Byrådet 29.04.2026

Resume

I Gladsaxe Kommune er det en etableret praksis, at et givent års mer- eller mindreforbrug i forhold til budgettet, som udgangspunkt, bliver videreført til det efterfølgende år. Dette sikrer, at ressourcerne anvendes hensigtsmæssigt og giver mulighed for planlægning af større investeringer. Denne sag vedrører specifikt videreførslerne på drift og anlæg fra 2025 til 2026, og er en opsamling på indstillingerne om videreførsler i fagudvalgenes respektive regnskabssager. Forklaringer på mer- og mindreforbrug på de enkelte fagområder indgår således i fagudvalgenes regnskabssager.

Gladsaxe Kommunes regnskab for 2025 viser et samlet mindreforbrug på 293,2 mio. kr. for driften og et samlet mindreforbrug på 726,3 mio. kr. for anlæg.

Forvaltningen anbefaler følgende vedr. driften:

• At der videreføres 171,1 mio. kr. fra 2025 til 2026.
• At der overføres 77,2 mio. kr. til kommunekassen til nulstilling af de midlertidige kasselån.
• At der foretages overførsler mellem udvalgene, så det bl.a. undgås, at det specialiserede socialområde, såvel på børne- som voksenområdet viderefører et merforbrug til 2026.

Forvaltningen anbefaler følgende vedr. anlæg:

• At der videreføres 726,3 mio. kr. fra 2025 til 2026

Drift

Som en del af den økonomiske styring i Gladsaxe Kommune, er det praksis, at et mer- eller mindreforbrug i forhold til det budget, der er givet i et år, bliver videreført til det efterfølgende år, og indgår som en del af det korrigerede budget. Den overordnede begrundelse er dels at give de enkelte enheder mulighed for at spare op hen over årene til f.eks. større planlagte investeringer, dels at sikre, at der ikke sker uhensigtsmæssigt forbrug i slutningen af året.

De senere år har der været en stor vækst i udgifter på de specialiserede områder, som har medført større merforbrug. For at undgå, at de specialiserede områder skal opstarte det efterfølgende budgetår med et overført underskud, har det ligeledes været praksis, at merforbruget ved årets udgang er blevet dækket af mindreforbruget på andre budgetområder.

Maksimale videreførselsbeløb

Gladsaxe Kommunes driftsøkonomi omfatter alle serviceudgifter og i tillæg hertil udgifter til forsørgelse, fx dagpenge og kontanthjælp samt aktivitetsbestemt medfinansiering for behandling af borgere i sundhedsvæsenet, forsyningsvirksomheder, ældreboliger mv.

Der er for 2025 et samlet mindreforbrug på 293,2 mio. kr. for hele kommunens driftsøkonomi, idet forbruget udgør 5.500,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 5.794,0 mio. kr., jf. tabel 1 nedenfor.

Der er enkelte undtagelser for videreførsel af mindre- eller merforbrug i forhold til budget:

Det maksimale videreførselsbeløb, efter korrektion for ovenstående, udgør 248,3 mio. kr.

Nulstilling af midlertidige kasselån

Kommunens driftsøkonomi består af 19 bevillinger og hvert politisk udvalg har mellem 1 og 3 bevillinger. En bevilling er en ret til at afholde udgifter eller oppebære en indtægt op til et bestemt niveau. Kommunestyrelsesloven fastlægger, at disse bevillinger hver især skal overholdes i budgetåret, og revisionen fører tilsyn med det. Bevillingerne har både et vedtaget budget og et korrigeret budget, og det er overholdelse i forhold til det korrigerede budget, som der følges op på.

I forbindelse med 3. budgetopfølgning viste det sig, at 3 bevillinger ville få problemer med at overholde deres bevillingsramme. Opfølgningen viste et forventet merforbrug på 77,2 mio. kr. på følgende tre rammer:

• 38,8 mio. kr. vedr. ”Børn, unge og familier” under Børne- og Undervisningsudvalget
• 3,2 mio. kr. vedr.  ”Overførselsudgifter mv.” under Børne- og Undervisningsudvalget
• 35,2 mio. kr. vedr. ”Voksne med særlige behov” under Psykiatri- og Handicapudvalget

Alle tre områders forventede overskridelse skyldtes primært merforbruget på det specialiserede socialområde, som ikke kunne dækkes af mindreforbrug på øvrige områder inden for de 3 bevillinger. For at sikre bevillingsoverholdelse besluttede Byrådet (17.12.2025, punkt 3) derfor at give områderne en tillægsbevilling på de angivne beløb.   

