Struer

Budgetopfølgning pr. 30. september 2025 - Forventet regnskab 2025 (ØK - BY)

00.30.14-Ø00-3-25 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Opsummering v1

Spørgsmål

Skal budgetopfølgningen og forventet regnskab 2025 for Struer Kommune godkendes?

Opsummering

Budgetopfølgningen pr. 30. september 2025 viser en forventet stigning i likviditet til 109,2 mio. kr. i 2025, hvilket er 65,0 mio. kr. mere end oprindeligt budgetteret. Der er også en forventet bedre resultat af ordinær drift på 48,8 mio. kr. og lavere anlægsudgifter. Der indstilles til godkendelse af budgetopfølgningen og en budgetrevision på 97.000 kr. i 2025 og 90.000 kr. fra 2026 og fremad.

Fordele

Højere likviditet
Bedre økonomisk stabilitet
Mindre anlægsudgifter

Ulemper

Øget afhængighed af kasseoverskud
Mulige fremtidige budgetjusteringer
Kompleksitet i budgetrevision

Emneord

Økonomi
Byudvikling
Demokrati

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Indstilling
Administrationen indstiller

at budgetopfølgningen / forventet regnskab 2025 godkendes,

at budgetrevisionen jf. bilag 4 på 97.000 kr. i 2025 og 90.000 kr. fra 2026 og fremad godkendes.

Sagsfremstilling

Budgetopfølgningen pr. 30. september 2025 er nu gennemført i forhold til de fire fagudvalg og økonomiudvalget. På baggrund heraf er udarbejdet forventet regnskab 2025.

Budgetopfølgningen udviser en forventet stigning i likviditet ultimo 2025 fra opr. budget på 44,2 mio. kr. til forventet regnskab på 109,2 mio. kr. - en kasseforøgelse på 65,0 mio. kr. i forhold til oprindelig vedtaget budget. Kassetrækket relateres til:

*tabel 1*
Ændringer likviditet	Mio. kr.
Bedre resultat af ordinær drift	8,9
Mindre udgifter anlæg (inkl. jordforsyning)	34,7
Lånoptagelse	-10,8
Øvrige forskydninger	19,0
Højere likviditet ved året start	13,1
Total (forventet mindre kassetræk 2025)	65,0

Forventet resultat 2025

Forventet regnskab 2025 ser i hovedtræk således ud:

*tabel 2*
Resultatopgørelse (mio. kr.)	Opr. budget 2025	Forventet regnskab 2025
Resultat af ordinær drift	39,9	48,8
Skattefinansieret anlæg	-74,9	-52,3
Kommunale ældreboliger (drift, anlæg og renter)	16,5	17,2
Jordforsyning	0,1	12,3
Forsyningsvirksomhed, drift og anlæg	-2,9	-1,4
Låneoptagelse	18,4	7,7
Afdrag på lån	-17,0	-16,8
Balanceforskydninger i øvrigt	-6,2	11,1
Kommunale ældreboliger (afdrag på lån)	-13,2	-13,2
Kommunale ældreboliger (lånoptagelse)	1,6	1,0
Ændring forbrug af likvide aktiver	-37,6	14,2
Likviditet ved årets start	81,8	95,0
Forventet likviditet ultimo 2025	44,2	109,2
Forventet likviditet jf. kassekreditreglen¹	114,2	189,2

¹ Skønnet til 80 mio. kr. højere end likviditet ved årets udgang.

Det forventes således, at regnskabsåret 2025 vil slutte med en likviditet på 109,2 mio. kr. Samtidig udgør forventet overførsel af uforbrugte midler fra 2025 til 2026 i alt 108,5 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 87,9 mio. kr. fra 2024 til 2025.

Resultatopgørelsen er vedlagt som bilag 1 "forventet regnskab 2025", og yderligere er bilag 2 "økonometer pr. 30. september 2025" vedlagt.

Det forventes, at resultat af ordinær drift lander på 48,8 mio. kr., hvilket er 8,9 mio. kr. bedre end budgetaftalen for 2025.

Drift 2025

Pr. 30. september 2025 er driftsopfølgning opgjort på centerniveau. I vedlagte bilag 3 "drift 2025 - centeropdelt pr. 30. september 2025" er driftsresultatet opstillet inkl. tilhørende bemærkninger vedr. fokusområder.

Forventet genbevilling fra 2025 til 2026 på drift forventes at udgøre 76,3 mio. kr., hvoraf centrene har indmeldt 61,3 mio. kr. + central opjustering på 15,0 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 64,6 mio. kr. fra 2024 til 2025.

