Resume

På Børne- og Undervisningsudvalget forventes en overskridelse af udvalgets andel af kommunens serviceramme på 90,5 mio. kr. Børne- og Kulturforvaltningen anbefaler, at Børne- og Undervisningsudvalget afventer Økonomiudvalgets behandling af kommunens samlede budgetopfølgning med henblik på vurdering af, om der skal foretages korrigerende handlinger i forhold til overholdelse af servicerammen. 

På driftsområdet forventes et merforbrug på 73,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Merforbruget skyldes hovedsageligt specialundervisning og udsatte børn og unge, der tilsammen udgør de største områder inden for ”Børn og unge med særlige behov”. Inden for ”Børn og unge med særlige behov” forventes det samlede forbrug forøget med 21,2 mio. kr. i forhold til 2025. Det skyldes primært en stigning i antallet af og udgifterne til anbringelser. På området for specialundervisning forventes forbruget reduceret i forhold til 2025, hvilket primært skyldes færre udgifter til gruppeordninger og dagbehandling. På trods af udgiftsreduktionen inden for specialundervisning forventes forsat merforbrug.

Merforbruget på driftsbudgettet medfører, at der forventes overskridelse af to ud af tre af udvalgets bevillingsrammer. I henhold til lov om kommunernes styrelse skal der sikres overholdelse af kommunernes bevillingsrammer. Det anbefales, at den forventede manglende bevillingsoverholdelse følges tæt og at der i forbindelse med 2. eller 3. kvartal budgetopfølgningen træffes beslutninger om tiltag, der sikrer bevillingsoverholdelse. 

På anlægsområdet forventes et mindreforbrug på 216,2 mio. kr. Det skyldes primært at flere igangværende projekter løber over flere år og derfor videreføres til de efterfølgende år.

Baggrund

Denne budgetopfølgning indeholder status på 1. kvartal samt forvaltningens prognose for det samlede forbrug i hele 2026 for både drift og anlæg.

• For driftsøkonomien skal kommunen overholde både den serviceramme, som er aftalt mellem KL og regeringen og det korrigerede budget for driften, som er politisk besluttet i Gladsaxe.
• For anlægsøkonomien skal kommunen overholde det korrigerede budget for anlæg, som er politisk besluttet i Gladsaxe.

I vedlagte bilag 2 er bemærkninger til anlægsresultatet.

Opfølgning på servicerammen

På Børne- og Undervisningsudvalget er det bevillingsrammen for Børn, unge og familier og bevillingsrammen for de Takstfinansieret tilbud, der udgør servicerammen, hvorimod bevillingsrammen for Overførselsudgifter ikke er en del af servicerammen.

Børne- og Kulturforvaltningen forventer, at Børne- og Undervisningsudvalgets andel af Gladsaxe Kommunes serviceramme overskrides med 90,5 mio. kr.

Tabel 1. Servicerammeoverholdelse i mio. kr.


Note 1: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser i decimalerne i tabellens summer.
Note 2: I 2026 er Børne- og Undervisningsudvalgets serviceramme justeret som følge af forventning om tilførelse af budget vedrørende lovændring om minimumsnormeringer og justering af forældrebetaling på dagtilbudsområdet.

Den primære årsag til overskridelsen af servicerammen skyldes hovedsageligt anbringelser og udgifter til specialundervisning under ”Børn og unge med særlige behov” samt anvendelse af videreførelser fra 2025 og færre indtægter på forældrebetaling end budgetteret.

Børne- og Kulturforvaltningen anbefaler, at Børne- og Undervisningsudvalget afventer Økonomiudvalgets behandling af kommunens samlede budgetopfølgning med henblik på vurdering af, om der skal foretages korrigerende handlinger i forhold til overholdelse af Gladsaxe Kommunes serviceramme.

Opfølgning på driftsbudgettet

Børne- og Undervisningsudvalgets samlede driftsøkonomi forventer et merforbrug på 73,0 mio. kr. To ud af tre af udvalgets tre bevillingsrammer forventes at blive overskredet.

• På bevillingsrammen Børn, unge og familier forventes et merforbrug på 72,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
• På bevillingsrammen Takstfinansieret tilbud forventes et mindreforbrug på 9,3 mio. kr. i forhold til korrigerede budget.
• På bevillingsrammen Overførselsudgifter mv. forventes et merforbrug på 9,6 mio. kr. i forhold til korrigerede budget.

I følgende afsnit uddybes det forventede resultat i forhold til det korrigerede budget, på de områder, hvor resultatet giver anledning til en uddybning. En mere detaljeret tabel af områderne findes i bilag 1.

Tabel 2. Nettodriftsudgifter i mio. kr.


Note 1: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser i decimalerne i tabellens summer.
Note 2: Det korrigerede budget er udtryk for vedtaget budget plus de tillægsbevillinger, der gives i løbet af året, eksempelvis videreførelserne fra sidste år samt omplaceringer af budget.
Note 3: Der er forskel på vedtaget budget på bevillingsrammen Børn, unge og familier og den opgjorte serviceramme, da der er i 2026 er indarbejdet en justering af Børne- og Undervisningsvalgets serviceramme som følge af forventning om tilførelse af budget vedrørende lovændring om minimumsnormeringer og justering af forældrebetaling på dagtilbudsområdet.

