En god økonomistyring er en forudsætning for, at Vallensbæk Kommune kan realisere visionerne og målene i kommunens udviklingsstrategi. Som led i kommunens økonomistyring er der fire årlige økonomiopfølgninger på driften. Denne budgetopfølgning er den fjerde og sidste af de fire årlige budgetopfølgninger, hvor Kommunalbestyrelsen behandler kommunens samlede økonomi med henblik på tværgående koordination.

Center for Økonomi og Indkøb fremlægger budgetopfølgningen pr. 30. september 2025 vedrørende drift, refusion og finansiering med henblik på beslutning om tillægsbevillinger svarende til mindreudgifter på 0,022 mio. kr. på det skattefinansierede område.

Hovedforklaringer på mer- og mindreudgifter

Kommunens økonomi har ved de tre første politiske budgetopfølgninger været udfordret af forventede merudgifter til det specialiserede område, og selvom de budgetmæssige udfordringer blev reduceret frem mod budgetopfølgningen pr. 30. juni 2025, så var det fortsat nødvendigt at anmode om en række tillægsbevillinger for at dække de forventede merudgifter.

Med budgetopfølgningen pr. 30. september 2025 kan det konstateres, at der fortsat er stigende udgifter på temaerne Familier med særlige behov og Lovbestemte ydelser. Merudgifterne skyldes primært, at flere borgere modtager tilbud end forudsat i budgetterne.

Merudgifterne modgås delvist af forventede merindtægter på de samme temaer vedrørende refusion for særligt dyre enkeltsager, der er en afledt konsekvens af de stigende udgifter på specialområderne.

Den resterende udfordring modgås til gengæld af forventede mindreudgifter særligt på temaerne Børn og Unge, hvor mindreudgifterne bl.a. vedrører mindreaktivitet i dagplejen og reducerede udgifter til befordring, samt Sundhed og Sygdom, hvor mindreudgifterne bl.a. vedrører mellemkommunalt køb af plejeboliger og kommunal medfinansiering af ambulant psykiatri.

Der henvises til det vedlagte bilag for en udtømmende gennemgang af de forventede afvigelser på de enkelte udvalg.

Serviceramme 2025

KL har pr. 4. juli 2025 udsendt et nyt skøn for sigtepunkter på servicerammen vedrørende regnskabssanktion for 2025. Det oprindelige budget er blandt andet korrigeret for midtvejsreguleringen, lov- og cirkulæreprogrammet og ændret pris- og lønfremskrivning. Det nye sigtepunkt er nedjusteret fra 1.037,4 mio. kr. til 1.035,8 mio. kr. for Vallensbæk Kommune.

Med nærværende budgetopfølgning vil det korrigerede budget ligge 39,4 mio. kr. over den udmeldte serviceramme for Vallensbæk Kommune i 2025, hvilket er en forværring på 3,6 mio. kr. i forhold til budgetopfølgningen pr. 30. juni 2025.

Forværringen skyldes primært, at størstedelen af de konstaterede merudgifter ligger inden for servicerammen, mens eksempelvis merindtægterne på refusion for særligt dyre enkeltsager ligger uden for servicerammen og derfor ikke hjælper til at sikre rammeoverholdelse. Omvendt medvirker størstedelen af de planlagte opsparinger, jf. efterfølgende sag, til at nedbringe den samlede udfordring.

Erfaringsmæssigt vil der altid blive identificeret yderligere mindreforbrug i de sidste måneder af året særligt på de områder, der er omfattet af den normale overførselsadgang. Der er i forbindelse med de seneste tre overførselssager blevet overført 12-15 mio. kr. og et lignende beløb i overførselssagen 2025-26 vil bidrage med at reducere den samlede udfordring.

Det vurderes dog at være sandsynligt, at Vallensbæk Kommune vil overskride servicerammen i 2025. Hvorvidt dette vil medføre en egentlig regnskabssanktion afhænger dog af de øvrige kommuner, og KL har på nuværende tidspunkt ikke udtrykt bekymring vedrørende den samlede overholdelse af servicerammen i indeværende år.