Anlæg 2025

I forhold til oprindeligt budget 2025 forventes et lavere anlægsforbrug i 2025 på 35,3 mio. kr.:

*tabel 3*
Anlæg (beløb i mio. kr.)	Opr. budget 2025	Forventet regnskab 2025	Afvigelse til opr. budget 2025
Skattefinansieret anlæg	74,9	52,3	22,6
Ældreboliger	1,6	1,0	0,6
Jordforsyning	0,0	-12,0	12,0
Total	76,5	41,2	35,3

Forventet genbevilling fra 2025 til 2026 på anlæg udgør 32,2 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 23,5 mio. kr. fra 2024 til 2025.

Vedrørende opgørelse af kommunens bruttoanlægsudgifter i forhold til Økonomiaftalen for 2025 forventes en bruttoanlægsudgift på 60,3 mio. kr. mod et oprindeligt budget på 82,4 mio. kr.

Serviceudgifter 2025

Serviceudgifter dækker over alle kommunens udgifter til den daglige drift af kommunens serviceproduktion. Opgørelsen relaterer sig til sanktionslovgivningen og viser mer-/mindreudgifter i forhold til oprindeligt vedtaget budget 2025 (Sigtepunktet er justeret af KL i juli 2025 afledt af ØA26 og tilhørende midtvejsregulering 2025):

*tabel 4*
Struer Kommune (beløb i 1.000 kr.)	Serviceramme 2025 (KL sigtepunkt af juli 2025)	Forventet regnskab 2025	Afvigelse
Serviceudgifter	1.146.272	1.139.197	7.075

Budgetrevision 2025

Som følge af budgetopfølgningen pr. 30. september 2025 foreslås godkendt en række tillægsbevillinger/omprioriteringer primært som følge af:

Drift: Omprioriteringer på drift mellem fagudvalg/centre
Drift: Udbudsresultater 2025

Specifikation er vedlagt i bilag 4 "budgetrevision pr. 30. september 2025", som samlet giver følgende tillægsbevillinger:

2025: 97.000 kr.
2026 og fremad: 90.000 kr.

Samlet medfører budgetrevisionen en tillægsbevilling på 457.000 kr. over perioden 2025-2029, som finansieres af kassen.
Budgetrevision er indregnet i forventet likviditet pr. 31. december 2025.

Budget 2026-2029 - Resultatopgørelse

Byrådet vedtog 7. oktober 2025 budget 2026-2029. Resultatopgørelsen er nu opdateret med beslutningerne fra 2. behandlingen, administrationen tekniske ændringer og resultatet af budgetopfølgningen pr. 30.09.2025. Derfor vedlægges som bilag 5 den endelige resultatopgørelse til budget 2026-2029 til orientering.

Beslutning

Indstillet godkendt.

Er du enig eller uenig?

