Monrad
Sorø

Første behandling af budget 2026-2029

00.30.00-G01-1-25 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Ja

Opsummering v1

Spørgsmål

Skal Sorø Kommunes budgetforslag for 2026-2029 godkendes i første behandling?

Opsummering

Sorø Kommunes budgetforslag for 2026-2029 skal behandles to gange i Kommunalbestyrelsen. Forslaget indeholder nødvendige investeringer på drift og anlæg, og er baseret på uændrede skatter og afgifter. Budgetvurderingen overholder likviditetsmålet på 100 mio. kr.

Fordele

  • Sikrer økonomisk stabilitet
  • Fremmer bæredygtig udvikling
  • Overholder likviditetsmålet

Ulemper

  • Begrænset råderum
  • Faldende likviditet
  • Afhængig af politiske ændringer

Emneord

  • Økonomi
  • Byudvikling
  • Demokrati

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Kort Resume

Sorø Kommunes budget danner grundlag for kommunens aktiviteter og service til borgerne. Økonomiudvalgets forslag til budget 2026-2029 skal behandles to gange i Kommunalbestyrelsen med mindst tre ugers mellemrum.

1. behandlingen finder sted den 17. september, og 2. behandlingen den 8. oktober 2025.

Sagens gang

Økonomiudvalget - Kommunalbestyrelsen.

Indstilling
Økonomi og Stab indstiller, at:

  1. Administrationens budgetforslag for 2026-2029 oversendes til Kommunalbestyrelsens førstebehandling.

Beslutning

Indstilles godkendt.

Beskrivelse af sagen

Budgetforslag 2026-2029

Budgetforslaget for 2026-2029 tager udgangspunkt i det vedtagne Budget 2025 (overslagsårene 2026-2028) korrigeret med tekniske ændringer, herunder ændringer som følge af pris- og lønfremskrivning, demografi samt Lov- og Cirkulæreprogrammet. Direktionen fremlægger desuden en budgetvurdering, som indeholder nødvendige investeringer på drift og anlæg samt anbefalinger.

Direktionens budgetvurdering sker inden for KL’s vejledende rammer for service og anlæg for Sorø Kommune og til målsætningerne i Kommunalbestyrelsens kodeks for det gode budgetarbejde, idét den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen overstiger 100 mio. kr. i hvert af årene 2026-2029.

Direktionens budgetvurdering suppleres med en række forslag til budgetudvidelser og budgetreduktioner på drifts- og anlægsområdet, som input til de politiske forhandlinger om budgettet.

Direktionens budgetvurdering

Direktionens budgetvurdering indeholder nødvendige investeringer på både servicedrift og anlæg. Budgetvurderingen indeholder således:

  • Et bæredygtigt driftsbudget med omprioriteringer og effektiviseringer
  • Et bæredygtigt anlægsbudget med om- og nedprioriteringer

Skatter og afgifter

Budgetforslaget er baseret på uændrede skatter og afgifter:

  • Indkomstskatteprocent: 26,3 pct.
  • Grundskyldspromille: 9,8
  • Dækningsafgift på erhvervsejendomme: 0 promille
  • Dækningsafgift på statsejendomme og øvrige offentlige ejendommes grundværdi: svarende til 2025
  • Kirkeskat: 0,95 pct. (denne fastsættes endeligt ved 2. behandling efter dialog med provstiet)

Tidsfrister for politiske ændringsforslag

Politiske ændringsforslag til budgettet skal være afleveret til borgmesteren senest den 23. september 2025 kl. 9.00. Hvis der ønskes ændringer til allerede fremsatte forslag – fx præcisering af beløb, ændret formulering, tilføjelser eller lignende – skal disse fremsendes senest den 26. september 2025 kl. 9.00.

