I denne sag forberedes arbejdet med at udarbejde Teknisk budget 2027-2030 og øvrige rammer for budgetarbejdet.

Teknisk budget

Det tekniske budget er udtryk for en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed med de allerede trufne beslutninger fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk skøn over antallet af modtagere af den kommunale service.

I praksis udarbejdes det tekniske budget ved, at budgetoverslagsår 2027, som vedtaget ved Budget 2026-2029, fungerer som det første bud på kommunens aktivitetsniveau for det kommende år.

Dernæst korrigeres for:

• Pris- og lønfremskrivning
• Demografi
• Øvrige korrektioner
• Politiske ændringer.

De nedenstående korrektioner er godkendt i budgetprocessen for Budget 2027-2030. Budgetprocessen er vedhæftet sagen.

Ad 1. Pris- og lønfremskrivning

Fremskrivningen af det tekniske budget sker på baggrund af Kommunernes Landsforenings (KL's) anbefalinger til pris- og lønfremskrivning. Denne model anbefales fortsat anvendt på driften. Lønskønnet er delt op i en basisfremskrivning, som er ens på tværs af alle overenskomstgrupper i kommunerne, mens en mindre del vedrører de midler, der er aftalt i trepartsaftalen og overenskomst 2026 for det kommunale arbejdsmarked. Midlerne er kun gældende for specifikke personalegrupper, og vil derfor blive lagt særskilt ud til de bevillinger, hvor disse personalegrupper er ansat. Det drejer sig primært om pædagogisk personale samt social- og sundhedsassistenter/hjælpere.

Prisfremskrivningen på anlæg sker ved at tilpasse de faktiske historiske priser, jf. Danmarks Statistik, og herefter fremskrive priserne fra 2025 til 2027 på baggrund af KL's anbefalinger. Dette følger beslutningen på Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde den 24. maj 2023. 

Ad 2. Demografi

Der indarbejdes ændringer i det tekniske budget som følge af ændringer i befolkningsprognosen på henholdsvis børnepasning, skoler, ældre, det specialiserede voksenområde og sundhed efter de gældende demografimodeller. Endvidere indarbejdes de driftsøkonomiske konsekvenser af ændringer af plejeboligkapaciteten på ældreområdet efter den gældende model.

Med udgangspunkt i den nye befolkningsprognose vurderes desuden kapacitetsbehovet på børnepasning-, skole- og ældreområdet i de kommende 10 år. Investeringsoversigten tilrettes i henhold hertil, både i forhold til rådighedsbeløb og periodisering.

Ad 3. Øvrige korrektioner

• Budgettet tilrettes i overensstemmelse med årets lov- og cirkulæreprogram, så kommunen kan imødekomme de nye love, der er udmøntet i programmet.
• Budgettet til overførselsudgifter tilrettes på baggrund af KL´s skøn for fremskrivning af overførselsudgifter samt vurdering af lokale forhold.
• Periodiseringen af anlæg bliver løbende gennemgået. Vurderingen ved 2. budgetopfølgning 2026 udgør udgangspunktet for tilretningen af investeringsoversigten.

Ad 4. Politiske ændringer

De politiske beslutninger, der er truffet siden budgetvedtagelsen for 2026-2029 i september 2025, indarbejdes i budgetgrundlaget for 2027-2030. 

Øvrige rammer for budgetarbejdet: Ansøgning om lån til anlægsprojekter

Når aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2027 er indgået, vil det her fremgå, om der er aftalt lånerammer til anlægsprojekter i 2027. Lånerammerne vedrører muligheden for, at kommunerne efter ansøgning til Indenrigs- og Sundhedsministeriet får lov til at lånefinansiere bestemte anlægsprojekter. 

Adgangen til disse lånerammer skal søges i starten af august, og der skal søges til konkrete anlægsprojekter. Tidsfristen for ansøgningerne er således inden Byrådet har godkendt investeringsoversigten for 2027. Det er derfor hensigtsmæssigt, at borgmesteren på Byrådets vegne kan tage stilling til, hvilke anlæg for 2027, der skal søges låneadgang til. Resultatet af ansøgningerne vil foreligge inden Byrådets vedtagelse af budgettet for 2027. Hvorvidt man udnytter de lånemuligheder, man eventuelt opnår, besluttes af Byrådet.