På Børne- og Uddannelsesudvalgets område forventes ved denne månedsopfølgning et merforbrug på 18,1 mio. kr., jf. tabel 1. Det er en forværring på 1,6 mio. kr. siden månedsopfølgningen for februar måned.

I det forventede forbrug indgår forventede udgifter vedr. ukrainske flygtninge på 1,4 mio. kr.

Når der korrigeres for de forventede udgifter til ukrainske flygtninge, udgør det samlede merforbrug på Børne- og Uddannelsesudvalgets område 16,7 mio. kr. 

Tabel 1. Oversigt over Børne- og Uddannelsesudvalgets forventede forbrug i 2026

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden. 

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.  

*** Forbedring af forventet mer-/mindreforbrug angives med plus, og forøgelse angives med minus.  

1.1. Budgetområde 512 Forebyggelse  

På Forebyggelse forventes et merforbrug på 0,6 mio. kr. i 2026. Det skyldes primært nødvendig brug af Specialtandlægekonsulenter indtil fastansatte specialtandlæger tiltræder, for at undgå at ventetiden til behandling øges yderligere. 

1.2. Budgetområde 513 Skoler og Fritidsområdet  

På Skole- og fritidsområdet er det forventede merforbrug 17,9 mio. kr. for 2026, hvilket er en forbedring på 1,3 mio. kr. siden sidste måned. Heri indgår forventede udgifter vedr. ukrainske flygtninge på 1,4 mio. kr. Når der korrigeres for udgifter vedr. ukrainske flygtninge, er det forventede merforbrug på skole- og fritidsområdet 16,5 mio. kr. for 2026.

Merforbruget skyldes primært, at folkeskolerne forventer et merforbrug på 14,9 mio. kr. Folkeskolernes forventede resultat er forbedret med 1,7 mio. kr. siden sidste måned.

I folkeskolernes forventede merforbrug indgår en samlet overførsel fra 2025 på 7,9 mio.kr. Herudover er indregnet midler til skoler på handleplan på samlet 3,1 mio. kr.

Udvalget besluttede i februar måned at igangsætte en uddybende aktivitets- og økonomiopfølgning på alle kommunens folkeskoler. På baggrund af arbejdet vil udvalget i forbindelse med månedsopfølgningspunktet få forelagt nøgletal samt status på økonomien på Helsingør og Hornbæk skole. Status og nøgletal for de øvrige skoler vil blive gennemgået på udvalgsmødet i juni.

Tabel 2. Budgetområde 513 – Skoler og Fritidsområdet  

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.

***Pulje til handleplan er indregnet i skolernes forventede budget. 

****Sprogstøttekorpset indeholder også udgifter til ukrainske flygtninge. Når disse modregnes, forventes Sprogstøttekorpset at være i balance. 

Status på Handleplaner og Strukturel balance

Målsætningen for skoler på handleplan er at følge den vedtagne handleplan, og dermed sikre strukturel balance i det år, som den vedtagne handleplan tilsigter. En skole, eller enhed, anses i strukturel balance, når mer-/mindreforbrug ved årets udgang udgør op til 3 pct. af budgettet.

Følgende folkeskoler inkl. fritidstilbud forventes at være strukturel balance ved udgangen af 2026:

-         Espergærde Skole

-         Hellebækskolen

-         Skolerne i Snekkersten

Følgende folkeskoler inkl. fritidstilbud forventes ikke at være i strukturel balance ved udgangen af 2026:

-         Helsingør Skole (på handleplan)

-         Hornbæk Skole (på handleplan)

-         Tikøb Skole

Helsingør og Hornbæk Skole følges tæt ud fra individuelle handleplaner. Det blev i forbindelse med vedtagelsen af den ny budgettildelingsmodel besluttet, at handleplanerne skal revideres. Blandt andet fordi den nye budgettildeling ændrer den økonomiske ramme markant på de to skoler. De reviderede handleplaner vil blive udarbejdet på baggrund af den igangværende aktivitetsopfølgning på skolerne.

Set ift. de oprindelige handleplaners måltal er Hornbæk Skole udfordret på at følge planen i de kommende år. Dette til trods for, at den nye budgettildeling betyder en budgetforøgelse på 2,1 mio. kr., når modellen er fuldt indfaset i 2027. Skolen forventes ved udgangen af 2026 at være ca. 1,8 mio. kr. fra at gå i strukturel balance. Der er løbende dialog med skolen om mulige tilpasninger.

