Dette er årets første samlede opfølgning på By- og Kulturforvaltningens økonomi for 1. halvår i 2026.  

Parallelt med denne sag skal udvalget behandle en opfølgning på anlægsprojekter.

Opfølgning på By- og Kulturudvalgets driftsområder

By- og Kulturudvalgets driftsbevilling er opdelt i Service og Særlige driftsområder, og rummer desuden projekter med ekstern finansiering. Serviceudgifterne dækker over udgifter til den daglige drift i By- og Kulturforvaltningen, herunder lønninger, forbrugsudgifter, materialer mv. til udførelse af opgaver indenfor forvaltningens portefølje.

Projekter med ekstern finansiering indeholder indtægter/udgifter, hvor forvaltningen modtager midler fra fx ministerier, private fonde med videre. Særlige driftsområder rummer støttet byggeri samt ejendomsrelaterede udgifter knyttet til beskæftigelsesindsatser samt ældreboliger.

Det samlede skøn viser et forventet merforbrug på 7,4 mio. kr. svarende til en afvigelse på 0,7% af det korrigerede budget til service.

Herudover er der merudgifter relateret til ukrainske flygtninge 3,0 mio. kr. Der forventes umiddelbart kompensation for merudgifter til ukrainske flygtninge, men det udestår som en usikkerhed i relation til forventet regnskab.

For afdelingen Økonomi, Ejendom og Portefølje forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. Det er resultatet af en række mer- og mindreforbrug. Følgende er en beskrivelse af de større afvigelser og/eller opmærksomhedspunkter. 

Med de nuværende priser og budgetter skønnes udgifterne til el, vand og varme at udvise et merforbrug på 1,3 mio.kr. (forudsat kompensation for ukrainere). Det vedrører merudgifter til fjernvarme på 3,6 mio. kr., som delvist modsvares af mindreudgifter på el og vand på 2,3 mio. kr. 

Det bemærkes, at staten har nedjusteret el-afgiften i 2026 og 2027, hvilket umiddelbart skønnes at medføre en betydelig mindreudgift for Odense Kommune. Forvaltningen forventer dog, at der kommer til at ske en tilsvarende nedjustering af budgetterne i forbindelse med midtvejsreguleringen af pris- og lønfremskrivningen for 2026. Dermed er indregnet at nedjusteringen af el-afgiften er neutral for Odense Kommune. Dette er behæftet med usikkerhed og kan ende anderledes. Midtvejsreguleringen udmeldes i forbindelse med økonomisaftalen for 2027. Herefter vil det være muligt at komme med et mere præcist skøn for effekten. 

Der forventes et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. som følge af færre udgifter til kørsel af borgere under Mobil i Odense. 

Ud over ovenstående afvigelser skal bemærkes to potentielle risikoområder. Det er rengøring samt udgifterne til afhentning af affald ved kommunens bygninger. 

I rengøringen har en afgørelse fra domstolene den konsekvens, at deltidsansatte skal have overarbejdsbetaling for timer ud over deres normtid. Der afregnes efter de nye betingelser fra 1. april 2026, men der skal udbetales kompensation for tidligere år. Ydermere har forvaltningen opdaget, at der i perioden 1. april 2023 til 1. december 2025 er udbetalt forkert løn for ekstra timer. Det er en konsekvens af fejl i registreringsskemaet for ekstratimer. Det er ved at blive opgjort, hvad de to udfordringer kommer til at koste. Når beløbene kendes, vil der blive lavet en genopretningsplan. 

Det andet risikoområde er afhentning af affald ved kommunens bygninger. I august 2025 meddelte Odense Renovation, at priserne på afhentning af dagrenovation på kommunens bygninger skønnes at stige med 8,0 mio. kr. fra 6,5 mio. kr. til 14,5 mio. kr. fra 1. januar 2026. Det svarer til en stigning på 123%. Baggrunden for prisstigningen er, at Forsyningstilsynet i 2025 har slået fast, at kommunale institutioner skal behandles som erhverv. Odense Kommune skulle være behandlet som erhverv (markedspris) jf. sagen fra 2016, hvorfor der pågår dialog med Odense Renovation om årsagen til prisstigningen. Hvis udfaldet af dialogen betyder at priserne står til troende, så kan det betyde et merforbrug, som skal håndteres.  

Byudvikling forventes på nuværende tidspunkt at udvise et merforbrug på 6,9 mio. kr. Det skyldes primært merforbrug på løn (7,4 mio. kr.), derudover samlet merforbrug på det øvrige område (1,9 mio. kr.) Merforbruget modsvares delvist af mindreforbrug vedrørende fysiske helhedsplaner, midler til byfornyelse mm. for 2,4 mio. kr.
 
Merforbruget på løn vedrører bl.a., at der er ca. 5 stillinger, som har været finansieret af midlertidige anlægsbevillinger. Det drejer sig om Grøn Mobilitetsplan samt kolonihaveindsats. Bevillingerne til lønninger er udløbet med udgangen af 2025. 

For det andet har der været stor efterspørgsel på opgaver som udføres indenfor lokalplan og arealudvikling. Der er derfor ansat ekstra medarbejdere samt en funktionsleder ud over budget til håndtering af disse opgaver. 

Merudgifterne til konsulenter skyldes ligeledes et opgavepres i Byudvikling, hvorfor det har været nødvendigt med tilkøb af eksterne ressourcer. 

Forvaltningen arbejder på en genopretningsplan. 

