Monrad
Faaborg-Midtfyn

Ændring af Kasse- og regnskabsregulativ

00.32.02-S00-1-25 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Resumé

Denne sag fremlægger forslag til revideret Kasse- og regnskabsregulativ til kommunalbestyrelsens godkendelse. 

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at Økonomi- Erhvervs- og Turismeudvalget anbefaler kommunalbestyrelsen at godkende det reviderede Kasse- og regnskabsregulativ. 

Sagsfremstilling

Kasse- og regnskabsregulativet med tilhørende bilag udgør kommunens overordnede regelsæt for styring, administration og kontrol af kommunens kasse- og regnskabsvæsen. Regulativet og en række bilag har været under intern revision af forvaltningen med henblik på tilpasning til nye arbejdsgange og ændrede organisatoriske forhold. 

I henhold til kommunens kompetencefordelingsplan godkendes ændringer til selve regulativet af kommunalbestyrelsen mens ændringer til bilagene godkendes af direktionen. Dog skal ændringer til bilaget "Finansiel Strategi" ligeledes godkendes af kommunalbestyrelsen. I alt findes otte bilag til regulativet, hvoraf seks har været underlagt revision og godkendt af direktionen den 2. marts 2026. Alle bilag vedlægges til orientering.  

Revisionen omfatter både indholdsmæssige ændringer og redaktionelle tilpasninger. De væsentligste ændringer i Kasse- og regnskabsregulativet fremgår nedenfor. 

Ændringer som følge af politiske beslutninger:

  • Alle fakturaer over 250.000 kr. skal fortsat 2. godkendes, men ansvaret er med overgangen til nyt økonomisystem flyttet fra økonomistaben til de budgetansvarlige (beslutning i Økonomiudvalget, 22. maj 2023)
  • Overførselsadgang for mindreforbrug på drift er mindsket fra 2% til 1% for centre og stabe og fra 4% til 2% for decentrale enheder (beslutning i kommunalbestyrelsen, 16. november 2022)
  • Alene mindreforbrug ud over 1% og 2% skal beskrives i forbindelse med overførsel fra ét regnskabsår til ét andet (beslutning i kommunalbestyrelsen, 15. januar 2025). Som følge af denne beslutning er afsnittet om regnskabsforklaring/beskrivelse af overførselsanmodning blevet tilrettet. 
  • Budgetopfølgning for anlægsområdet reduceres fra tre til to årlige opfølgninger gældende fra 2026 (beslutning i kommunalbestyrelsen, den 11. marts 2026)

Øvrige ændringer som ikke følger af politiske beslutninger:

  • Det nye økonomisystem muliggør automatisk (helt eller delvist) fakturahåndtering. Regelsæt og kontrolkrav for denne funktion er nu indarbejdet i regulativet
  • De budgetansvarlige skal fremover anvise ledelsestilsyn hver måned. Juli måned er ikke længere undtaget, bl.a. fordi økonomisystemet ikke teknisk understøtter undtagelser, og fordi lederes hovedferie ikke nødvendigvis ligger i juli
  • Nyt afsnit beskriver praksis for håndtering af garantiprovisioner

Herudover er der foretaget flere redaktionelle opdateringer for at sikre bedre sammenhæng og tydelighed.

Økonomi

Sagen har ingen økonomiske konsekvenser. 

Beslutning

Afbud fra Jimmi Krøyer (A).
Indstillingen anbefales overfor kommunalbestyrelsen.

Er du enig eller uenig?