Helsingør Skole forventes at ligge tæt på strukturel balance allerede ved udgangen af 2026, og udviklingen følger dermed bevægelsen, som fastsat i den nuværende handleplan. Fra 2027 vil skolen være udfordret af en budgetreduktion på ca. 2 mio. kr. årligt, som følge af den ny budgettildelingsmodel. Der vil blive taget højde for denne ændring i forbindelse med den reviderede handleplan.

Tikøb Skole har de seneste år været udfordret af en øget tilgang af elever med behov for specialundervisning. Skolens økonomi er løftet i forbindelse med den ny budgettildelingsmodel. Tikøb Skole fik overført et merforbrug på 0,7 mio. kr. fra 2025. Skolen forventer på nuværende tidspunkt at merforbruget forøges med ca. 0,15 mio. kr. i 2026. Der er igangsat dialog med skolen om mulige tilpasninger.

1.3. Budgetområde 515 Dagtilbud  

På dagtilbudsområdet forventes et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. ved udgangen af 2026, hvilket er en reduktion på 1,8 mio. kr. siden sidste måned. Det ændrede forbrug kan primært tilskrives justeringer af forventede ansættelser i dagtilbuddene.

Tabel 3. Budgetområde 515 – Dagtilbudsområdet  

 * Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus. 

Børnehuset Hellebæk forventer pt. et merforbrug på 0,7 mio. kr. Børnehuset Hellebæk fik overført et akkumuleret merforbrug på 0,8 mio. kr. fra 2025. Børnehuset forventer at nedbringe merforbruget med 0,1 mio. kr. i 2026. Børnehuset har over en årrække ikke formået at nedbringe merforbruget, men har med frisættelsen af dagtilbudsområdet været undtaget for regler for iværksættelse af handleplan m.m. Der er iværksat et samarbejde med børnehuset ift. at lave en handleplan for økonomisk balance fremadrettet.

I resultatet for marts indgår Børnehuset Tikøbs regnskab, der i forbindelse med månedsopfølgning for februar er blevet flyttet til budgetområde 515.

1.4. Budgetområde 516 Børne- og Ungerådgivningen  

Børne- og Ungerådgivningen forventer et merforbrug på 0,3 mio. kr. i 2026. Det skyldes primært implementering af et nyt fagsystem JOSA.

1.5. Budgetområde 517 Udsatte Børn  

På Udsatte Børn forventes et merforbrug på 3,1 mio. kr. ved udgangen af 2026. Det er en forværring på 1,2 mio. kr. i forhold til sidste månedsopfølgning.

Merforbruget er fordelt med et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. på det rammestyrede område og et merforbrug på 4,0 mio. kr. på det ikke rammestyrede område.   

På Myndighedsområdet forventes mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Det er en forværring på 0,4 mio. kr. i forhold til sidste månedsopfølgning. Ændringen skyldes 3 nye anbringelser, samtidig med at en anbringelsessag er stoppet. Derudover er der ændret anbringelsessted i en sag til en lavere takst.  

I Familierådgivningen forventes et merforbrug på 0,7 mio. kr., det skyldes primært en negativ overførsel på 0,8 mio. kr. fra 2025.

På det ikke rammestyrede område forventes et merforbrug på 4,0 mio.kr. Merforbruget skyldes fortsat høje udgifter til Tabt Arbejdsfortjeneste (TA). Der ses på nuværende tidspunkt en opbremsning i stigningen i bevillingen til TA. Der er iværksat flere tiltag for at øge muligheden for, at flere elever i højere omfang kan indgå i deres skole- og fritidstilbud. Herudover er der ændret arbejdsgang omkring bevilling og opfølgningen, så det fremadrettede behov for TA kan følges tæt. Tiltagene forventes på sigt at kunne reducere udgifterne på området og sikre balance i økonomien fremadrettet. Der vil på udvalgets møde blive fremlagt en uddybning om udviklingen i udgifterne og de iværksatte indsatser på området.

Tabel 4. Budgetområde 517 – Udsatte Børn

   * Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.