Budgettidsplanen for budget 2027-2030 indeholder tidlige drøftelser i udvalgene om budgettet. Tilgangen har senest været anvendt i forbindelse med reduktionskataloget i budgetlægningen for 2024-2027 og i budgetlægningen for 2025-2028.

Formålet med udvalgsdrøftelserne er dels at skabe et bredere ejerskab for kommunens samlede budgetlægning og dels at sikre, at udvalgene deltager i drøftelserne om, hvorvidt der ønskes en omprioritering af de budgetterede udgifter på tværs af områderne inden for udvalgets område.

Rammebesparelser

Udover en drøftelse om eventuelle omprioriteringer inden for udvalgets område er der i forhold til budgetlægningen for 2027-2030 også en særskilt drøftelse om udmøntning af de rammebesparelser over fire år på 4-8-12-16 mio. kr., som blev besluttet i budget 2026-2029. Besparelsesprofilen på administration er fastlagt til 2-2-4-4 mio. kr. Rammebesparelserne er indarbejdet som totalbeløb i budgettet, forstået på den måde, at de 2 mio. kr. for 2026 og 2027 er udmøntet på administration, mens den konkrete udmøntning af de resterende 2-6-10-14 mio. kr. fortsat udestår.

Screeninganalyse af muligheder for udmøntning

Til understøttelse af, hvor administrationen skal rette blikket hen i forhold til den resterende udmøntning af den indarbejdede rammebesparelse, er byrådet i februar 2026 blevet orienteret om igangsættelsen af en screeningsanalyse fra revisionsfirmaet BDO. BDO præsenterede resultatet af screeningsanalysen på forårsbudgetseminaret.

På udvalgenes drøftelser af budget 2027-2030 vil det derfor være relevant at drøfte om og i givet fald hvordan, der skal arbejdes videre med de hypoteser, hvor BDO i screeningsanalysen har peget på mulige råderum inden for udvalgets område. Administrationen har udarbejdet en oversigt over, hvor BDO peger på et muligt råderum set i forhold til områdets samlede budgetstørrelse (bilag 1). Det videre arbejde kan eksempelvis være en beslutning om yderligere analyser, og konkrete udmøntningsforslag vil blive forelagt politisk.

Hvis der ikke kan peges på konkrete tiltag, der kan udmønte de resterende 2 mio. kr. af rammebesparelsen i 2026, vil administrationen udmønte rammebesparelsen med en forholdsmæssig fordeling baseret for serviceudgiftsfordelingen eksklusiv administrationsudgifter, hvor rammebesparelsen er udmøntet for 2026 og 2027. Den forholdsmæssige fordeling af en udmøntning af de resterende 2 mio. kr. på udvalg og centre fremgår ligeledes af bilag 1.

Det er ikke et lovkrav, at udvalgene skal drøfte budgettet for 2027-2030.