Slagelse

Korsør Havn - Årsrapport 2025 (B)

26-008155 -

Prompt resultater

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Sagsfremstilling

Kompetence

Byrådet

Beslutningstema

Byrådet kan på baggrund af indstilling fra Økonomiudvalget godkende Årsrapport 2025 fra Korsør Havn.

Indstilling

Chefen for Økonomi, Digitalisering og HR indstiller,

1. at Byrådet godkender Korsør Havn's Årsrapport for 2025.

2. at Byrådet tager til efterretning, at sagen forelægges efter fristen i bestyrelsesvedtægten, idet årsrapporten forelægges Byrådet på førstkommende mulige møde efter modtagelse af det reviderede og havnebestyrelsesgodkendte regnskab.

Sagens indhold

Byrådet skal efter Havnelovens bestemmelser godkende Korsør Havns regnskab. Korsør Havn har fremsendt Årsrapport 2025 til Byrådets godkendelse.

Korsør Havn er en kommunal selvstyrehavn. Det fremgår af bestyrelsesvedtægten for Korsør Havn, at der skal aflægges regnskab hvert år inden den 1. maj, efter at regnskabet er revideret af den af Byrådet valgte revisor. Regnskabet skal i fornødent omfang være ledsaget af havnebestyrelsens bemærkninger, navnlig vedrørende eventuelle revisionsbemærkninger.

Årsrapporten for 2025 er forsynet med revisionspåtegning uden bemærkning eller forbehold.

Sagen forelægges Byrådet efter den 1. maj. Administrationen bemærker, at fristen i bestyrelsesvedtægten vedrører tidspunktet for regnskabsaflæggelsen. Fristoverskridelsen ændrer ikke på Byrådets kompetence eller pligt til at behandle og godkende regnskabet, men forholdet fremgå af sagsfremstillingen af hensyn til gennemsigtighed og korrekt sagsoplysning.

I revisionsprotokollatet er der til brug for vurderingen af udviklingen i likviditeten udarbejdet følgende oversigt:

	Årsregnskab 2025 TDKK	Årsregnskab 2024 TDKK	Årsregnskab 2023 TDKK	Årsregnskab 2022 TDKK
Omsætningsaktiver	34.681	36.061	34.524	32.572
Kortfristede gældsforpligtelser	-13.589	-6.009	-6.325	-5.955
Netto	21.092	30.052	28.199	26.617

Det likvide beredskab udgør 21,1 mio. DKK og er i året reduceret med 9,0 mio. DKK.

Årets udviklingen kan i hovedtal forklares således:

Overskud før afskrivninger på 1,7 mio. DKK
Finansielle nettoindtægter på 0,7 mio. DKK
Nettoinvesteringer på 10,5 mio. DKK
Stigning i gældsforpligtelser i alt på 6,8 mio. DK

Årets resultat efter afskrivninger og finansielle poster er et underskud på 1,7 mio. DKK mod et overskud på 5,0 mio. DKK sidste år, hvor der var indeholdt gevinst ved salg af areal ved flådestationen på 5,9 mio. DKK. Korrigeres herfor var sidste års driftsresultat et underskud på 0,9 mio. DKK.

En kommunal selvstyrehavn

Det fremgår af lovgivningen, at en kommunal selvstyrehavn skal overgå til at være en kommunal havn, når den i 5 på hinanden følgende år har haft et negativt driftsresultat efter renter, men før afskrivninger.

Hoved- og nøgletalsoversigt	2025 DKK 1.000	2024 DKK 1.000	2023 DKK 1.000	2022 DKK 1.000	2021 DKK 1.000	Gennem snit
Indtjeningsbidrag	1.691	8.075	4.266	4.213	2126	4.074
Resultat af finansielle poster	681	1.007	1.239	-4.074	-1.179	465
Årets resultat efter finansielle poster, men før afskrivninger	2.372	9.082	5.505	139	947	3.609
Egenkapital	141.053	142.727	137.697	136.145	140.093	139.543

I tabellen ovenfor fremgår det, at det gennemsnitlige resultat efter renter, men før afskrivninger, for de seneste fem regnskabsår udgør 3,6 mio. kr. Det fremgår desuden, at driftsresultatet efter renter, men før afskrivninger, har været positivt i hvert af de seneste fem regnskabsår. På den baggrund er der ikke grundlag for at ændre havnens status efter havnelovens bestemmelser.

I perioden 2021-2025 er havnens egenkapital samlet set øget med 1,0 mio. kr. Ved udgangen af 2025 udgør egenkapitalen 141,1 mio. kr.

Havnebestyrelsen har godkendt og underskrevet Årsrapport 1. januar 2025 - 31. december 2025, med tilhørende Revisionsprotokollat den 17. og 19. april 2026 vedrørende årsregnskab for 2025. Underskrift fra såvel bestyrelse, direktør og revision er foretaget elektronisk via Penneo™ sikker digital underskrift i perioden 17/4 til 20/3 2026.