Økonomiske og andre væsentlige konsekvenser

Direktionens budgetvurdering med nødvendige prioriteringer på drift og anlæg medfører, at de samlede serviceudgifter i 2026 udgør 1.674,9 mio. kr. og bruttoanlægsudgifter i 2026 udgør 84,7 mio. kr. Dette efterlader et råderum på driften på 22,5 mio. kr. og på anlæg på 13,9 mio. kr. i 2026.

Med Direktionens budgetvurdering estimeres, at likviditeten efter kassekreditreglen falder til 155,3 mio. kr. ved udgangen af 2029. Overholdelse af likviditetsmålet på 100 mio. kr., jf. kodeks for det gode budgetsamarbejde, giver derfor mulighed for at budgettere med yderligere samlet ca. 55 mio. kr. frem mod 2029.

Tabel 1: Direktionens nødvendige anbefalinger indarbejdet i kort resultatopgørelse

(Mio. kr.) løbende priser 2026202720282029
A. Skattefinansieret område    
Indtægter i alt-2.539,1-2.629,1-2.729,0-2.798,6
Driftsudgifter i alt2.431,62.504,32.598,62.696,2
Driftsresultat-107,5-124,7-130,5-102,5
Renter og kursregulering5,05,05,05,0
Resultat af ordinær driftsvirksomhed-102,5-119,7-125,4-97,4
Anlæg netto i alt 64,552,951,646,8
Resultat af skattefinansieret område (A)-38,0-66,8-73,8-50,6
Resultat af taksfinansieret område Forsyning (B)0,00,00,00,0
Resultat i alt (A+B)-38,0-66,8-73,8-50,6
Lånoptagelse mv. -10,8-10,8-15,8-15,8
Afdrag på lån70,479,756,540,7
Balanceforskydning 0,80,00,00,0
Finansiering i alt (C) 60,468,940,724,9
Budgetbalance (A+B+C)22,42,1-33,1-25,7

Note: (-) er lig med indtægt/kasseopbygning og (+) er lig med udgift/kassetræk

Tabel 2: Likviditetsberegning på baggrund direktionens budgetvurdering med nødvendige investeringer på service drift og anlæg

Likviditet i mio.kr. 2026202720282029
Beregnet gns. likviditet ultimo årene 106,6124,2134,2155,3

Note: Positive tal er lig med kassebeholdning

Lovgrundlag

Kommunalbestyrelsesloven

Høring

Budgetmaterialet er sendt i høring fra den 28. august til den 14. september kl. 9.00 i brugerbestyrelser, råd og nævn. Materialet er offentliggjort på kommunens hjemmeside efter Økonomiudvalgets møde den 27. august 2025. Høringssvar offentliggøres på hjemmesiden og er tilgængelige for Kommunalbestyrelsen.

Er du enig eller uenig?

