Økonomiudvalget 19.05.2026

Byrådet 27.05.2026

Resume

Årsrapporten for Gladsaxe Kommune 2025 ligger nu klar og skal ifølge styrelsesloven overleveres til revisionen, med henblik på deres gennemgang og beretning. I årsrapporten redegøres der for kommunens økonomiske resultater og faglige indsatser i 2025, herunder følges der også op på målsætningerne i Gladsaxestrategien.

Den egentlige behandling af årsrapporten i Økonomiudvalget og Byrådet vil først finde sted, når revisionen er afsluttet. Behandlingen er fastsat til henholdsvis 19.05.2026 og 27.05.2026. Årsrapporten 2025 er vedlagt som bilag 1.

Det økonomiske resultat for Gladsaxe 2025

Det økonomiske resultat for 2025 viser et underskud på 365 mio. kr.  Det er 184 mio. kr. mere end det budgetterede underskud på 181 mio. kr.  Det skyldes først og fremmest fremdriften i de store anlægsprojekter i kommunen, og at der dermed er brugt af de opsparede anlægsmidler fra tidligere år.

Det forhold, at der budgetteres og realiseres et underskud, er et udtryk for, at der også i 2025 er planlagt og gennemført en række større anlægsprojekter i kommunen, såvel på det skattefinansierede område, som på forsyningsområdet. På det skattefinansierede område, er anlægsaktiviteten delvist finansieret af opsparede anlægsmidler fra tidligere år, mens anlægsaktiviteten på forsyningsområdet, som vedrører fjernvarmeudbygningen i flere områder i kommunen, er lånefinansieret.

Det samlede regnskab fremgår af regnskabsopgørelsen i tabel 1. Regnskabet viser en strukturel balance på 352,5 mio. kr., hvilket er højere end budgetteret, og over kommunens måltal på 325 mio. kr.  Det skyldes to forhold. Et samlet mindreforbrug på den ordinære drift, samt større renteindtægter end forventet.  

Tabel 1. Regnskabsopgørelse 2025

Det skattefinansierede område

Driftsresultat

Samlet set har Gladsaxe Kommune et driftsresultat på 309,6 mio. kr. Indtægterne på det skattefinansierede område udgør i alt 5.839 mio. kr., og består hovedsagelig af indkomst-, selskabs- og ejendomsskatter, som udgør i alt 5.275 mio. kr. Herudover modtager kommunen tilskud og udligning fra staten på i alt 564 mio. kr.

Kommunen har nettodriftsudgifter for i alt 5.529 mio. kr., hvilket er 27,2 mio. kr. mindre end det budgetterede. Kommunens udgifter er med andre ord lidt under det forventede niveau. Det dækker over mindreforbrug på en række områder, mens der på de store serviceområder som Børne- og Undervisningsudvalget og Psykiatri- og Handicapudvalget har været betydelige merforbrug.

Derfor er der også i forbindelse med Budget 2026 igangsat et arbejde med fokus på at skabe balance mellem budget og regnskab på disse områder. De store merforbrug er delvist finansieret af en pulje reserveret hertil, under Økonomiudvalget.

Kommunens serviceramme udgør 4.309,4 mio. kr. i 2025. De samlede serviceudgifter udgør 4.328,5 mio. kr. og derfor overskrides den udmeldte serviceramme med 19,1 mio. kr.

Anlægsresultat

De samlede anlægsudgifter på det skattefinansierede område udgør 428 mio. kr. mod et vedtaget budget på knap 244 mio. kr.

Det betyder, at der er brugt 185 mio. kr. mere på anlægsprojekter end det vedtagne budget. Det er et udtryk for, at der er stor fremdrift i kommunens mange byggeprojekter, og at der er brugt af kommunens opsparede anlægsmidler fra de tidligere år.

Kommunen har på det skattefinansierede område haft begrænsede indtægter, som vedrører køb og salg af ejendomme og hjemfald af ejendomme.

Den største udgiftspost på anlægsområdet er arbejdet med Buddinge Byport på Fremtidsvej, med anlægsudgifter på 140 mio. kr. En anden stor post er ombygning og indretning af Mørkhøj Park (det tidligere UCC Blaagaard) hvor der i 2025 har været anlægsudgifter på 44 mio. kr.

