> <td>184</td> </tr> <tr> <td>03 Undervisning og kultur</td> <td> </td> <td> </td> <td> </td> </tr> <tr> <td>04 Sundhedsområdet</td> <td> </td> <td> </td> <td> </td> </tr> <tr> <td>05 Sociale opgaver og beskæftigelse</td> <td> </td> <td>-1.793</td> <td>-1.872</td> </tr> <tr> <td>06 Fællesudgifter og administration m.v.</td> <td> </td> <td> </td> <td> </td> </tr> <tr> <td><strong>ANLÆGSVIRKSOMHED</strong></td> <td><strong>1.000</strong></td> <td><strong>7.297</strong></td> <td><strong>-913</strong></td> </tr> <tr> <td><strong>RESULTATER AF SKATTEFINANSIERET OMRÅDE</strong></td> <td><strong>-12.472</strong></td> <td><strong>-6.780</strong></td> <td><strong>-18.688</strong></td> </tr> <tr> <td>Drift forsyningsvirksomheder</td> <td>-2.006</td> <td>-2.064</td> <td>-525</td> </tr> <tr> <td>Anlæg forsyningsvirksomheder</td> <td> </td> <td> </td> <td> </td> </tr> <tr> <td><strong>RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHED</strong></td> <td><strong>-2.006</strong></td> <td><strong>-2.064</strong></td> <td><strong>-525</strong></td> </tr> <tr> <td><strong>RESULTAT I ALT</strong></td> <td><strong>-14.478</strong></td> <td><strong>-8.844</strong></td> <td><strong>-19.213</strong></td> </tr> </tbody> </table> <h1>Primært driftsresultat</h1> <p>I det oprindelige budget var der budgetteret med et overskud på driften (primært driftsresultat) på det skattefinansierede område på kr. 13.472.000. Regnskabet viser et overskud på det primære driftsresultat på kr. 17.775.000.</p> <p>I 2025 er der givet tillægsbevillinger vedrørende overførsel af uforbrugte budgetbeløb fra 2024 til 2025, specialundervisning på Fanø Skole, midtvejsregulering samt i forbindelse med budgetopfølgning for tredje kvartal. Overførsel af uforbrugte budgetbeløb er et fokuspunkt, idet budgettet fremadrettet i højere grad og samlet set bedre skal matche regnskabet.</p> <p>Det primære driftsresultat dækker over en række større og mindre afvigelser på de enkelte funktionsområder.</p> <p>Nedenfor ses det primære driftsresultat fordelt på de stående udvalg samt renter og finansiering.</p> <table border="1" cellpadding="1" cellspacing="1"> <tbody> <tr> <td><strong>Regnskabsår</strong></td> <td><strong>2025</strong></td> <td><strong>2025</strong></td> <td><strong>2025</strong></td> <td><strong>2025</strong></td> </tr> <tr> <td><strong>Primært driftsresultat</strong></td> <td><strong>Oprindeligt<br> budget<br> 1000 kr.</strong></td> <td><strong>Korr.<br> budget<br> 1000 kr.</strong></td> <td><strong>Forbrug<br> JAN - 016<br> 1000 kr.</strong></td> <td><strong>Afvigelse<br> 1000 kr.</strong></td> </tr> <tr> <td>Kapitalmidler</td> <td>DKK</td> <td>DKK</td> <td>DKK</td> <td>DKK</td> </tr> <tr> <td>Kommunalbestyrelsen</td> <td>-13.472</td> <td>-14.077</td> <td>-17.775</td> <td>3.699</td> </tr> <tr> <td>Erhvervs-, natur- og teknikudvalget</td> <td>14.875</td> <td>15.611</td> <td>12.885</td> <td>2.726</td> </tr> <tr> <td>Børne- og kulturudvalget</td> <td>57.219</td> <td>57.601</td> <td>57.406</td> <td>195</td> </tr> <tr> <td>Social- og sundhedsudvalget</td> <td>156.129</td> <td>151.699</td> <td>152.547</td> <td>-848</td> </tr> <tr> <td>Økonomi- og planudvalget</td> <td>50.431</td> <td>52.350</td> <td>50.380</td> <td>1.970</td> </tr> <tr> <td>Renter</td> <td>748</td> <td>-103</td> <td>-288</td> <td>185</td> </tr> <tr> <td>Finansiering</td> <td>-292.874</td> <td>-291.235</td> <td>-290.705</td> <td>-530</td> </tr> </tbody> </table> <p>Der er følgende hovedårsager til afvigelserne:</p> <h1>Erhvervs-, natur- og teknikudvalget</h1> <p>Mindreforbruget på udvalgets område på kr. 2.726.000 fordeler sig med et mindreforbrug på bygningsvedligeholdelse på kr. 615.000, et merforbrug på Materielgården på kr. 231.000, et mindreforbrug på øvrige områder med overførselsadgang på kr. 271.000, mindreforbrug på områder med særlige overførsler på kr. 1.439.000 samt et mindreforbrug på områder uden overførselsadgang på kr. 631.000.</p> <h1>Børne- og kulturudvalget</h1> <p>Der er overordnet set balance i udvalgets økonomi set i forhold til budgettet. Men set i forhold til områder med overførselsadgang er der et samlet mindreforbrug på kr. 276.000 og et merforbrug på kr. 82.000 på områder uden overførselsadgang.</p> <h1>Social- og sundhedsudvalget</h1> <p>Merforbruget på udvalgets område på kr. 848.000 fordeler sig med et merforbrug på kr. 2.822.000 på områder med overførselsadgang primært på ældreområdet og et mindreforbrug på kr. 1.687.000 på områder uden overførselsadgang. Mindreforbruget opstår hovedsageligt omkring merindtægt på særligt dyre enkeltsager, mindreudgifter på kontante ydelser samt revalidering, ressourceforløb og fleksjobordninger.