22 items

Lydfiler null
Ressourcer null
Felter 1 items
1. 6 items
  - Navn ""
  - Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <div><h3>Indstilling<br>Administrationen indstiller</h3> <span class='indstilling'><p>at budgetopfølgningen / forventet regnskab 2025 godkendes,</p><p>at budgetrevisionen jf. bilag 4 på 97.000 kr. i 2025 og 90.000 kr. fra 2026 og fremad godkendes.</p></span> </div> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span><p>Budgetopfølgningen pr. 30. september 2025 er nu gennemført i forhold til de fire fagudvalg og økonomiudvalget. På baggrund heraf er udarbejdet forventet regnskab 2025. </p><p>Budgetopfølgningen udviser en forventet stigning i likviditet ultimo 2025 fra opr. budget på 44,2 mio. kr. til forventet regnskab på 109,2 mio. kr. - en kasseforøgelse på 65,0 mio. kr. i forhold til oprindelig vedtaget budget. Kassetrækket relateres til: </p><table border="1"><caption><em>tabel 1</em></caption><colgroup><col><col></colgroup><tbody><tr><th scope="row">Ændringer likviditet</th><th scope="row">Mio. kr. </th></tr><tr><td>Bedre resultat af ordinær drift</td><td>8,9</td></tr><tr><td>Mindre udgifter anlæg (inkl. jordforsyning)</td><td>34,7</td></tr><tr><td>Lånoptagelse</td><td>-10,8</td></tr><tr><td>Øvrige forskydninger</td><td>19,0</td></tr><tr><td>Højere likviditet ved året start</td><td>13,1</td></tr><tr><td><strong>Total (forventet mindre kassetræk 2025)</strong></td><td><strong>65,0</strong></td></tr></tbody></table><p><strong>Forventet resultat 2025</strong></p><p>Forventet regnskab 2025 ser i hovedtræk således ud:</p><table border="1"><caption><em>tabel 2</em></caption><colgroup><col><col><col></colgroup><tbody><tr><th scope="row">Resultatopgørelse (mio. kr.)</th><th scope="row">Opr. budget 2025</th><th scope="row">Forventet regnskab 2025</th></tr><tr><td>Resultat af ordinær drift</td><td>39,9</td><td>48,8</td></tr><tr><td>Skattefinansieret anlæg</td><td>-74,9</td><td>-52,3</td></tr><tr><td>Kommunale ældreboliger (drift, anlæg og renter)</td><td>16,5</td><td>17,2</td></tr><tr><td>Jordforsyning</td><td>0,1</td><td>12,3</td></tr><tr><td>Forsyningsvirksomhed, drift og anlæg</td><td>-2,9</td><td>-1,4</td></tr><tr><td>Låneoptagelse</td><td>18,4</td><td>7,7</td></tr><tr><td>Afdrag på lån</td><td>-17,0</td><td>-16,8</td></tr><tr><td>Balanceforskydninger i øvrigt</td><td>-6,2</td><td>11,1</td></tr><tr><td>Kommunale ældreboliger (afdrag på lån)</td><td>-13,2</td><td>-13,2</td></tr><tr><td>Kommunale ældreboliger (lånoptagelse)</td><td>1,6</td><td>1,0</td></tr><tr><td><strong>Ændring forbrug af likvide aktiver</strong></td><td><strong>-37,6</strong></td><td><strong>14,2</strong></td></tr><tr><td>Likviditet ved årets start</td><td>81,8</td><td>95,0</td></tr><tr><td><strong>Forventet likviditet ultimo 2025</strong></td><td><strong>44,2</strong></td><td><strong>109,2</strong></td></tr><tr><td><em>Forventet likviditet jf. kassekreditreglen¹</em></td><td><em>114,2</em></td><td><em>189,2</em></td></tr></tbody></table><p><em>¹ Skønnet til 80 mio. kr. højere end likviditet ved årets udgang.</em></p><p>Det forventes således, at regnskabsåret 2025 vil slutte med en likviditet på 109,2 mio. kr. Samtidig udgør forventet overførsel af uforbrugte midler fra 2025 til 2026 i alt 108,5 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 87,9 mio. kr. fra 2024 til 2025. </p><p>Resultatopgørelsen er vedlagt som bilag 1 "forventet regnskab 2025", og yderligere er bilag 2 "økonometer pr. 30. september 2025" vedlagt. </p><p>Det forventes, at resultat af ordinær drift lander på 48,8 mio. kr., hvilket er 8,9 mio. kr. bedre end budgetaftalen for 2025.</p><p><strong>Drift 2025</strong></p><p>Pr. 30. september 2025 er driftsopfølgning opgjort på centerniveau. I vedlagte bilag 3 "drift 2025 - centeropdelt pr. 30. september 2025" er driftsresultatet opstillet inkl. tilhørende bemærkninger vedr. fokusområder.</p><p>Forventet genbevilling fra 2025 til 2026 på drift forventes at udgøre 76,3 mio. kr., hvoraf centrene har indmeldt 61,3 mio. kr. + central opjustering på 15,0 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 64,6 mio. kr. fra 2024 til 2025. <span> </span></p><p><strong>Anlæg 2025</strong></p><p>I forhold til oprindeligt budget 2025 forventes et lavere anlægsforbrug i 2025 på 35,3 mio. kr.:</p><table border="1"><caption><em>tabel 3</em></caption><colgroup><col><col><col><col></colgroup><tbody><tr><th scope="row">Anlæg (beløb i mio. kr.)