Endelig har der været anlægsudgifter på 58 mio. kr. vedrørende Dagtilbudsstrategien og børnehuset Pyramiden, samt udgifter på 57 mio. kr. til gode læringsmiljøer på folkeskolerne. Det er et udtryk for væsentlige investeringer på børneområdet.

Forsyningsområdet

Forsyningsområdet, som omfatter fjernvarme og renovation, er udskilt af kommunens øvrige aktiviteter, da disse drives efter et hvile-i-sig-selv princip. Der sker stadig udbygning af fjernvarmenettet, som udgør kommunens største anlægsprojekt på samlet set over en halv milliard kroner.

Det samlede resultat af forsyningsområdet viser, at der har været et underskud på 289,5 mio. kr., hvilket er 60 mio. kr. mere end det budgetterede. Resultatet er, som nævnt ovenfor udtryk for, at der i disse år udbygges på fjernvarmeområdet. Alle anlægsudgifter på forsyningsområdet er lånefinansieret, og påvirker derfor ikke kommunens likviditet.

Likviditet

Kommunens gennemsnitlige likviditet i 2025 udgør 1.161 mio. kr. Den høje likviditet skyldes bevidst opsparing fra tidligere år til de store planlagte anlægsprojekter i de kommende år. I 2025 har der, til trods for højere anlægsudgifter, også været nogle tidsforskydninger i nogle af de store projekter, som gør, at der ikke er brugt helt så meget af de opsparede midler, som forudsat. Det er fortsat forventningen, at likviditeten nedbringes i de kommende år i takt med at kommunens store anlægsprogram realiseres.

Årets afskrivninger

I 2025 er der foretaget afskrivninger på 1,108 mio. kr. Afskrivninger foretaget på baggrund af gældende lovgivning, domstolsafgørelser eller afgørelse fra Gældsstyrelsen m.m. udgør 1,067 mio. kr. Herudover er der foretaget administrative afskrivninger for i alt 41t. kr. Afskrivningerne fremgår af bilag 2.

Omkostningsregnskabet

Det er frivilligt at udarbejde et omkostningsbaseret driftsregnskab, herunder pengestrømsanalyse og anlægsoversigt. Udgiftsregnskabet (tabel 1) anvendes primært til at vurdere, om de givne bevillinger er blevet overholdt i det pågældende år, hvorimod det omkostningsbaserede regnskab i højere grad viser, hvorvidt kommunen økonomisk set har konsolideret sig i løbet af året. Gladsaxe Kommune har valgt at aflægge det samlede omkostningsbaserede regnskab inklusive de frivillige oversigter, for at give et fuldstændigt billede af økonomien. Det omkostningsbaserede regnskab præsenteres i årsrapportens regnskabsdel. Resultatet i det omkostningsbaserede regnskab er et overskud på 227,7 mio. kr.

Opfølgning på Gladsaxestrategi og nye faglige indsatser, som er igangsat i budget 2025

Ud over selve regnskabsaflæggelsen, bliver der i årsrapporten også fulgt op på faglige indsatser, som er igangsat som opfølgning på budgetaftalen for 2025. Derudover gives der en status på indikatorerne i Gladsaxestrategien ligesom, at der bliver præsenteret nogle cases, som illustrerer, at Gladsaxestrategien er en integrereret del i den daglige drift og bidrager til, at udviklingen i Gladsaxe bevæger sig i en mere bæredygtig retning.

Hermed giver årsrapporten et samlet overblik over sammenhængen mellem mål, indsatser og økonomiske og faglige resultater for 2025.

Rettelser siden behandling i Økonomiudvalget
I forbindelse med sagens behandling i Økonomiudvalget, er der fundet en fejl i sagsteksten og årsrapporten. Af sagen og rapporten fremgik følgende tekst: "Kommunen har nettodriftsudgifter for i alt 5.529 mio. kr., hvilket er 38,9 mio. kr. mindre end det budgetterede."
Tallet er en fejl. Det rigtige tal er 27,2 mio. kr. Tallet er konsekvensrettet i sagen ovenfor og i årsrapporten.

Økonomiudvalget 21.04.2026, punkt 1