</p> <p>Generelt er det et flot regnskab på udvalgets område. Samlet set har udvalget et mindreforbrug på kr. 3.582.000 i forhold til det oprindelige budget på i alt kr.156.129.000. Det oprindelige budget er i løbet af året via overførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer reduceret med i alt kr. 4.430.000. Der er en ubalance mellem områder med overførselsadgang og områder uden overførselsadgang.</p> <h1>Økonomi- og planudvalget</h1> <p>Mindreforbruget på kr. 1.970.000 fordeler sig med et mindreforbrug på kr. 407.000 på særlig overførsel, herunder pulje til rekruttering og fastholdelse på kr. 1.927.000 på rådhusets ramme samt et merforbrug på kr. 364.000 på områder uden overførselsadgang. Mindreforbruget på rådhusets ramme skyldes lavere udgifter til lønninger og en række øvrige udgifter.</p> <h1>Renter</h1> <p>Afvigelsen skyldes merindtægter af langfristede tilgodehavender vedrørende ejendomsskat.</p> <h1>Finansiering</h1> <p>Mindreindtægten på kr. 530.000 skyldes hovedsageligt reguleringer af ejendomsskatter for årene 2021-2023.</p> <p>For specifikation af afvigelserne henvises til bemærkningerne under de enkelte udvalgsområder.</p> <h1>Skattefinansieret anlægsvirksomhed</h1> <p>Regnskabet viser en anlægsindtægt på kr. 913.000 ud af et korrigeret budget på kr. 7.297.000, hvilket svarer til en afvigelse på i alt kr. 8.210.000. Der er tilført kr. 4.991.000 i overførsler fra 2024 til 2025. Afvigelsen skyldes bl.a. opsparing i digepuljen.</p> <h1>Resultat af skattefinansieret område</h1> <p>Regnskabet viser et overskud på skattefinansieret område på kr. 18.688.000. Der var i det korrigerede budget en forventning om et overskud på kr. 6.780.000.</p> <h1>Brugerfinansieret virksomhed - affaldshåndtering</h1> <p>Regnskabet viser en indtægt i alt på området på kr. 525.000.</p> <p>Der var budgetteret med et overskud på kr. 2.006.000 på driften. Afvigelsen skyldes hovedsageligt lavere indtægter end budgetteret vedrørende besøg på genbrugspladsen for erhverv.</p> <p>Udgifter og indtægter på affaldsområdet i 2025 betyder, at mellemregningen med forbrugerne viser et tilgodehavende til kommunen på kr. 5.938.000.</p> <h1>Resultat i alt</h1> <p>Regnskabet viser et overskud på kr. 19.213.000 før afdrag på lån og finansforskydninger. Der var oprindeligt budgetteret med et overskud på kr. 14.478.000, som i løbet af året via tillægsbevillinger er justeret til et forventet overskud på kr. 8.844.000. Afvigelsen på kr. 10.369.000 er en forbedring af resultatet i forhold til det forventede.</p> </span> <h3>Lovgrundlag, planer og politikker</h3> <span class='ukendt'><html> <head> <title></title> </head> <body> <ul> <li>Kommunestyrelsesloven</li> <li>Fanø Kommunes principper for økonomistyring</li> </ul> </body> </html> </span> <h3>Økonomiske konsekvenser</h3> <span class='ukendt'><html> <head> <title></title> </head> <body> <p>Er beskrevet i sagsfremstillingen.</p> </body> </html> </span> <h3>Beslutningsproces</h3> <span class='ukendt'><html> <head> <title></title> </head> <body> <ul> <li>Økonomiudvalget</li> <li>Byrådet</li> </ul> </body> </html> </span> <h3>Indstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <head> <title></title> </head> <body> <p>Direktionen indstiller, at årsregnskab 2025 godkendes.</p> </body> </html> </span> </div></div>"
      • Tekst null
      • Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
      • Link "https://dagsordener.fanoe.dk/Vis/Pdf/bilag/6638938b-fc22-4687-9c05-5bb8a41ca05f"
      • DocumentId "6638938b-fc22-4687-9c05-5bb8a41ca05f"
  • Presentations null
  • ItemDecision null
  • SagsNummer "S2025-2547"
  • Navn "Beslutning: Årsregnskab 2025"
  • Punktnummer "4"
  • Bilag 1 items
    1. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Årsregnskab 2025"
      • Id "b4afc99c-64a8-41fd-924e-6def32a10937"
  • Documents null
  • Id "5e3313d0-f032-4bec-8ecb-77546a02bfac"
  • IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • AgendaUid "ea47c7cf-ddff-4124-8e72-10ee49233adf"
  • Number "4"
  • Sorting 4
  • IsOpen true
  • CaseNumber "S2025-2547"
  • SourceId "d5e5c2dd-6a0c-4ada-a46b-31af16abc16c"
  • Caption "Beslutning: Årsregnskab 2025"
  • CasePresentationUid null
  • ExternalAgendaItemAttendees 0 items