</th><th scope="row">Opr. budget 2025</th><th scope="row">Forventet regnskab 2025</th><th>Afvigelse til opr. budget 2025</th></tr><tr><td>Skattefinansieret anlæg</td><td>74,9</td><td>52,3</td><td>22,6</td></tr><tr><td>Ældreboliger</td><td>1,6</td><td>1,0</td><td>0,6</td></tr><tr><td>Jordforsyning</td><td>0,0</td><td>-12,0</td><td>12,0</td></tr><tr><td><strong>Total</strong></td><td><strong>76,5</strong></td><td><strong>41,2</strong></td><td><strong>35,3</strong></td></tr></tbody></table><p>Forventet genbevilling fra 2025 til 2026 på anlæg udgør 32,2 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 23,5 mio. kr. fra 2024 til 2025.</p><p>Vedrørende opgørelse af kommunens bruttoanlægsudgifter i forhold til Økonomiaftalen for 2025 forventes en bruttoanlægsudgift på 60,3 mio. kr. mod et oprindeligt budget på 82,4 mio. kr.</p><p><strong>Serviceudgifter 2025</strong></p><p>Serviceudgifter dækker over alle kommunens udgifter til den daglige drift af kommunens serviceproduktion. Opgørelsen relaterer sig til sanktionslovgivningen og viser mer-/mindreudgifter i forhold til oprindeligt vedtaget budget 2025 (Sigtepunktet er justeret af KL i juli 2025 afledt af ØA26 og tilhørende midtvejsregulering 2025):</p><table border="1"><caption><em>tabel 4</em></caption><colgroup><col><col><col><col></colgroup><tbody><tr><th scope="row">Struer Kommune (beløb i 1.000 kr.)</th><th scope="row"><p>Serviceramme 2025 <br>(KL sigtepunkt af juli 2025)</p></th><th>Forventet regnskab 2025</th><th>Afvigelse</th></tr><tr><td>Serviceudgifter</td><td>1.146.272</td><td>1.139.197</td><td>7.075</td></tr></tbody></table><p><strong>Budgetrevision 2025</strong></p><p>Som følge af budgetopfølgningen pr. 30. september 2025 foreslås godkendt en række tillægsbevillinger/omprioriteringer primært som følge af:</p><ul><li>Drift: Omprioriteringer på drift mellem fagudvalg/centre</li><li>Drift: Udbudsresultater 2025</li></ul><p>Specifikation er vedlagt i bilag 4 "budgetrevision pr. 30. september 2025", som samlet giver følgende tillægsbevillinger:</p><ul><li>2025: 97.000 kr.</li><li>2026 og fremad: 90.000 kr.</li></ul><p>Samlet medfører budgetrevisionen en tillægsbevilling på 457.000 kr. over perioden 2025-2029, som finansieres af kassen.<br>Budgetrevision er indregnet i forventet likviditet pr. 31. december 2025.</p><p><strong>Budget 2026-2029 - Resultatopgørelse</strong></p><p>Byrådet vedtog 7. oktober 2025 budget 2026-2029. Resultatopgørelsen er nu opdateret med beslutningerne fra 2. behandlingen, administrationen tekniske ændringer og resultatet af budgetopfølgningen pr. 30.09.2025. Derfor vedlægges som bilag 5 den endelige resultatopgørelse til budget 2026-2029 til orientering. </p></span> <div><h3>Beslutning</h3> <span><p>Indstillet godkendt.</p></span> </div> </div></div>"
  - Tekst null
  - Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  - Link "https://dagsordener.struer.dk/Vis/Pdf/bilag/4706b001-b04c-4596-a148-6a146b73f05b"
  - DocumentId "4706b001-b04c-4596-a148-6a146b73f05b"
Presentations null
ItemDecision null
SagsNummer "00.30.14-Ø00-3-25"
Navn "Budgetopfølgning pr. 30. september 2025 - Forventet regnskab 2025 (ØK - BY)"
Punktnummer "171"
Bilag 5 items
1. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 1 - Forventet regnskab 2025"
  - Id "091ae259-0afd-424c-bcbe-59e9065f37fe"
2. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 2 - Økonometer pr. 30. september 2025"
  - Id "4fd80254-4326-4a73-abf1-62d863820922"
3. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 3 - Drift 2025 - Centeropdelt pr. 30. september 2025"
  - Id "8b9c7ebe-aa04-47bc-9c50-89a54ceb3733"
4. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 4 - Budgetrevision pr. 30. september 2025"
  - Id "cb38b8f2-b555-49b5-a3df-934861562142"
5. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 5 - Resultatopgørelse - Budget 2026-2029"
  - Id "7489415e-14eb-4c3c-8d96-a171e9a41d9d"
Documents null
Id "95ad9d7a-5aec-43dd-85eb-3d426c42ff7a"
IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
AgendaUid "f2a6401e-0d2c-4492-8101-972495bb2ff7"
Number "171"
Sorting 4
IsOpen false
CaseNumber "00.30.14-Ø00-3-25"
SourceId null
Caption "Budgetopfølgning pr. 30. september 2025 - Forventet regnskab 2025 (ØK - BY)"
CasePresentationUid null
ExternalAgendaItemAttendees 0 items