Retligt grundlag

Havnelovens § 9 stk. 3:

Kommunalbestyrelsen skal efter havnebestyrelsens indstilling godkende bestyrelsesvedtægt og regnskaber, samt beslutning om optagelse af lån og ansættelse og afskedigelse af havnechef.

Havnelovens § 9 stk. 16:

En Kommunal selvstyrehavn skal overgå til at være en kommunal havn, når den i 5 på hinanden følgende pr har haft et negativt driftsresultat efter renter, men før afskrivninger.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser

Ingen bemærkninger.

Tværgående konsekvenser

Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb

Ingen bemærkninger.

Sagens forløb

18/05/2026 Økonomiudvalget

At 1: Indstilles til Byrådets godkendelse.

At 2: Taget til efterretning.

Er du enig eller uenig?

22 items

Lydfiler null
Ressourcer null
Felter 1 items
1. 6 items
 - Navn ""
 - Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Sagsfremstilling</h3> <h2>Kompetence</h2> Byrådet <h2>Beslutningstema</h2> Byrådet kan på baggrund af indstilling fra Økonomiudvalget godkende Årsrapport 2025 fra Korsør Havn. <h2>Indstilling</h2> Chefen for Økonomi, Digitalisering og HR indstiller, 1. at Byrådet godkender Korsør Havn's Årsrapport for 2025. 2. at Byrådet tager til efterretning, at sagen forelægges efter fristen i bestyrelsesvedtægten, idet årsrapporten forelægges Byrådet på førstkommende mulige møde efter modtagelse af det reviderede og havnebestyrelsesgodkendte regnskab. <h2>Sagens indhold</h2> Byrådet skal efter Havnelovens bestemmelser godkende Korsør Havns regnskab. Korsør Havn har fremsendt Årsrapport 2025 til Byrådets godkendelse. Korsør Havn er en kommunal selvstyrehavn. Det fremgår af bestyrelsesvedtægten for Korsør Havn, at der skal aflægges regnskab hvert år inden den 1. maj, efter at regnskabet er revideret af den af Byrådet valgte revisor. Regnskabet skal i fornødent omfang være ledsaget af havnebestyrelsens bemærkninger, navnlig vedrørende eventuelle revisionsbemærkninger. Årsrapporten for 2025 er forsynet med revisionspåtegning uden bemærkning eller forbehold. Sagen forelægges Byrådet efter den 1. maj. Administrationen bemærker, at fristen i bestyrelsesvedtægten vedrører tidspunktet for regnskabsaflæggelsen. Fristoverskridelsen ændrer ikke på Byrådets kompetence eller pligt til at behandle og godkende regnskabet, men forholdet fremgå af sagsfremstillingen af hensyn til gennemsigtighed og korrekt sagsoplysning. I revisionsprotokollatet er der til brug for vurderingen af udviklingen i likviditeten udarbejdet følgende oversigt: <table border="0" cellspacing="3" cellpadding="0"> <thead> <tr> <td></td> <td> Årsregnskab 2025 TDKK </td> <td> Årsregnskab 2024 TDKK </td> <td> Årsregnskab 2023 TDKK </td> <td> Årsregnskab 2022 TDKK </td> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td> Omsætningsaktiver </td> <td> 34.681 </td> <td> 36.061 </td> <td> 34.524 </td> <td> 32.572 </td> </tr> <tr> <td> Kortfristede gældsforpligtelser </td> <td> -13.589 </td> <td> -6.009 </td> <td> -6.325 </td> <td> -5.955 </td> </tr> <tr> <td> Netto </td> <td> 21.092 </td> <td> 30.052 </td> <td> 28.199 </td> <td> 26.617 </td> </tr> </tbody> </table> Det likvide beredskab udgør 21,1 mio. DKK og er i året reduceret med 9,0 mio. DKK. Årets udviklingen kan i hovedtal forklares således: <ul> <li>Overskud før afskrivninger på 1,7 mio. DKK </li> <li>Finansielle nettoindtægter på 0,7 mio. DKK </li> <li>Nettoinvesteringer på 10,5 mio. DKK </li> <li>Stigning i gældsforpligtelser i alt på 6,8 mio. DK</li> </ul> Årets resultat efter afskrivninger og finansielle poster er et underskud på 1,7 mio. DKK mod et overskud på 5,0 mio. DKK sidste år, hvor der var indeholdt gevinst ved salg af areal ved flådestationen på 5,9 mio. DKK. Korrigeres herfor var sidste års driftsresultat et underskud på 0,9 mio. DKK. En kommunal selvstyrehavn Det fremgår