Formålet med opfølgningen er at give et overblik over forventningerne til Gladsaxe Kommunes økonomi for 2026, herunder hvor budgettet forventes overholdt, og hvor der forventes afvigelser mellem budget og forventet forbrug.

Resumé

Opfølgningen viser, at Gladsaxe Kommune i 2026 vil overskride servicerammen med 78,7 mio. kr.

Overskridelsen skyldes et merforbrug på 110,7 mio. kr. på de specialiserede områder, hvoraf merforbruget vedr. børn og unge med særlige behov udgør 81,6 mio. kr., mens merforbruget vedr. voksne med særlige behov udgør 29,1 mio. kr. Modsat forventes et mindreforbrug på andre områder.

Erfaringen fra tidligere års budgetopfølgninger viser, at forventningen til årets forbrug nedjusteres i løbet af budgetåret, og at det endelige regnskabsresultat oftest viser et lavere forbrug i forhold til de kvartalsvise budgetopfølgninger.

På den baggrund anbefaler forvaltningen, at der ikke på nuværende tidspunkt foretages korrigerende handlinger, men at udgiftsstigningen, særligt på de specialiserede områder, følges tæt de næste måneder.

For den samlede driftsøkonomi forventes et mindreforbrug på 75 mio. kr., mens der for anlægsøkonomien forventes et mindreforbrug på 696 mio. kr.

Servicerammen forventes overskredet pga. det specialiserede område

Ved de årlige økonomiforhandlinger mellem regeringen og KL fastlægges en ramme for kommunernes samlede serviceudgifter. Serviceudgifterne omfatter alle udgifter til den daglige drift af kommunens serviceproduktion, herunder dagtilbud, folkeskoler, sundhedsområdet samt udgifter til udsatte børn, voksenhandicappede og ældre. Desuden indgår kommunens udgifter til miljøindsatsen, veje og kollektiv trafik. Endelig er udgifter til administration også en del af serviceudgifterne.

Budgetopfølgningen efter 1. kvartal viser, at Gladsaxe Kommune i 2026 forventes at overskride servicerammen med 78,7 mio. kr., idet der forventes et forbrug på 4.567,1 mio. kr. i forhold til servicerammen, der udgør 4.448,4 mio. kr.

Et merforbrug på 78,7 mio. kr. vil svare til en overskridelse på 1,8 pct. af den samlede serviceramme.

Den væsentligste årsag til overskridelsen af servicerammen er et merforbrug på de specialiserede områder på i alt 110,7 mio. kr., hvoraf merforbruget vedr. børn og unge med særlige behov udgør 81,6 mio. kr., mens merforbruget til voksne med særlige behov udgør 29,1 mio. kr., jf. tabel 2.

For børn og unge med særlige behov skyldes merforbruget primært et merforbrug på 34,7 mio. kr. til anbringelser, idet der i løbet af 1. kvartal er sket en stigning i antallet af anbringelser. Merforbruget til de forebyggende indsatser udgør 22,5 mio. kr., mens der forventes et merforbrug til specialundervisning mv. på 27,1 mio. kr. 

For voksne med særlige behov kan merforbruget primært henføres til prisstigninger på længerevarende botilbud, flere unge borgere på midlertidige botilbud, og at et stigende antal borgere har mere komplekse støttebehov.

Netop de områder, der hovedsageligt er årsag til budgetoverskridelsen, dvs. anbringelser, forebyggende indsatser, specialundervisning og botilbudsområdet, jf. ovenfor, er fokus for den analyse, der gennemføres i regi af budgetnote 3a, som blev vedtaget i forbindelse med budget 2026-2029. Den 24. juni 2026 får Økonomiudvalget en status på arbejdet med budgetnoten.

Forvaltningens anbefaling

Erfaringen fra tidligere års budgetopfølgninger viser, at forventningen til årets forbrug nedjusteres i løbet af budgetåret, og at det endelige regnskabsresultat oftest viser et lavere forbrug i forhold til de kvartalsvise budgetopfølgninger.

De senere år er det forventede forbrug af serviceudgifter efter 1. kvartal typisk blevet overvurderet med ca. 40-90 mio. kr. i forhold til det faktiske resultat ved årets afslutning.

På den baggrund anbefaler forvaltningen, at der ikke på nuværende tidspunkt foretages korrigerende handlinger, men at udgiftsstigningen, særligt på de specialiserede områder, følges tæt de næste måneder.