22 items
  • Lydfiler null
  • Ressourcer null
  • Felter 1 items
    1. 6 items
      • Navn ""
      • Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Kort Resume</h3> <span class='ukendt'><p>Sorø Kommunes budget danner grundlag for kommunens aktiviteter og service til borgerne. Økonomiudvalgets forslag til budget 2026-2029 skal behandles to gange i Kommunalbestyrelsen med mindst tre ugers mellemrum.</p><p>1. behandlingen finder sted den 17. september, og 2. behandlingen den 8. oktober 2025.</p></span> <h3>Sagens gang</h3> <span class='ukendt'><p>Økonomiudvalget - Kommunalbestyrelsen.</p></span> <div><h3>Indstilling<br>Økonomi og Stab indstiller, at:</h3> <span class='indstilling'><ol><li>Administrationens budgetforslag for 2026-2029 oversendes til Kommunalbestyrelsens førstebehandling.</li></ol></span> <h3>Beslutning</h3> <span><p>Indstilles godkendt.</p></span> </div> <h3>Beskrivelse af sagen</h3> <span><p><em>Budgetforslag 2026-2029 </em></p><p>Budgetforslaget for 2026-2029 tager udgangspunkt i det vedtagne Budget 2025 (overslagsårene 2026-2028) korrigeret med tekniske ændringer, herunder ændringer som følge af pris- og lønfremskrivning, demografi samt Lov- og Cirkulæreprogrammet. Direktionen fremlægger desuden en budgetvurdering, som indeholder nødvendige investeringer på drift og anlæg samt anbefalinger.</p><p>Direktionens budgetvurdering sker inden for KL’s vejledende rammer for service og anlæg for Sorø Kommune og til målsætningerne i Kommunalbestyrelsens kodeks for det gode budgetarbejde, idét den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen overstiger 100 mio. kr. i hvert af årene 2026-2029.</p><p>Direktionens budgetvurdering suppleres med en række forslag til budgetudvidelser og budgetreduktioner på drifts- og anlægsområdet, som input til de politiske forhandlinger om budgettet.</p><p><strong>Direktionens budgetvurdering</strong></p><p>Direktionens budgetvurdering indeholder nødvendige investeringer på både servicedrift og anlæg. Budgetvurderingen indeholder således:</p><ul><li>Et bæredygtigt driftsbudget med omprioriteringer og effektiviseringer</li><li>Et bæredygtigt anlægsbudget med om- og nedprioriteringer</li></ul><p><strong>Skatter og afgifter</strong></p><p>Budgetforslaget er baseret på uændrede skatter og afgifter:</p><ul><li>Indkomstskatteprocent: 26,3 pct.</li><li>Grundskyldspromille: 9,8</li><li>Dækningsafgift på erhvervsejendomme: 0 promille</li><li>Dækningsafgift på statsejendomme og øvrige offentlige ejendommes grundværdi: svarende til 2025</li><li>Kirkeskat: 0,95 pct. (denne fastsættes endeligt ved 2. behandling efter dialog med provstiet)</li></ul><p><strong>Tidsfrister for politiske ændringsforslag</strong></p><p>Politiske ændringsforslag til budgettet skal være afleveret til borgmesteren senest den 23. september 2025 kl. 9.00. Hvis der ønskes ændringer til allerede fremsatte forslag – fx præcisering af beløb, ændret formulering, tilføjelser eller lignende – skal disse fremsendes senest den 26. september 2025 kl. 9.00.</p></span> <h3>Økonomiske og andre væsentlige konsekvenser</h3> <span class='ukendt'><p>Direktionens budgetvurdering med nødvendige prioriteringer på drift og anlæg medfører, at de samlede serviceudgifter i 2026 udgør 1.674,9 mio. kr. og bruttoanlægsudgifter i 2026 udgør 84,7 mio. kr. Dette efterlader et råderum på driften på 22,5 mio. kr. og på anlæg på 13,9 mio. kr. i 2026.</p><p>Med Direktionens budgetvurdering estimeres, at likviditeten efter kassekreditreglen falder til 155,3 mio. kr. ved udgangen af 2029. Overholdelse af likviditetsmålet på 100 mio. kr., jf. kodeks for det gode budgetsamarbejde, giver derfor mulighed for at budgettere med yderligere samlet ca. 55 mio. kr. frem mod 2029.