Det samlede merforbrug på godt 37 mio. kr. består dels af merforbrug på 62,7 mio. kr. inden for service (ekskl. servicerammepuljen) og dels af mindreforbrug på 25,6 mio. kr. uden for service, som primært vedrører overførsler inden for AEU’s område samt indtægter for særligt dyre enkeltsager. Det betyder, at merforbruget er større på servicedriften, og servicerammepuljen vil kun i et begrænset omfang kunne modvirke dette.  

Servicerammen overholdes ikke 

I forhold til Sorø Kommunes justerede serviceramme forventes servicerammen at blive overskredet med 55,8 mio.kr. i 2025, idét Sorø Kommunes justerede serviceramme udgør 1.631,9 mio. kr. efter korrektion for midtvejsregulering mv., mens det samlede forbrug inden for servicerammen forventes at udgøre 1.687,7 mio. kr. for hele året.  

Målrettede indsatser skal igangsættes på Børn og Undervisningsudvalget og Social og Sundhedsudvalgets områder for at nedbringe merforbruget.  

Af kommunens kasse- og regnskabsregulativ, som blev vedtaget af Kommunalbestyrelsen i december 2024, fremgår, at det påhviler de enkelte fagudvalg at anvise kompenserende besparelser og forbrugsreducerende tiltag inden for udvalgets egen budgetramme, hvis det i løbet af et budgetår ser ud til, at rammerne ikke kan overholdes.  

På både Børn og Undervisningsudvalgets område og på Social og Sundhedsudvalgets områder udgør det forventede merforbrug nu en sådan størrelse, at der straks bør igangsættes handlinger for at bremse forbruget med henblik på at reducere merforbruget så meget som muligt inden for de to områder. Det store merforbrug på Børn og Undervisningsudvalgets område vedrører særligt specialundervisning og foranstaltningsområdet, mens merforbruget på Social og Sundhedsudvalgets område særligt vedrører pleje- og ældreomsorg.  

For at begrænse det økonomiske pres og mindske risikoen for en økonomisk sanktion, gennemfører Direktionen for enheder, der har merforbrug, et kvalificeret indkøbs- og ansættelsesstop, hvor nyansættelser og større indkøb skal godkendes af centerchefen. For andre enheder vil der være et forstærket og kontinuerligt fokus på budgetoverholdelse. Dette ligger inden for rammerne af kommunens økonomiske styringsprincipper fastlagt i kommunens kasse- og regnskabsregulativ.   

Herudover vil Direktionen sammen med cheferne vurdere om, der er projekter eller nyansættelser på driften, som kan udskydes til Budget 2026.  

Børn og Undervisningsudvalget og Social og Sundhedsudvalget vil på et kommende udvalgsmøde få forelagt områdernes handleplaner med forslag til forbrugsreducerende tiltag. Kommunalbestyrelsen vil desuden på budgettemamøde den 3. september få fremlagt en uddybende afdækning og en handleplan for børne- og familieområdet og specialundervisningsområdet med henblik på at styrke de faglige tiltag og effekten af igangsatte indsatser samt sikre fremadrettet økonomisk styring. 

Anlægsområdet i balance 

Det samlede korrigerede anlægsbudget udgør 88,2 mio. kr., inkl. overførsler fra 2024. Samlet forventes et forbrug på i alt 89,0 mio. kr. Der forventes således et merforbrug på anlægsområdet på 0,9 mio. kr. i 2025. Som det kan ses af bilag 2, består mindreforbruget på anlægsområdet af forventede mindreudgifter på en række anlægsprojekter, som modsvares af forventede mindreindtægter i 2025 primært vedrørende salg af Søparken, som afventer processen for nyt kulturhus. 

Bloktilskuddet reduceres med 11,5 mio. kr. i 2025 

Som en del af Økonomiaftalen 2026 reguleres det kommunale bloktilskud i 2025. For Sorø Kommune betyder det, at de bloktilskuddet reduceres med 11,5 mio. kr. i 2025, jf. bilag 3. Dette består samlet af kompensation for centralt pålagte meropgaver, udgifter knyttet til ukraineborgere samt regulering i forhold til nye pris- og lønregulering samt forventede mindreudgifter på overførselsområdet.  

Kommunalbestyrelsen har på sit møde i august truffet beslutning om regulering af budgetterne som følge af den reducerede pris- og lønfremskrivning til 2025. Med 2. økonomisk redegørelse indstilles nu udmøntning af de resterende dele af bloktilskuddet: 

• Som kompensation for merudgifter til ukrainske flygtninge modtager Sorø Kommune 4,6 mio. kr. i 2025. Jævnfør bilag 3 er merudgifterne opgjort til 2,1 mio. kr. på børne- og familieområdet samt 1,1 mio. kr. i Jobcenter og Borgerservice. Disse indstilles udmøntet med 2. økonomiske redegørelse. De resterende 1,4 mio. kr. tilgår kassen.  

• Midtvejsreguleringen af budgetgarantien udgør -15,5 mio. kr. for Sorø Kommune. Reguleringen omhandler mindreudgifter på overførselsområdet under henholdsvis Arbejdsmarkeds- og Erhvervsudvalget og Økonomiudvalgets områder, hvorfor der indstilles tilsvarende budgetreduktioner på disse områder.  

• Som led i Økonomiaftalen kompenseres kommunerne for udgifter til meropgaver og mindreudgifter ved frafald af opgaver. Sorø Kommunes andel udgør 4,1 mio. kr. Jævnfør bilag 3 indstilles 3,9 mio. kr. udmøntet til områderne, mens de resterende 0,2 mio. kr. tilgår kassen.   

Udmøntning af servicerammepuljen  

Efter overførselssagen udgør servicerammepuljen 8,2 mio. kr. Disse midler står Økonomiudvalgets ramme til at dække eventuelle merudgifter inden for serviceområderne. I lyset af det markante merforbrug på børne- og familieområdet indstiller Direktionen, at der foretages en udgiftsneutral omplacering af den resterende del af servicerammepuljen til at dække en del af merudgifterne på børne- og familieområdet. 

Bevillingsmæssige ændringer  

Jævnfør Sorø Kommunes kasse- og regnskabsregulativ har Kommunalbestyrelsen beslutningskompetencen i forhold til flytning af budget på tværs af udvalgsrammer og/eller kassepåvirkning. Jævnfør bilag 3 indstilles det med 2. økonomiske redegørelse, at der netto samlet tilføres 3,9 mio. kr., som finansieres af kassebeholdningen.  

Administrationen har samlet op på, hvilke behov for omplaceringer og korrektioner der er opstået siden 1. Økonomiske Redegørelse. Disse udgør samlet budgettilførsler på netto 3,9 mio. kr., som finansieres af kassen.  

Renter og afdrag 

På renter og afdrag forventes budgetoverholdelse.  

Likviditetsprognose 

Kommunens kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnittet over de seneste 365 dage) udgjorde 185,6 mio. kr. pr. 31. juli 2025 og estimeres på nuværende tidspunkt til at falde til 69,0 mio. kr. ved udgangen af 2028. Estimatet er baseret på forventningen om et samlet kassetræk i 2025 på 94,2 mio. kr., jf. tilnærmet resultatopgørelse for 2025 (se bilag 4).