Status for budgetopfølgningen

Formålet med budgetopfølgningen er at komme med et bud på forventet regnskab for 2026 inden for Kultur- Fritid- og Lokalsamfundsudvalgets budget. 

Mindre-/Merforbrug inden for Kultur- Fritid- og Lokalsamfundets budget

Budgetopfølgningen pr. 31. marts 2026 viser et samlet forventet mindreforbrug på 13,247 mio. kr. efter tillægsbevillinger.

Tabel 1: Budgetopfølgningen pr. 31. marts 2026 (minus=mindreforbrug)

Fra 2025 til 2026 blev der overført et mindreforbrug på 10,607 mio. kr. indenfor udvalgets bevillinger.

I vurderingen af det forventede lønforbrug er der taget udgangspunkt i lønprognosedata for 2026. Overenskomstaftalen mellem KL og de faglige organisationer, som træder i kraft pr. april 2026, er endnu ikke indarbejdet i lønprognosen. I denne budgetopfølgning er der derfor forudsat en gennemsnitlig lønstigning på 2,56 pct. i 2026, svarende til den pris- og lønfremskrivning, som lønbudgetterne er reguleret med fra 2025 til 2026 ved budgetvedtagelsen.

Det samlede mindreforbrug består af en lang række mer- og mindreforbrug. Herunder er hovedårsagerne til mindreforbruget uddybet.

Bevilling 02 Kulturområdet:

Mindreforbruget på 0,804 mio. kr. under bevilling 02- Kulturområdet fordeler sig på følgende hovedområder:

• Kulturpuljen 0,362 mio. kr., hvor mindreforbruget skyldes at der først bliver udbetalt midler til aktører som afholder aktiviteter når disse er afviklet og regnskab er opgjort.
• Den Kulturelle rygsæk 0,338 mio. kr., mindreforbruget skyldes at tiltag i den kulturelle rygsæk strækker sig over et længere tidsforløb end et enkelt år, i det aktiviteterne bliver tilpasset til at følge skoleåret .
• Øvrige 0,104 mio. kr. som skyldes en række mindreforbrug på driften.

Bevilling 03 - Fritid og Folkeoplysning:

Mindreforbruget på 12,099 mio. kr. under bevilling 03 Fritid og Folkeoplysning kan overordnet henføres til disponerede midler, som først forventes udbetalt efter regnskabsårets afslutning. Det skyldes dels, at udbetaling af tilskud er betinget af opfyldelse af specifikke krav, herunder tilvejebringelse af ekstern medfinansiering, dels at en række projekter er planlagt til at forløbe over flere år, hvor udgifterne afholdes forskudt i forhold til budgetåret.

Mindreforbruget fordeler sig på følgende hovedområder:

• Lokaletilskud: 3,896 mio. kr. Mindreforbruget vedrører disponerede midler til energi- og vedligeholdelsesprojekter via halmodellen samt Energi og vedligeholdelsespulje til foreninger. En del af de disponerede midler forventes først udbetalt i 2027, idet udbetaling forudsætter, at der er opnået ekstern restfinansiering til projekterne.
• Projekter 1,238 mio. kr. Mindreforbruget relaterer sig til en række større projekter på fritidsområdet med flerårige forløb. Det forventes, at en mindre del af de afsatte budgetmidler for 2026 først vil blive anvendt i 2027 som følge af projektfremdrift og tidsplaner.
• Puljer under Landdistriktsprogrammet: 4,969 mio. kr. Mindreforbruget vedrører projekter finansieret af landdistriktsmidler, som først forventes realiseret i 2027. Mindreforbruget fordeler sig primært på følgende puljer:
• Liv i lokalsamfundene og på øerne
• Landdistriktspuljen
• Bredbåndspuljen
• Tilskud til forsamlingshuse 1,032 mio. kr.: Mindreforbruget skyldes, at midler til forsamlingshusprojekter udbetales i takt med, at projekterne realiseres. En del af de disponeret midler forventes først udbetalt i 2027, da projekterne forudsætter ekstern medfinansiering og gennemføres over en længere periode.
• Øvrige: 0,964 mio. kr. som skyldes en række mindreforbrug på øvrige driftsopgaver

Bevilling 09 Administration:

Mindreforbruget på 0,343 mio. kr. under bevilling 09 Administration kan primært henføres til lønudgifter til ledelse på fritidsområdet, hvor en stilling har været vakant frem til 1. marts 2026 Derudover kan mindreforbruget forklares ved et generelt lavere forbrug på administrative driftsudgifter, herunder fagsystemer og befordring.

Tillægsbevillinger

Forvaltningen indstiller, at kommunalbestyrelsen godkender en række overførsler mellem bevillinger, som også kaldes budgetneutrale tillægsbevillinger, som fremgår af bilag 1.

Tabel 2: Tillægsbevillinger pr. 31. marts 2026 (angivet i 1.000 kr.)

Bevillingsstruktur

I forbindelse med den ændrede udvalgsstruktur fra 2026 fik Kultur- Fritids- og Lokalsamfundsudvalget et bevillingsområde ”09 Administration” i lighed med de øvrige udvalg. I det oprindelige budget 2026 var der kun flyttet en mindre del af det budget, der hører til under bevillingen. Det resterende budget flyttes hermed.

Introduktion til budgetopfølgningen

På mødet introduceres budgetopfølgningen med udgangspunkt i vedhæftede introduktionsslides. Udvalget kan stille spørgsmål og kommentere undervejs.