Formålet med denne sag er at fremlægge direktionens vurdering og indstilling til Hillerød Kommunes første budgetopfølgning i 2026 til behandling i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen. Udgangspunktet for budgetopfølgningen er det vedtagne budget 2026 tillagt de bevillinger, Kommunalbestyrelsen har givet pr. ultimo marts 2026, sat i forhold til det faktiske forbrug pr. 31. marts 2026.

Opfølgningens hovedresultat fremgår af tabel 1 nedenfor.

Tabel 1: Hovedresultat af indmeldinger af forbrug til budgetopfølgning 1-2026, i mio. kr.

Generelle bemærkninger til baggrund for budgetopfølgningen:

Serviceudgifter

Serviceudgiftsrammen, som kommunen bliver målt på ift. sanktionslovgivningen, udgør 3.122,0 mio. kr. Rammen er justeret svarende til KL´s vejledende sigtepunkt pr. januar 2026 inkl. ramme fra finansloven til Dagtilbud Børn på 16,7 mio. kr. samt effekt af ændret pris og lønskøn fra KL pr. marts.

Forventet forbrug inden for serviceudgiftsrammen er i budgetopfølgning 1-2026 opgjort til 3.137,9 mio. kr., hvilket er 15,9 mio. kr. højere end den korrigerede serviceudgiftsramme.

På nærværende dagsorden til Økonomiudvalgets møde i maj er der en sag som omhandler tillægsbevilling til driftsudgifter som ikke er medtaget i denne budgetopfølgning. Det er sagen:

• Støtte til sundhedscenteret i forbindelse med sundhedsreform og handler om tillægsbevilling på 0,9 mio. kr. til rehabiliteringsafdelingen i forbindelse med sundhedsreform.

Nedenfor er afvigelserne inden for driftsrammen opgjort og fordelt på de enkelte udvalg.

Tabel 2: Mer-/mindreforbrug på serviceudgifterne fordelt på udvalg, i 1.000 kr.

Indmeldte mindreforbrug og merindtægter inden for driftsrammen for de enkelte udvalgsområder i 2026 tilgår kassen.

Den samlede driftsafvigelse i 2026 er en merudgift på 22,968 mio. kr. og inden for servicerammen er den samlede afvigelse en merudgift på 23,041 mio. kr.

Der er i budgetopfølgning 1-2026 for forskellige områder varslet forventning om merudgifter, men hvor niveauet på nuværende tidspunkt er for vanskeligt at opgøre. Områderne er beskrevet i bilag 1. Forvaltningen vil frem mod budgetopfølgning 2-2026 vurdere størrelsen heraf.

Anlæg generelt

Direktionen indstiller at overføre rådighedsbeløb mellem årene med -1,974 mio. kr. i 2026 til senere budgetår. En detaljeret oversigt over periodisering i budgetperioden fremgår af tabel 2 i bilag 1.

Der søges tillægsbevilling og anlægsbevilling på i alt 13,477 mio. kr. i anlægsudgift fordelt på følgende anlægsprojekter:

• Pris og lønfremskrivning af anlægsplan på samlet -0,968 mio. kr.
• Ventilations og køleanlæg til MAD til hver DAG på 7,0 mio. kr. - som besluttet af Kommunalbestyrelsen i februar 2026
• Fremrykning af bygningsvedligeholdelse fra afsat driftsramme i 2027 til anlæg i 2026 på 6,0 mio. kr.
• Merudgift på 1,445 mio. kr. vedr. renovering af Gørløse tennisbaner. Sagen blev drøftet på Økonomiudvalgets møde i april måned, hvor det blev besluttet, ”at sagen behandles i forbindelse med budgetopfølgning 1”. Ved en godkendelse af indstillingen så gives der tillægsbevilling til anlægsbevilling på den resterende sum til opgaven.

Anlæg - risikovurdering

Der er udarbejdet en risikovurdering af anlægsplanen fra 2026 og frem ift. økonomi og fremdrift. Risikovurderingen fremgår sidst i budgetopfølgningsskemaet med anlægsoversigten. Generelt bemærket er der fortsat stor usikkerhed i forhold til de stigende priser. I skemaet er de enkelte anlægsprojekters fremdrift og forbrug vurderet ud fra kategori med angivelse af risikoprofil 1-3 (i nævnte rækkefølge):

• 94 projekter har en lav risikoprofil (1), hvilket betyder at der er fremdrift i projektet og både tidsplan og økonomi forventes overholdt
• 13 projekter har en middel risikoprofil (2), hvilket betyder at der er fremdrift i projektet, men der er opmærksomhedspunkter på enten tidsplan eller økonomi

• For alle 13 projekter gælder, at udfordringen er at finde på tidsplanen.

