Magistraten skal jævnfør Kommunestyrelsesloven § 37 udarbejde et forslag til kommunens årsbudget. I Frederiksberg Kommune forelægges bevillingsændringer til budgetforslaget i to sager kaldet finansielle orienteringer, hvor forvaltningen samtidig orienterer om status på økonomien for budgettet. 1. finansielle orientering omfatter bevillingsændringer som følge af demografiregulering samt relevante tekniske ændringer. 2. finansielle orientering omfatter bevillingsændringer som følge af økonomiaftalen samt ændringer i øvrigt. Jævnfør sagens bilag tages i år forbehold for eventuel forsinkelse af økonomiaftalen.

Overordnet status på økonomien
I 1. finansielle orientering er kommunens økonomi påvirket af en engangsgevinst fra regnskab 2025 og af den nye befolkningsprognose. Udviklingen skal også ses i sammenhæng med, at der vurderes at være betydelig usikkerhed om den globale økonomi, statslige reformer, konsekvenser af finansloven og økonomiaftalen for 2027. Herudover bemærkes det, at oplysninger for skat, tilskud og udligning i de seneste år har givet væsentlige forværringer hen over sommeren. Det forventes, at der sandsynligvis vil være sparekrav til det kommende budget, givet hvordan økonomien i 1. finansielle orientering ser ud. Det er usikkert, hvorvidt sparekravet vil være større eller mindre end tidligere års budgetter.  
Gennemgang af økonomien er vedlagt i bilag 1.

Investeringsforslag
Der er tidligere, fra politisk side, blevet efterspurgt et katalog med investeringer, som kan bidrage positivt til kommunens økonomi på længere sigt. Hidtil er sådanne forslag kun blevet indarbejdet i effektiviseringskataloget, såfremt forvaltningen vurderer effekten sikker nok til at udmønte en budgetreduktion. For at kunne prioritere indsatser med mindre sikre effekter indstiller forvaltningen, at der til budget 2027 udarbejdes et katalog med investeringsforslag, som indgår på linje med øvrige udvidelser af budgettet. Effekten af tiltagene evalueres efter senest tre år (budget 2030), hvor en mulig effektivisering kan indregnes i det budgetårs katalog. 

Status på budgetproces
Fortsatte regeringsforhandlinger efter Folketingsvalget betyder, at der muligvis ikke foreligger en økonomiaftale i tide til, at den vedtagne budgetproces kan fastholdes. Bilag 1 indeholder derfor en alternativ tidsplan for budgettet, som det kan blive nødvendigt at bruge, hvis rammerne om kommunens økonomi ikke er på plads i august. Den alternative tidsplan er baseret på processen fra 2019, hvor et lignende scenarie sidst var relevant, og de formelle tidsfrister for budgetvedtagelsen blev ændret ved lov. Den alternative tidsplan omfatter primært yderligere én dato reserveret til budgetforhandlinger (eftermiddag / aften fredag den 2. oktober) samt en forkortelse af den planlagte budgetkonference til kun at dække fredag den 4. september. I dette scenarie forhandles der om effektiviseringer først (d. 4. september) og herefter om udvidelser og aftaletekst (hhv. d. 2. og d. 5. oktober).

Demografiregulering af driftsbudgetterne følger gældende principper og anbefales godkendt. Øvrige driftsbevillingsændringer er af teknisk karakter og anbefales godkendt (såsom afledte konsekvenser af andre politiske beslutninger, budgetneutrale ændringer mv.). Bevillingsændringer på skat, tilskud og udligning samt øvrige finansposter er udarbejdet efter gældende principper og anbefales godkendt.

De økonomiske konsekvenser for driftsbevillinger fremgår af bilag 3-4. De økonomiske konsekvenser for skat, tilskud, udligning og finansielle poster fremgår af bilag 5-6.

Nej

Magistraten 1. juni.