Opfølgning på udgifter til fordrevne ukrainere

Situationen omkring Ukraine medfører fortsat øgede udgifter i Odense Kommune, og forvaltningerne skal fortsat afholde de nødvendige udgifter. By- og Kulturforvaltningen skønner udgifterne til fordrevne ukrainere for hele året til ca. 3,0 mio. kr., som forventes at blive kompenseret af Staten. Udgifterne vedrører indkvartering af ukrainere herunder merudgifter til el, vand og varme, rengøring, lejeudgifter, sociale mentorer, vareindkøb til indkvartering, medarbejder timer i Teknisk Service mv. 

Forventningen er dog behæftet med usikkerhed, da det vil afhænge af, hvor mange ukrainere der kommer til Odense, og hvor længe de bliver. I forbindelse med forhandlingerne mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2027 vil KL drøfte muligheden for eventuel kompensation fra Staten til kommunerne. Det skal dog bemærkes, at i 2025 fik forvaltningen ikke fuld finansiering for sine udgifter. De samlede udgifter udgjorde 5,3 mio. kr. Forvaltningen fik 3,8 mio. kr. i kompensation svarende til at der blev dækket 71,7% af udgifterne. Hvis der sker en tilsvarende underfinansiering i 2026, vil forvaltningen få et ekstra merforbrug på ca. 0,8 mio. kr. 

Opfølgning på By- og Kulturudvalgets finansielle område

Området vedrører renter og afdrag på ældreboliger, grundkapitaltilskud til støttet boligbyggeri samt lånoptagelse.

Grundkapitaltilskud ydes, når kommunen giver tilsagn til opførelse af nye almene boliger. Forventningen til omfanget af tilsagn er nedjusteret i forhold til budgettet, da der er projekter, som først skønnes at nå i mål i årene frem. De 58,0 mio. kr. søges overført til 2030.

Der forventes en merindtægt vedrørende lånoptagelse på ældreboliger på 4,3 mio. kr. Afvigelsen på 4,3 mio. kr. udspringer af låneoptagelsen til autismetilbuddet på Kelsbjergvej, som byrådet godkendte den 18. marts 2026. Anlægsprojektet overskred det oprindelige budget, som følge af en række uforudsete forhold, som har haft betydning for både tidsplanen og den økonomiske ramme. Lånet er brugerfinansieret og afdrages over beboernes husleje over 30 år.

Opgaveflytninger og budgetændringer

Med effekt- og økonomiopfølgningen flyttes budgetter mellem udvalg og styringsområder.

Budgetflytninger er som følger:

• Der flyttes får 0,1 mio. kr. fra By- og Kulturudvalget til Klima og Miljøudvalget i 2026 og frem. Det vedrører, at der i forbindelse med den nye forvaltningsstruktur blev omplaceret for lidt budget til to medarbejdere, som overgik fra ledelsessekretariatet i By- og Kulturforvaltningen til sekretariatet i Klima- og Miljøforvaltningen.
• Der flyttes 0,1 mio. kr. fra By- og Kulturudvalget til Klima og Miljøudvalget i 2026 og frem. Det omhandler budget til erstatninger vedrørende vejdrift. Budgettet blev ikke overført til Klima- og Miljøudvalget i forbindelse med overflytningen af resten af vejdrift.
• Industri og Miljø i Klima og Miljøforvaltningen har afholdt en IT-udgift i 2025, som skulle være afholdt af Porteføljestyring og Bydata i By- og Kulturforvaltningen. Der omplaceres derfor budget på 0,2 mio. kr. til udgiften i 2026.
• Der gennemføres en budgetomplacering mellem udvalgene som følge af en forhøjelse af bidragssatsen til den fælles barselsudligningsordning fra 0,83 % til 1,18 %. Justeringen indebærer, at der flyttes i alt 1,1 mio. kr. årligt fra By- og Kulturudvalget til Økonomiudvalget, hvor barselsudligningsfonden er forankret, med henblik på at sikre balance mellem indtægter og udgifter i ordningen.
• I forbindelse med en intern flytning i Børn og Ungeforvaltning har Center for Indsatser til Børn og Unge overtaget lokaler fra Dagtilbudsafdelingen med henblik på at øge den borgerettede kapacitet. I den sammenhæng overføres der varige midler til afledt drift til By- og Kulturforvaltningen vedrørende de nye lokaler. 
• I forbindelse med Dannelsesrejsen er der tidligere overført 2,0 mio. kr. fra Børn- og Ungeudvalget til By- og Kulturudvalget. På baggrund af en konkret opgørelse af skolernes transportbehov til Dannelsesrejsen overføres der et transport-tilskud på 0,3 mio. kr. fra By- og Kulturudvalget til Børn- og Ungeudvalget, hvorefter midlerne budgetlægges ud på skolerne.
• Der gennemføres en budgetomplacering mellem udvalgene som følge af en justeret fordeling af midler til fritidsjobindsatsen. Justeringen indebærer, at By- og Kulturudvalget får ekstra 66.000 kr. i 2028. 
• Mobil i Odense kompenseres for mistede indtægter til egenbetaling for befordring for personer, der er visiteret til aktivitets- og samværstilbud efter servicelovens §104 svarende til 1,4 mio. kr.
• Der omplaceres budget fra Børn- og Ungeudvalget til By- og Kulturudvalget fra 2026 og frem. Det vedrører, at By- og Kulturforvaltningen overtager drift af ejendommen, som bruges til skovbørnehave i tilknytning til Dalumgård Børnehave.
• Der flyttes 0,7 mio. kr. fra By- og Kulturudvalget til styringsområdet "finansposter" til afholdelse af udgift til deponering vedrørende salg af vejbelysningsanlæg.
• Der periodiseres 58,0 mio. kr. vedrørende grundkapitaltilskud fra 2026 til 2030. Det skyldes, at projekterne først forventes iværksat i årene frem. 

I bilag 1 er ændringerne oplistet og beskrevet yderligere. (indstillingspunkt 2 - 4).