• 8 projekter har en høj risikoprofil (3), som betyder, at der ikke er den forventede fremdrift i projektet og at hverken tidsplan eller økonomi kan overholdes. Det handler om følgende projekter:

• Generationernes Kvarter, byggemodning – påklaget til Planklagenævnet
• Favrholm stier – udestående tvist med entreprenør
• Hillerød Stadion, kunstgræsbane FIFA-pro – vurdering kommer i budgetopfølgning 2-2026. Midlerne er politisk afsat til at understøtte arbejdet med etableringen af 1. divisionsfaciliteter på bane 1 på Hillerød stadion. Præcis tidsplan er ikke kendt på nuværende tidspunkt
• Hillerød Vest Skolen, afd. Ålholm kapacitet – tilrettes til nye prognose
• Hillerødsholmsskolen, kapacitetsudvidelse – tilrettes til nye prognose
• Sophienborgskolen, kapacitetsudvidelse – tilrettes til nye prognose
• Børnehuset Troldehøjen, udbygning – sag behandles som selvstændigt punkt i maj
• Hillerød Dagbehandlingsskole, sammenlægning – Projektet er udfordret i forhold til tidsplan og økonomi, da der er konstateret nogle udfordringer med statiske forhold i den bygning, der skal huse dagbehandlingsskolen. Der udarbejdes et anlægsønske til budget 2027-2030 til afhjælpning heraf.

Vurderingen af de enkelte anlægsprojekter fremgår mere detaljeret i bilag 2 ”Budgetopfølgning 1-2026”.

På nærværende dagsorden til Økonomiudvalgets møde i maj er der to sager som omhandler tillægsbevilling til anlægsprojekter eller omprioritering af eksisterende anlæg til finansiering heraf som ikke er medtaget i denne budgetopfølgning. Det er følgende sager:

• Midlertidig kapacitet til Skolen ved Skoven
• Fjernvarmetilslutning af Ny Hammersholt Børnehus

Den økonomiske effekt af beslutningerne i disse sager skal derfor tillægges økonomien i denne sag.

Finansielle poster (konto 7 og 8)

De finansielle konti har samlet en positiv likviditetseffekt i budgetperioden på -0,4 mio. kr. og vedrører følgende bevægelser:

• Justering af renteprofil svarende til en merindtægt på 6,635 mio. kr. med varig effekt i overslagsårene, i alt 33,175 mio. i budgetperioden
• Deponering vedr. Streetlab på 29,0 mio. kr.
• Overførte deponeringsbeløb afsat i tidligere år på 19,1 mio. kr. som er udskudt bl.a. på grund af justering i anlægsperioden
• Tilretning af afdragsprofil på samlet 11,114 mio. kr. svarende til aktuelle lån
• Kompensation for sænket bloktilskud vedr. dækningsafgift for forretningsejendomme i 2026 på 11,937 mio. kr. i merindtægt.

Der er redegjort mere detaljeret for budgetopfølgningens resultat og afvigende poster i vedlagte bilag 2 ”Budgetopfølgning 1-2026”.

Direktionens vurdering af budgetopfølgning 1-2026:

Den aktuelle forbrugsprocent ved udgangen af april måned ift. foreløbig korrigeret serviceramme er på 32,8 pct. i 2026, hvor den i 2025 var på 33,0 pct. Forbrugsprocenten har i årets første fire måneder ligget lidt under niveauet fra sidste år.

Servicerammen giver med de indstillede ændringer i budgetopfølgning 1-2026 en samlet overskridelse på 15,870 mio. kr.  hvilket er under den ramme, som direktionen vurderer den maksimale afgivelse kan være.

Direktionen har hidtil vurderet- baseret på erfaringstal - at servicerammen kan overholdes ved et niveau for afvigelse svarende til et merforbrug på ca. 28 mio. kr. mellem forventningerne til forbrug på serviceudgifterne inkl. indstillingens effekt og den vejledende serviceudgiftsramme. Denne vurdering er baseret på, at de budgetansvarlige på nuværende tidspunkt er forsigtige i vurderingen af evt. mindreforbrug på de forskellige opgaveområder. Direktionen vil i budgetopfølgning 2-2026 foretage ny vurdering af servicerammen og forventet forbrug, samt identificere potentielle muligheder for at flytte yderligere forbrug fra drift til anlæg, hvis der måtte være behov for dette.

Direktionen indstiller derfor til Økonomiudvalget at indstille de bevillingsmæssige konsekvenser af denne sagsfremstilling til Kommunalbestyrelsens godkendelse.

Likviditetsvirkning:

Budgetopfølgningens likviditetsvirkning er et forbrug af kassebeholdningen i 2026 på 58,6 mio. kr. Den samlede likviditetsvirkning for 2026 og overslagsårene 2027-2030 viser et træk på kassebeholdningen på i alt 34,7 mio. kr.

I bilag 1 er likviditetsvirkningen yderligere uddybet.

Prioritering af ekstra salgsindtægter efter modregning af givne anlægsbevillinger:

Der er i budgetopfølgning 1-2026 indgået nettosalgsindtægter for 5,109 mio. kr.  Det er salg af Favrholm Erhvervspark, transformerstation, og kantzoneareal ved Markedsstræde for i alt -2,822 mio. kr. Heri er modregnet tillægsbevilling til MAD til hver DAG køleanlæg og til vandinstallation Plejehjemmet Ålholmhjemmet på samlet 7,931 mio. kr. Specifikation af nettosalgsindtægterne og disponering heraf findes i tabel 5 i bilag 1 – forklaring på afvigelser i budgetopfølgning 1-2026.

Status over befolkningsudviklingen:

Hillerød Kommunes befolkningstal opgjort primo maj 2026 er 55.426 borgere, svarende til at der i årets første fire måneder er kommet 231 flere borgere i Hillerød Kommune.

Forvaltningen forventer i alt 433 nye borgere i 2026 svarende til ca. 36 borgere pr. måned, hvor der de første fire måneder således er kommet ca. 58 pr. måned.