Mindreforbrug på driftsøkonomien

Gladsaxe Kommunes driftsøkonomi omfatter alle serviceudgifter, jf. ovenfor, og i tillæg hertil udgifter til overførsler, fx dagpenge og kontanthjælp, samt aktivitetsbestemt medfinansiering for behandling af borgere i sundhedsvæsenet, forsyningsvirksomhed mv.

Driftsøkonomien er delt op i 18 bevillingsrammer, og hvert politisk udvalg har mellem 1-3 bevillingsrammer. Kommunestyrelsesloven fastlægger, at disse bevillingsrammer hver især skal overholdes, og revisionen fører tilsyn hermed.

Bevillingsrammerne har både et vedtaget budget og et korrigeret budget. Det korrigerede budget er udtryk for vedtaget budget justeret for de løbende bevillingsændringer og bevillingsflytninger, der tilkommer i løbet af regnskabsåret.

Budgetopfølgningen viser, at der forventes et samlet mindreforbrug på 74,9 mio. kr. for hele kommunens driftsøkonomi, idet der forventes et forbrug på 5.810,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 5.885,8 mio. kr., jf. tabel 3:

Mindreforbruget i 2026 forventes således kun at udgøre 74,9 mio. kr., på trods af, at der blev videreført midler for 171,1 mio. kr. fra 2025 til 2026. Det skyldes primært merforbruget på 110,7 mio. kr. på de specialiserede områder, jf. ovenfor.

Der forventes bevillingsoverholdelse på de fleste bevillingsrammer, dvs. overholdelse af det korrigerede budget. Se vedhæftede bilag 1.

Forvaltningen følger økonomien tæt. Der vil senere på året blive fremlagt forslag til, hvordan der kan sikres bevillingsoverholdelse, hvis der er bevillingsrammer under det skattefinansierede område, der viser et forventet merforbrug.

For en nærmere uddybning af det forventede resultat for de enkelte bevillingsrammer, henvises til budgetopfølgningssagerne under de enkelte udvalg.

Fortsat højt aktivitetsniveau på anlægsområdet

Gladsaxe Kommune har et ambitiøst anlægsprogram, og nedenfor følges op på forventningerne til forbrugsudviklingen efter 1. kvartal 2026.

Ovenstående tabel 4 viser kommunens samlede korrigerede nettoanlægsbudget på 1.551,3 mio. kr. Der forventes på nuværende tidspunkt et nettoforbrug på 854,9 mio. kr. i 2026, hvilket vil resultere i et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 696,4 mio. kr.

Kravene i økonomiaftalen (mellem KL og regeringen) vedrørende anlægsrammen omhandler alene bruttoudgifter, og eventuelle indtægter modregnes derfor ikke. Desuden indgår udgifter til forsyningsvirksomhed, genbrugspladser og ældreboliger ikke i anlægsrammen.

Inden for anlægsrammen er der et korrigeret budget på 837,7 mio. kr. og et forventet forbrug på 440,8 mio. kr. Der forventes således et mindreforbrug på 396,9 mio. kr. Dette mindreforbrug er alene et udtryk for tidsforskydninger, som betyder, at en del af udgifterne først afholdes i efterfølgende år. Mindreforbruget findes især på projekterne Buddinge Byport, Dagtilbudsstrategien, Gode læringsmiljøer på kommunens folkeskoler, Pulje til genopretning af kommunens ejendomme samt Grønne Byrum og forpladser.

Projekter uden for anlægsrammen vedrører primært udbygning af fjernvarmen, hvor der på nuværende tidspunkt forventes et forbrug på 413,4 mio. kr. 

Særligt seks anlægsprojekter står for en større andel af det for forventede forbrug i 2026. Det drejer sig om følgende:

Inden for anlægsrammen:

• Buddinge Byport (forventet forbrug: 146,9 mio. kr.)
• Dagtilbudsstrategien (forventet forbrug: 75,2 mio. kr.)
• Gode læringsmiljøer på kommunens folkeskoler (forventet forbrug: 75,3 mio. kr.)
• Pulje til genopretning af kommunens ejendomme (forventet forbrug 24,6 mio. kr.),
• Grønne Byrum og forpladser (forventet forbrug 15,5 mio. kr.).

Uden for anlægsrammen:

• Udbygning af fjernvarmen (forventet forbrug: 413,4 mio. kr.)

Tilsammen står ovenstående seks projekter for et forventet forbrug i 2026 på 750,9 mio. kr., hvilket svarer til 88 procent af det samlede forventede forbrug i 2026.

I bilag 2 er en oversigt over kommunens samlede anlægsprojekter i 2026.