Det blev også besluttet at give tillægsbevillingerne som et midlertidigt lån fra kassen, forstået på den måde, at beløbene på i alt 77,2 mio. kr. i størst muligt omfang skulle findes indenfor mindreforbruget på den øvrige driftsøkonomi ved årets afslutning.

Det foreslås på den baggrund, at kasselånene nulstilles, og at de opgjorte videreførsler korrigeres for 77,2 mio. kr.

Dækning af underskud på det specialiserede socialområde

Det foreslås ligeledes, at der sker en supplerende finansiering via de øvrige mindreforbrug for, at det specialiserede socialområde ikke starter 2026 med et overført underskud fra 2025. Dvs. at mindreforbrug og dermed videreførsler på nogle bevillinger flyttes til det specialiserede socialområde.

I mindreforbruget på Økonomiudvalget indgår Puljen til uforudsete udgifter på ca. 41 mio. kr., som oprindeligt blev afsat til at dække merforbruget på det specialiserede socialområde for børn og unge. Puljen er i videreførslerne udmøntet til formålet.

Forslag til videreførsler

Efter ovenstående korrektioner foreslås det, at udvalgene samlet set viderefører 171,1 mio. kr. til 2026, jf. tabel 2 nedenfor. Det videreførte beløb dækker primært over videreførelser vedrørende decentrale enheder (55,6 mio. kr.) og særligt prioriterede indsatser, som f.eks. Ukraineudgifter (9,9 mio. kr.), inventar til Buddinge Byport (ca. 10 mio. kr.), kollektiv trafik og trafiklys mv. (23,3 mio. kr.) samt øvrige områder under Økonomiudvalget, herunder puljer til fælles formål samt løn- og personalerelaterede områder (21,4 mio. kr.).

Herudover foretages følgende overførsler mellem udvalgene:

• Der tilføres midler til det specialiserede socialområde for børn og unge  fra udvalgenes mindreforbrug, så området undgår at skulle videreføre et merforbrug til 2026. Der er internt under Børne- og Undervisningsudvalget fundet 22 mio. kr. til området. I alt dækkes et merforbrug på 84 mio. i 2025 på det specialiserede område og de 3,2 mio. kr. til overførsler mv. under Børne- og Undervisningsudvalget.
• Der tilføres midler fra mindreforbruget vedr. især serviceudgifter under Sundheds- og Rehabiliteringsudvalget til det specialiserede voksenområde, der ligeledes undgår at skulle videreføre et merforbrug i 2026. I alt dækkes et merforbrug på 43,6 mio. kr. i 2025.
• Øvrige overførsler af mindre omfang, som fx i alt 3,9 mio. kr. fra Trafik- og Teknikudvalget og Klima- og Miljøudvalget til lønudgifter i By- og Miljøforvaltningen, så området undgår at skulle videreføre et merforbrug til 2026. 

Anlæg

Der er for 2025 et mindreforbrug på 726,3 mio. kr. for så vidt angår anlægsøkonomien, idet forbruget udgør 746,3 mio. kr. ud af det korrigerede budget på 1.472,7 mio. kr., jf. tabel 3 nedenfor.

Mindreforbruget på anlæg skyldes primært tidsforskydninger, og der er taget udgangspunkt i, at alle budgetter på igangværende anlægsprojekter videreføres til samme anlægsprojekt eller videreføres til samme pulje i det efterfølgende år.

Af den samlede videreførsel på anlægsområdet udgør nedenstående otte, større projekter i alt ca. 75 procent af videreførelserne:

• Udbygning af fjernvarmen (180,0 mio. kr.)
• Buddinge Byport (144,9 mio. kr.)
• Byudvikling i Bagsværd (71,7 mio. kr.)
• Udvidelse af dagtilbudskapaciteten (36,0 mio. kr.)
• Anlæg i forbindelse med letbanestationer (32,3 mio. kr.)
• Etablering af Gladsaxe Boulevard (27,7 mio. kr.)
• Opførelse af ny skøjtehal (20,7 mio. kr.)
• Flytning af UNiG’s ungecafé (20,0 mio. kr.)