Orientering om budgetopfølgning pr. 30. april 2026

I Roskilde Kommune bliver de politiske udvalg præsenteret for budgetopfølgninger pr. 30. april, 30. juni og 30. september på udvalgets område. Af bilag fremgår budgetopfølgning for hele kommunen. I budgetopfølgningerne beskrives, om der for hele året forventes mer- eller mindreforbrug på kommunens serviceområder set i forhold til det korrigerede budget. Hvis der er tale om et forventet merforbrug, vil finansiering heraf fremgå af budgetopfølgningen.

Figur 1: Forventet regnskab på fagområder ift. det vedtagne og det korrigerede budget i mio. kr.

Udvalgets samlede bevilling udgør 124,5 mio. kr., og med et forventet regnskab på 134,8 mio. kr. forventes udvalget at overskride bevillingen med et samlet merforbrug på 10,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, jf. figur 1 i indledning til afsnit 3.

Merforbruget kan forklares ved, at der forventes et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. på fagområdet Miljø og et merforbrug på 13,0 mio. kr. på Renovation, som vedrører det brugerfinansierede område. Samlet set udgør udvalgets afvigelse derfor 10,3 mio. kr. Fordelingen mellem serviceudgifter og brugerfinansiering forklares nedenfor.

Serviceudgifter

Der forventes i alt et mindreforbrug på ca. 2,7 mio. kr. vedrørende servicerammen fordelt således:

• For fagområdet Busser forventes et resultat på 0 mio. kr. Der er en vis usikkerhed knyttet til skønnene fra Movia, aktuelt i forhold til udviklingen i brændstofpriser, herunder i første omgang for flextrafikken, der ikke kører på el.

• På fagområdet Miljø forventes et mindreforbrug på ca. 2,7 mio. kr., som primært skyldes periodiske forskydninger på flerårige projekter.
• På fagområdet Natur forventes et resultat på 0 mio. kr.

Brugerfinansieret renovation

For fagområdet Brugerfinansieret renovation forventes et merforbrug på 13 mio. kr., se forklaring i det følgende. 

Driften på affaldsområdet skal hvile i sig selv over en årrække. Overordnet betyder det, at der skal være balance mellem indtægter - primært opkrævet over affaldstaksten – og udgifter ved indsamling og behandling mv. af affaldet. Der har de seneste år været et mindreforbrug på området, blandt andet som følge af længere holdbarhed af affaldsbeholdere end forventet, usikkerhed omkring borgernes indlevering af farligt affald og tekstiler, øgede indtægt i forbindelse med ekstratømninger samt lovgivningsinitiativet om producentansvar med hyppige lovjusteringer og usikkerheder. Som følge heraf er mellemregningskontoen steget, og ved indgangen til 2026 var den ca. 23 mio. kr. Det betyder, at renovationsområdet har 23 mio. kr. til gode i kommunekassen, hvilket skal afvikles i løbet af 2026.

Nedbringelse af mellemregningskonto er i gang, og der sigtes mod, at den er afviklet med udgangen af 2026. Strategien er overordnet:

• Ca. 1,5 mio. kr. er allerede betalt tilbage til kommunale institutioner i forbindelse med årsafregningen for 2025 primo 2026.
• I vedtaget budget 2026 er indarbejdet, at 10 mio. kr. af mellemregningskontoen afvikles. Udgiftsbudgettet er 165,1 mio. kr. og indtægtsbudgettet 155,1 mio. kr. Det svarer alt andet lige til, at mellemregningskontoen nedbringes med 10 mio. kr.
• Dertil vil herudover ske yderligere tilbagebetaling i 2026 ved modregning i opkrævningen hos brugerne. Der står allerførst i takstbladet under Renovation i vedtaget budget 2026. "*Ved opkrævning af taksten for 2026 vil der samtidig ske en tilbagebetaling for at nedbringe overskuddet på mellemregningskontoen”.

Samlet er virkningen af ovenstående, at modregningen til brugerne budgetteknisk betyder et merforbrug på de nævnte 13 mio. kr. for at mellemregningskontoen afvikles.

Det skal samtidig oplyses, at der er en vis usikkerhed forbundet med renovationsområdet, som er knyttet til priser, brugernes adfærd, hyppighed i tilpasninger til ny lovgivning, energiudgifter mv. Derfor følges området tæt, og usikkerhederne gør, at det ikke kan forventes at ramme 0 i de enkelte år.

Status på omstillinger

Med budget 2024 og budget 2025 blev der sat fokus på omstillinger af velfærden i tråd med visionen ”Velfærd skaber vi sammen”. Der vil blive givet en status herfor på udvalgets dagsorden på juni-mødet.