Status for budgetopfølgningen

Formålet med budgetopfølgningen er at komme med et bud på forventet regnskab for 2026 inden for Sundheds- og Ældreudvalgets budget. 

Budgetopfølgningen pr. 31. marts 2026 udviser et forventet mindreforbrug på 1,676 mio. kr. på driften.

Til budgetopfølgningen pr. 31. marts 2026 er der ikke gennemført en opfølgning på udvalgets anlægsprojekter jf. punkt 59 på kommunalbestyrelsesmødet d. 11. marts 2026. 

Tabel 1: Budgetopfølgningen pr. 31. marts 2026 (angivet i 1.000 kr., minus=mindreforbrug)

I vurderingen af det forventede lønforbrug er der taget udgangspunkt i lønprognosedata for 2026. Overenskomstaftalen mellem KL og de faglige organisationer, som træder i kraft pr. april 2026, er endnu ikke indarbejdet i lønprognosen. I denne budgetopfølgning er der derfor forudsat en gennemsnitlig lønstigning på 2,56 pct. i 2026, svarende til den pris- og lønfremskrivning, som lønbudgetterne er reguleret med fra 2025 til 2026 ved budgetvedtagelsen.

Hovedårsager til afvigelsen inden for Sundheds- og Ældreudvalgets budget er:

• Mindreforbrug på Mellem kommunale betalinger på plejehjem: 15,069 mio. kr. (03 Ældreområdet)

Mindreforbruget skyldes lavere udgifter til egne borgere i andre kommuner og højere indtægter fra udefrakommende borgere. Udviklingen hænger sammen med en tendens til, at flere borgere i stigende grad visiteres til kommunens egne plejehjem.

• Merforbrug på Den Kommunale Hjemmepleje: 6,887 mio. kr. (03 Ældreområdet)

Merforbruget i Den Kommunale Hjemmeplejen skyldes primært højere lønudgifter end der er afsat budget til, samt øget udgifter til pleje på Øerne som følge af behov for dobbeltdækning og ekstra nattevagt. Det forventede forbrug er beregnet ud fra foreløbige takster og et nyt prognoseværktøj til at estimere det forventede vikarforbrug, hvilket giver et mere retvisende estimat på personale udgifter. Når endelige takster foreligger, forventes det at der sker en forskydning mellem myndighed og hjemmeplejen som følge af forskellen mellem de foreløbige og endelige takster.

• Merforbrug på aktivitetsafregning af hjemmepleje: 4,513 mio. kr. (03 Ældreområdet)

Merforbruget på aktivitetsafregningen skyldes et højere aktivitetsniveau end budgettet forudsætter, både i forhold til timeforbrug og i antallet af forløb. Hertil kommer en betydelig usikkerhed forbundet overgangen til ældreloven, hvor udsving i aktivitetsdata og den løbende visitering til ældrelovens § 10 påvirker prognosen.

I bilag 2 kan der læses uddybende om budgetopfølgningen pr. 31. marts 2026.

Handlinger på baggrund af budgetopfølgningen

Forvaltningen foreslår at håndtere merforbruget i driften i budgetopfølgningen 2026 ved følgende handling:

Den kommunale hjemmepleje (03 Ældreområdet) – Udarbejdelse og implementering af handleplan med henblik på reduktion af det forventede merforbrug, herunder opfølgning på den gennemførte driftsanalyse.

Tillægsbevillinger

Forvaltningen indstiller, at kommunalbestyrelsen godkender en række overførsler mellem bevillinger, som også kaldes budgetneutrale tillægsbevillinger. I bilag 3 kan man se en uddybning af tillægsbevillingerne. 

Derudover søges der om kassefinansierede tillægsbevillinger på 0,090 mio. kr.

I bilag 3 kan man se et overblik over alle tillægsbevillingerne.

Tabel 2: Tillægsbevillinger pr. 31. marts 2026 (angivet i 1.000 kr.)

Kassefinansierede tillægsbevillinger i 2026:

• Kassefinansierede tillægsbevilling til dækning af merforbruget på kommunal medfinansiering (KMF) af sundhedsvæsenet på 0,090 mio. kr.

De væsentligste tillægsbevillinger i 2026 og frem:

• Efterreguleringen af kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet (KMF) på 2,721 mio. kr. i 2026 som omplaceres til konto 7, da afregningen skal ligger på denne konto.
• Der søges om tillægsbevilling vedrørende udgifter til AES (Arbejdsmarkedets Erhvervssikring). Ordningen dækker erhvervssygdomme, og alle arbejdsgivere er forpligtet til at betale bidrag. Forvaltningen ønsker at samle budgettet under Bosætning, Erhverv og Organisation, så fagområderne ikke længere selv skal håndtere de løbende stigninger i bidragssatserne. Team Forsikring vil herefter varetage den årlige budget- og forbrugsfordeling (1,752 mio. kr. årligt fra 2026 og frem).
• Der søges om tillægsbevilling til finansiering af en sygefraværskonsulent, som skal understøtte og styrke håndteringen af sygefravær på tværs af alle fagområder, med særligt fokus på langvarige sygefraværssager samt medarbejdere med delvist hyppigt fravær (0,457 mio. kr. i 2026 og 0,152 mio. kr. i 2027).

Sundheds- og Ældreudvalget godkendte på udvalgets møde 26. november, punkt 128, at forvaltningen ansøgte Alzheimerforeningen om 25.000 kr. til en foredragsrække om demens. Alzheimerforeningen har nu bevilget 15.000 kr., hvilket dækker de faktiske udgifter til honorarer, lokaleleje og transport, hvorfor den planlagte foredragsrække kan gennemføres.

Introduktion til budgetopfølgningen

På mødet introduceres budgetopfølgningen med udgangspunkt i vedhæftede introduktionsslides bilag 1. Udvalget kan stille spørgsmål og kommentere undervejs.