</p><p>Tabel 1: Direktionens nødvendige anbefalinger indarbejdet i kort resultatopgørelse</p><table border="1"><colgroup><col><col><col><col><col></colgroup><tbody><tr><td><strong>(Mio. kr.) løbende priser </strong></td><td><strong>2026</strong></td><td><strong>2027</strong></td><td><strong>2028</strong></td><td><strong>2029</strong></td></tr><tr><td><strong>A. Skattefinansieret område</strong></td><td> </td><td> </td><td> </td><td> </td></tr><tr><td>Indtægter i alt</td><td>-2.539,1</td><td>-2.629,1</td><td>-2.729,0</td><td>-2.798,6</td></tr><tr><td>Driftsudgifter i alt</td><td>2.431,6</td><td>2.504,3</td><td>2.598,6</td><td>2.696,2</td></tr><tr><td><strong>Driftsresultat</strong></td><td><strong>-107,5</strong></td><td><strong>-124,7</strong></td><td><strong>-130,5</strong></td><td><strong>-102,5</strong></td></tr><tr><td>Renter og kursregulering</td><td>5,0</td><td>5,0</td><td>5,0</td><td>5,0</td></tr><tr><td><strong>Resultat af ordinær driftsvirksomhed</strong></td><td><strong>-102,5</strong></td><td><strong>-119,7</strong></td><td><strong>-125,4</strong></td><td><strong>-97,4</strong></td></tr><tr><td>Anlæg netto i alt </td><td>64,5</td><td>52,9</td><td>51,6</td><td>46,8</td></tr><tr><td>Resultat af skattefinansieret område (A)</td><td>-38,0</td><td>-66,8</td><td>-73,8</td><td>-50,6</td></tr><tr><td>Resultat af taksfinansieret område Forsyning (B)</td><td>0,0</td><td>0,0</td><td>0,0</td><td>0,0</td></tr><tr><td><strong>Resultat i alt (A+B)</strong></td><td><strong>-38,0</strong></td><td><strong>-66,8</strong></td><td><strong>-73,8</strong></td><td><strong>-50,6</strong></td></tr><tr><td>Lånoptagelse mv. </td><td>-10,8</td><td>-10,8</td><td>-15,8</td><td>-15,8</td></tr><tr><td>Afdrag på lån</td><td>70,4</td><td>79,7</td><td>56,5</td><td>40,7</td></tr><tr><td>Balanceforskydning </td><td>0,8</td><td>0,0</td><td>0,0</td><td>0,0</td></tr><tr><td>Finansiering i alt (C) </td><td>60,4</td><td>68,9</td><td>40,7</td><td>24,9</td></tr><tr><td><strong>Budgetbalance (A+B+C)</strong></td><td><strong>22,4</strong></td><td><strong>2,1</strong></td><td><strong>-33,1</strong></td><td><strong>-25,7</strong></td></tr></tbody></table><p><em>Note: (-) er lig med indtægt/kasseopbygning og (+) er lig med udgift/kassetræk</em></p><p>Tabel 2: Likviditetsberegning på baggrund direktionens budgetvurdering med nødvendige investeringer på service drift og anlæg</p><table border="1"><colgroup><col><col><col><col><col></colgroup><tbody><tr><td>Likviditet i mio.kr. </td><td><strong>2026</strong></td><td><strong>2027</strong></td><td><strong>2028</strong></td><td><strong>2029</strong></td></tr><tr><td>Beregnet gns. likviditet ultimo årene </td><td>106,6</td><td>124,2</td><td>134,2</td><td>155,3</td></tr></tbody></table><p><em>Note: Positive tal er lig med kassebeholdning</em></p></span> <h3>Lovgrundlag</h3> <span class='ukendt'><p>Kommunalbestyrelsesloven</p></span> <h3>Høring</h3> <span class='ukendt'><p>Budgetmaterialet er sendt i høring fra den 28. august til den 14. september kl. 9.00 i brugerbestyrelser, råd og nævn. Materialet er offentliggjort på kommunens hjemmeside efter Økonomiudvalgets møde den 27. august 2025. Høringssvar offentliggøres på hjemmesiden og er tilgængelige for Kommunalbestyrelsen.</p></span> </div></div>"
      • Tekst null
      • Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
      • Link "https://dagsordener.soroe.dk/Vis/Pdf/bilag/349dad94-8edb-45ff-86b8-dd23ec3b85d5"
      • DocumentId "349dad94-8edb-45ff-86b8-dd23ec3b85d5"
  • Presentations null
  • ItemDecision null
  • SagsNummer "00.30.00-G01-1-25"
  • Navn "Første behandling af budget 2026-2029"
  • Punktnummer "877"
  • Bilag 22 items
    1. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "00 Samlet Budgetmateriale 2026-2029"