Det samlede forventede merforbrug på 73,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget udgøres af modsatrettede bevægelser. De største forventede merforbrug forventes på børn og unge med særlige behov, der primært vedrører specialundervisning og udsatte børn og unge, samt området for Overførselsudgifter mv. Samtidig rummer økonomien også mindreforbrug blandt andet på Dagtilbud, Skoleområdet, Specialpædagogiske indsatser 0-6 år samt Takstfinansierede tilbud.

I det følgende uddybes en række områder i Børne- og Undervisningsudvalgets økonomi.

Specialundervisning forventer et merforbrug på 27,1 mio. kr.

På specialundervisningsområdet (en del af børn og unge med særlige behov) forventes der et merforbrug på 27,1 mio. kr. i 2026. På trods af, at der i 2026 forventes et merforbrug, er der samtidig en reduktion i udgifterne på gruppeordninger på ca. 5 mio. kr. sammenlignet med 2025. Området er dog forsat økonomisk udfordret, hvilket blandt andet skyldes, at der i 2026 forventes øgede udgifter til specialskoler. I sammenhæng med, at der forventes færre udgifter til gruppeordninger modtager skolerne færre indtægter. Det er en både faglig og økonomisk stor udfordring, som skolerne arbejder med og som påvirker skolernes økonomi. På skolerne arbejdes der med tæt dialog og handleplaner for at sikre den nødvendige tilpasning af økonomien, så der skabes sammenhæng mellem budget og forbrug.

Udsatte børn og unge forventer et merforbrug på 58,7 mio. kr.

På området for udsatte børn og unge (en del af børn og unge med særlige behov) forventes der et merforbrug på 58,7 mio. kr. Det forventede merforbrug skyldes primært udgifter til anbringelser. Børne- og Kulturforvaltningen arbejder løbende initiativer og indsatser, der skal afbøde de økonomiske effekter. Samtidig oplever Børne- og Kulturforvaltningen, at der i stigende grad er familier med store udfordringer, der kræver indsatser og den fornødne hjælp og foranstaltninger. I regi af Budgetnote 3a arbejder Gladsaxe Kommune med at sikre en bæredygtig, faglig og økonomisk udvikling af området. 

Overførselsudgifter forventer et merforbrug på 9,6 mio. kr.

På området for overførselsudgifter mv. forventes et merforbrug på 9,6 mio. kr. Merforbruget skyldes primært udgifter til tabt arbejdsfortjeneste, der er stigende. 

Forvaltningen arbejder løbende med tiltag, der skal afbøde merforbruget på områderne.

Dagtilbud og Takstfinansierede tilbud forventer mindreforbrug

På Dagtilbud forventes et mindreforbrug på 8,9 mio. kr., som i overvejende grad skyldes mindreudgifter på fælleskontiene, hvor projekter og midler til egne kursus- og kompetenceudvikling er placeret. På dagtilbudsområdet forventes en reduktion af budgettet som følge af faldende børnetal, hvilket vil reducere mindreforbruget.

Mindreforbruget på Takstfinansierede tilbud på 9,3 mio. kr. skyldes især mindreforbrug fra 2025, der er videreført til 2026. Mindreforbruget skyldes primært, at Bakkeskolen har opsparede midler til en flytning. Derudover er der på flere tilbud en højere belægning end antaget ved budgetlægning.

Opfølgning på anlægsbudgettet

Resultat af opfølgningen fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Anlægsudgifter i mio. kr.

Note 1: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser i decimalerne i tabellens summer.

Det korrigerede budget på Børne- og Undervisningsudvalgets anlægsområde i 2026 udgør i alt 316,3 mio. kr. Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug i 2026 på 216,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen i forhold til det korrigerede budget skyldes først og fremmest en række projekter, som er budgetteret/igangsat, men endnu ikke afsluttet. Der er blandt andet tale om byggeprojekter inden for Dagtilbudsstrategien, hvor der på nuværende tidspunkt forventes et mindreforbrug i 2026 på 47,4 mio. kr. Derudover er der afsat midler til asbestsanering på Mørkhøj Skole og Vadgård Skole samt modernisering, ombygning og tilbygning på Søborg Skole. Dette gennemføres over en årrække, hvorfor der forventes videreført i alt 74,0 mio. kr. vedrørende de tre projekter. På puljen til myndighedskrav og funktionsændringer for skolerne forventes videreført et mindre forbrug på 10,7 mio. kr.

Der er i 2023 overført et budget fra ”Puljen til strategiske investeringer i kernevelfærd” til Børne- og Undervisningsudvalgets anlægsramme jævnfør Byrådet 20.12.2023, punkt 3. Med budgetaftalen for 2024-2027 er puljen udmøntet til konkrete projekter på Ringbo og i Værebro. Projekterne under Børne- og Undervisningsudvalget omfatter ny skole i Bagsværd, nedrivning af Bakkeskolen (Ringbo), nyindretning for Bakkeskolen i Enghavegård Skoles indskolingshus samt etablering af et nyt spor på Stengård Skole. Der er indtil videre afsat 43,0 mio. kr. inden for disse formål, hvoraf der forventes videreført 36,3 mio. kr. til 2026. En del af midlerne afventer politisk prioritering og omprioritering som en konsekvens af aftale om justeringer af beslutninger vedr. udvikling af Ringboområdet.

En detaljeret oversigt over de enkelte anlægsprojekter med angivelse af vedtaget budget, korrigeret budget, forbrug år-til-dato, forventet forbrug hele året samt anlægsbemærkninger fremgår af vedlagte bilag.