af lovgivningen, at en kommunal selvstyrehavn skal overgå til at være en kommunal havn, når den i 5 på hinanden følgende år har haft et negativt driftsresultat efter renter, men før afskrivninger. <table border="0" cellspacing="0" cellpadding="0" width="577"> <tbody> <tr> <td> Hoved- og nøgletalsoversigt </td> <td> 2025 DKK 1.000 </td> <td> 2024 DKK 1.000 </td> <td> 2023 DKK 1.000 </td> <td> 2022 DKK 1.000 </td> <td> 2021 DKK 1.000 </td> <td> Gennem snit </td> </tr> <tr> <td> Indtjeningsbidrag </td> <td> 1.691 </td> <td> 8.075 </td> <td> 4.266 </td> <td> 4.213 </td> <td> 2126 </td> <td> 4.074 </td> </tr> <tr> <td> Resultat af finansielle poster </td> <td> 681 </td> <td> 1.007 </td> <td> 1.239 </td> <td> -4.074 </td> <td> -1.179 </td> <td> 465 </td> </tr> <tr> <td> Årets resultat efter finansielle poster, men før afskrivninger </td> <td> 2.372 </td> <td> 9.082 </td> <td> 5.505 </td> <td> 139 </td> <td> 947 </td> <td> 3.609 </td> </tr> <tr> <td> Egenkapital </td> <td> 141.053 </td> <td> 142.727 </td> <td> 137.697 </td> <td> 136.145 </td> <td> 140.093 </td> <td> 139.543 </td> </tr> </tbody> </table> I tabellen ovenfor fremgår det, at det gennemsnitlige resultat efter renter, men før afskrivninger, for de seneste fem regnskabsår udgør 3,6 mio. kr. Det fremgår desuden, at driftsresultatet efter renter, men før afskrivninger, har været positivt i hvert af de seneste fem regnskabsår. På den baggrund er der ikke grundlag for at ændre havnens status efter havnelovens bestemmelser. I perioden 2021-2025 er havnens egenkapital samlet set øget med 1,0 mio. kr. Ved udgangen af 2025 udgør egenkapitalen 141,1 mio. kr. Havnebestyrelsen har godkendt og underskrevet Årsrapport 1. januar 2025 - 31. december 2025, med tilhørende Revisionsprotokollat den 17. og 19. april 2026 vedrørende årsregnskab for 2025. Underskrift fra såvel bestyrelse, direktør og revision er foretaget elektronisk via Penneo™ sikker digital underskrift i perioden 17/4 til 20/3 2026. <h2>Retligt grundlag</h2> Havnelovens § 9 stk. 3: Kommunalbestyrelsen skal efter havnebestyrelsens indstilling godkende bestyrelsesvedtægt og regnskaber, samt beslutning om optagelse af lån og ansættelse og afskedigelse af havnechef. Havnelovens § 9 stk. 16: En Kommunal selvstyrehavn skal overgå til at være en kommunal havn, når den i 5 på hinanden følgende pr har haft et negativt driftsresultat efter renter, men før afskrivninger. <h2>Økonomiske og personalemæssige konsekvenser</h2> Ingen bemærkninger. <h2>Tværgående konsekvenser</h2> Ingen bemærkninger. <h2>Sagens videre forløb</h2> Ingen bemærkninger. <h3>Sagens forløb</h3> 18/05/2026 Økonomiudvalget At 1: Indstilles til Byrådets godkendelse. At 2: Taget til efterretning. </div></div>"
 - Tekst null
 - Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
 - Link "https://dagsordener.slagelse.dk/Vis/Pdf/bilag/ab08afdd-888c-4a2e-a572-95d6f58cb4b3"
 - DocumentId "ab08afdd-888c-4a2e-a572-95d6f58cb4b3"
Presentations null
ItemDecision null
SagsNummer "26-008155"
Navn "Korsør Havn - Årsrapport 2025 (B)"
Punktnummer "4"
Bilag 3 items
1. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "2025_protokollat.pdf"
  - Id "fbc1ff46-7b16-4a56-bdb7-763019ef725b"
2. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "2025_årsregnskab.pdf"
  - Id "1b8224f9-af8b-438f-aa44-351116563733"
3. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "2025_regnskabserklæring.pdf"
  - Id "d16224a2-4624-4efe-8256-3acb11c193b1"
Documents null
Id "d94a64fb-ad33-4130-831e-e64f8147ce71"
IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
AgendaUid "24a07981-13c9-42ea-846b-cd5346ae2e87"
Number "4"
Sorting 4
IsOpen true
CaseNumber "26-008155"
SourceId "2c5b3568-9b9a-43b6-a0c6-7dee8dddb620"
Caption "Korsør Havn - Årsrapport 2025 (B)"
CasePresentationUid null
ExternalAgendaItemAttendees 0 items