      • Id "93512022-a7c0-4dcc-a3cb-5ad4ac612689"
    2. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "01 Direktionens budgetvurdering - Oplæg Budgetmøde 27.august 2025"
      • Id "e4b773c8-73ec-4d2c-9f8d-aa15951f72ff"
    3. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "02 Anlægsplan med Direktionens nødvendige investeringer"
      • Id "bb1c3c9a-7338-4598-ba22-2aa291ea3874"
    4. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "03 Generelle budgetbemærkninger 2026"
      • Id "9873066e-0ad4-41e3-a270-c7334ba2dfbe"
    5. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "04 Økonomiudvalgets budgetbemærkninger 2026"
      • Id "ac167cfa-e991-41f3-a316-0152205eed7c"
    6. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "05 Natur, Teknik og Planudvalgets budgetbemærkninger 2026"
      • Id "67753ce7-c3d4-4f61-b6e0-d347cc515e5e"
    7. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "06 Arbejdsmarked og Erhvervsudvalgets budgetbemærkninger 2026"
      • Id "bcc4e7ff-3dd9-470d-a03d-d2670d2bf99f"
    8. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "07 Børn og Undervisningsudvalget budgetbemærkninger 2026"
      • Id "41d3893c-32ad-4829-85b8-887481871df8"
    9. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "08 Kultur og Fritidsudvalgets budgetbemærkninger 2026"
      • Id "5526fa93-0182-4f82-9968-654f044c4b3a"
    10. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "09 Social og Sundhedsudvalget budgetbemærkninger 2026"
      • Id "83377710-f34f-450e-a35a-9268285e5543"
    11. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "10 Finansieringskatalog 2026-2029"
      • Id "d7d6e320-d564-49a3-9f9d-b58a6cbf725b"
    12. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "11 Budgetønsker - Service 2026-2029"
      • Id "40d04bdb-7a1e-435b-bcb6-87fbd5df33af"
    13. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "12 Budgetønsker - Anlæg 2026-2029"
      • Id "902d7b69-cc1c-4407-ba07-08616cb78761"
    14. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "13 Tekniske ændringer"
      • Id "1c778c63-c7d3-4b38-994b-10aae69df6ff"
    15. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "14 Demografiregulering"
      • Id "984ed8d7-89b8-4c67-8af2-f11bd3486d1f"
    16. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "15 Oversigt over Lov- og Cirkulære"
      • Id "bd211e5b-b7d9-4716-bb39-79ad5077abab"
    17. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "16 Hovedoversigt"
      • Id "33ce57d3-8027-4de6-aaa5-e5dc6ea843fd"
    18. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "17 Resultatopgørelse"
      • Id "e10088e9-e389-433f-a1ff-d09884dbdd12"
    19. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "18 Notat - Direktionens budgetvurdering"
      • Id "96aa79de-efae-4378-af29-2a8139592f39"
    20. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "19 Budgetberegner - med nødvendige driftsinvestering"
      • Id "6ec54098-5435-4b8f-aaa1-c83964bba6ce"
    21. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "20 Budgetberegner - med nødvendige anlægsinvestering"
      • Id "be83a74e-3c27-4559-9b08-5621a0cb13e5"
    22. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "21 Resultatopgørelse - med Direktionens nødvendige investeringer"
      • Id "408df39b-f858-4267-b377-ad97620a4919"
  • Documents null
  • Id "a8a44c44-4286-4a86-bfda-838f75094184"
  • IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • AgendaUid "80151830-249a-4ade-9199-de6806f3a6b0"
  • Number "877"
  • Sorting 6
  • IsOpen false
  • CaseNumber "00.30.00-G01-1-25"
  • SourceId null
  • Caption "Første behandling af budget 2026-2029"
  • CasePresentationUid null
  • ExternalAgendaItemAttendees 0 items