I henhold til Hjørring Kommunes Principper for Økonomistyring fremsendes Økonomirapport 1 for 2026 på Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalgets område til politisk behandling. 

Forvaltningen har gennemgået forbrug og aktiviteter til og med marts 2026 samt udarbejdet en prognose for den resterende del af året for Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalgets område for drift og anlæg. 

I Økonomirapporten er det forudsat, at 15,6 mio. kr. relateret til børnepakken for 2026 udmøntes på dagtilbudsområdet. Den konkrete udmøntning af midlerne blev behandlet af Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget d. 9. marts 2026, men sagen blev udsat på grund af folketingsvalget, idet lovarbejdet omkring børnepakken blev sat i stå. KL anbefaler imidlertid, at de midler, der via finansloven for 2026 udmøntes til kommunerne til indfasning af børnepakken, fortsat anvendes til formålet og sagen genfremsendes derfor parallelt med økonomirapporten. 

Nedenfor fremgår det forventede driftsregnskab.

Forventet driftsregnskab for 2026

Tabel 1

Økonomirapport 1 på Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalgets område viser et forventet merforbrug på 1,7 mio. kr. efter forventet overførsel til 2027 på 7,3 mio. kr. og forventet budgettilførsel på 15,6 mio. kr. relateret til børnepakken. Merforbruget svarer til 0,1 % af budgettet og dermed viser økonomirapporten et regnskabsresultat, der samlet set er tæt på balance.

Prognosen viser dog større forskydninger på hhv. dagtilbudsområdet og børne- og familieområdet.

På dagtilbudsområdet forventes et samlet mindreforbrug på ca. 10 mio. kr., der primært skyldes et fald i behovet for pladser i et dagtilbud. Faldet skal forklares med, at der i 2025 er født færre børn end antaget, hvilket betyder, at behovet for pladser i dagtilbud på især 0-2 års området i 2026 er lavere end forudsat i budgettet. 

Faldet i fødselstallet i 2025 vil også få betydning for befolkningsudviklingen fremover og dermed budgetlægningen for 2027-2030, idet der også her forventes et lavere pladsbehov.

Et andet opmærksomhedspunkt på dagtilbudsområdet er Dagplejen, hvor der isoleret forventes et samlet merforbrug på 2,8 mio. kr., der ikke forventes at kunne håndteres indenfor dagplejens økonomiske ramme. Som det fremgik af regnskabsafslutningen for 2025, er dagplejen strukturelt udfordret på økonomien på grund af et faldende antal dagplejere. Der er derfor udarbejdet særskilt sag til Byrådet med fokus på scenarier, der på sigt kan bidrage til at skabe økonomisk balance i dagplejen. Sagen parallelfremsendes med økonomirapporten. Merudgiften på dagplejen i 2026 anbefales finansieret indenfor rammen til dagtilbudsområdet via mindreforbrug relateret til det lavere børnetal, mens de fremadrettede strukturelle udfordringer vil skulle håndteres med budgetprocessen for 2027.

På Sektor Børne- og familie viser prognosen et samlet merforbrug på 11,5 mio. kr., der primært er relateret til øgede udgifter til tabt arbejdsfortjeneste samt øgede udgifter til dyre enkeltsager på anbringelsesområdet.

Der forventes øgede udgifter til tabt arbejdsfortjeneste som følge af en stigning i antallet af bevilgede timer. I budgettet for 2026 blev det forudsat, at niveauet for bevilgede timer til tabt arbejdsfortjeneste ville ligge på niveau med den udvikling, der var i 2025. Imidlertid viser udviklingen fra april 2025 til marts 2026 og forventningen til resten af året en stigning i antal bevilgede timer på ca. 30 % ud over budgetforudsætningen. Det betyder, at budgetforudsætningen på området skal revurderes i forbindelse med budget 2027-2030.  

På anbringelsesområdet forventes der dels øgede udgifter til en række dyre enkeltsager, der ikke var kendte ved budgetlægningstidspunktet, samt at der i en række anbringelser er sket ændringer, der medfører øgede udgifter i anbringelserne. Det samlede antal anbringelser ligger i prognosen lavere end budgetforudsætningen, men dyre enkeltsager samt ændringer i anbringelserne medfører, at den gennemsnitlige udgift pr. anbringelse på tværs af alle anbringelsestyper forøges med 43.000 kr. Det øgede udgiftsniveau viser sig især på anbringelser på socialpædagogiske opholdssteder samt anbringelser på børne- og ungehjem. 

Udgiftsudviklingen på de nævnte områder indgår også i den igangværende budgetlægning af driftsrammerne for 2027-2030 og forvaltningen giver på mødet en status på de foreløbige forventninger til udgiftsudviklingen på børne- og familieområdet i den kommende budgetperiode.

Med baggrund i prognosen til økonomirapport 1 forventes det, at en andel af merudgifterne på børne- og familieområdet kan finansieres via overskydende midler på primært dagtilbudsområdet som følge af det lavere børnetal. Prognosen ved økonomirapport 1 er dog behæftet med en vis usikkerhed og det anbefales derfor, at bevillingsmæssige tilpasninger af sektorrammerne afventer økonomirapport 2. I den forbindelse gøres der opmærksom på, at Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget har en initiativforpligtigelse til at sikre budgetoverholdelse. 

På fritidsområdet viser prognosen for Hjørringhallerne et merforbrug på 0,5 mio. kr., der skyldes manglede tilpasning af Hjørringhallernes budget, som følge af ny lejeaftale med Vendsyssel FF, der medfører en reduceret lejeindtægt. Såfremt Vendsyssel FF rykker op i 1. division, vil merforbruget reduceres til 0,250 mio. kr. Byrådet godkendte d. 17. december 2025 ny lejeaftale med Vendsyssel FF og besluttede at håndtering af den manglende lejeindtægt i Hjørring Hallerne i 2026 sker i forbindelse med Økonomirapport 2, idet der her er kendskab til, hvilken division Vendsyssel FF spiller i til kommende sæson. 

Uddybende beskrivelse af afvigelserne på de enkelte sektorer fremgår af vedlagte økonomirapport jf. bilag 1.

Forventet anlægsregnskab 2026

Tabel 2

Økonomirapport 1 på Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalgets område viser balance efter overførsel til 2027 på 6,5 mio. kr. 

Overførslen til 2027 kan primært henføres til projekt vedrørende nødvendigt vedligehold på skoleområdet, der i 2026 er igangsat med fokus på udskiftning af taget på Højene skole samt udbedring af murværk på Sindal skole, hvor der i foråret arbejdes med udbudsmaterialet mens projekterne forventes startet op efter sommerferien. Det forventes derfor ikke, at projekterne når at blive afsluttet i år, hvorfor de overskydende midler ansøges overført til 2027. 

På projekt vedrørende Børnehuset Svanen i Hjørring Øst forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 1,5 mio. kr. På projektet har der været en verserende tvist om udførelsen, hvor entreprenøren har anlagt voldgiftssag mod Hjørring Kommune. Voldgiftssagen er afsluttet, men der foreligger fortsat udestående afklaringer, som betyder, at projektet endnu ikke kan afsluttes endeligt. BDO foretager en udvidet gennemgang af projektet i forbindelse med revision af det endelige regnskab. 

For uddybende beskrivelse af de enkelte projekter henvises til bilag 2.