22 items
  • Lydfiler null
  • Ressourcer null
  • Felter 1 items
    1. 6 items
      • Navn ""
      • Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <div><h3>Resumé</h3> <span class='resume'><p>Denne sag fremlægger forslag til revideret Kasse- og regnskabsregulativ til kommunalbestyrelsens godkendelse. </p></span> <h3>Indstilling</h3> <span class='indstilling'><p>Forvaltningen indstiller, at Økonomi- Erhvervs- og Turismeudvalget anbefaler kommunalbestyrelsen at godkende det reviderede Kasse- og regnskabsregulativ. </p></span> </div> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span><p>Kasse- og regnskabsregulativet med tilhørende bilag udgør kommunens overordnede regelsæt for styring, administration og kontrol af kommunens kasse- og regnskabsvæsen. Regulativet og en række bilag har været under intern revision af forvaltningen med henblik på tilpasning til nye arbejdsgange og ændrede organisatoriske forhold. </p><p>I henhold til kommunens kompetencefordelingsplan godkendes ændringer til selve regulativet af kommunalbestyrelsen mens ændringer til bilagene godkendes af direktionen. Dog skal ændringer til bilaget "Finansiel Strategi" ligeledes godkendes af kommunalbestyrelsen. I alt findes otte bilag til regulativet, hvoraf seks har været underlagt revision og godkendt af direktionen den 2. marts 2026. Alle bilag vedlægges til orientering.  </p><p>Revisionen omfatter både indholdsmæssige ændringer og redaktionelle tilpasninger. De væsentligste ændringer i Kasse- og regnskabsregulativet fremgår nedenfor. </p><p><em>Ændringer som følge af politiske beslutninger:</em></p><ul><li>Alle fakturaer over 250.000 kr. skal fortsat 2. godkendes, men ansvaret er med overgangen til nyt økonomisystem flyttet fra økonomistaben til de budgetansvarlige (beslutning i Økonomiudvalget, 22. maj 2023)</li><li>Overførselsadgang for mindreforbrug på drift er mindsket fra 2% til 1% for centre og stabe og fra 4% til 2% for decentrale enheder (beslutning i kommunalbestyrelsen, 16. november 2022)</li><li>Alene mindreforbrug ud over 1% og 2% skal beskrives i forbindelse med overførsel fra ét regnskabsår til ét andet (beslutning i kommunalbestyrelsen, 15. januar 2025). Som følge af denne beslutning er afsnittet om regnskabsforklaring/beskrivelse af overførselsanmodning blevet tilrettet. </li><li>Budgetopfølgning for anlægsområdet reduceres fra tre til to årlige opfølgninger gældende fra 2026 (beslutning i kommunalbestyrelsen, den 11. marts 2026)</li></ul><p><em>Øvrige ændringer som ikke følger af politiske beslutninger:</em></p><ul><li>Det nye økonomisystem muliggør automatisk (helt eller delvist) fakturahåndtering. Regelsæt og kontrolkrav for denne funktion er nu indarbejdet i regulativet</li><li>De budgetansvarlige skal fremover anvise ledelsestilsyn hver måned. Juli måned er ikke længere undtaget, bl.a. fordi økonomisystemet ikke teknisk understøtter undtagelser, og fordi lederes hovedferie ikke nødvendigvis ligger i juli</li><li>Nyt afsnit beskriver praksis for håndtering af garantiprovisioner</li></ul><p>Herudover er der foretaget flere redaktionelle opdateringer for at sikre bedre sammenhæng og tydelighed.</p></span> <div><h3>Økonomi</h3> <span class='oekonomi'><p>Sagen har ingen økonomiske konsekvenser. </p></span> <h3>Beslutning</h3> <span><p>Afbud fra Jimmi Krøyer (A).<br><span xml:lang="DA-DK" data-contrast="auto">Indstillingen anbefales overfor kommunalbestyrelsen.</span></p></span> </div> </div></div>"
      • Tekst null
      • Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
      • Link "https://dagsordener.fmk.dk/Vis/Pdf/bilag/b07bbe86-fb6a-47af-a598-476d1826250c"
      • DocumentId "b07bbe86-fb6a-47af-a598-476d1826250c"
  • Presentations null
  • ItemDecision null
  • SagsNummer "00.32.02-S00-1-25"
  • Navn "Ændring af Kasse- og regnskabsregulativ"
  • Punktnummer "169"
  • Bilag 9 items
    1. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Kasse- og Regnskabsregulativ"
      • Id "96216c78-db04-4fde-a664-d40db60e2295"
    2. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 4.2.1 Anlægsbevillinger"
      • Id "a78a66e7-22e5-4485-bb78-1647293be75b"
    3. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 6.3.1 Budgetansvar og økonomisk ledelsestilsyn"
      • Id "1dd4f997-e6c1-4e2a-a043-5c97a5403e0b"
    4. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 9.1.1 Finansiel strategi"
      • Id "95034675-c12c-4f6b-b815-53c759126112"
    5. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 9.4.1 Retningslinjer for Opkrævning"
      • Id "34f03364-b3fb-49ad-8b5c-1ca6b0613f51"
    6. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 9.3.1 Afskrivninger"
      • Id "4a567894-b0c5-409a-9656-5dbbc68537c8"
    7. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 11.2.1 Tilskud ydet af FMK - regler for regnskabsføring"
      • Id "5411f6a2-2333-420d-8d28-648050efb893"
    8. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 11.2.2 Eksterne tilskud til drift- og anlægsprojekter - regler for regnskabsføring"
      • Id "69eaf81f-061c-4264-b8e9-0b3f78abce4c"
    9. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 11.4.1 Sikring af værdier tilhørende andre herunder beboermidler"
      • Id "ac3e349d-08e6-4418-9805-17dba63c1c5f"
  • Documents null
  • Id "597f0afd-57a9-4d4c-adb6-5797fc469321"
  • IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • AgendaUid "ec8dd61e-7ebc-4e94-a36c-a159658dcd04"
  • Number "169"
  • Sorting 10
  • IsOpen true
  • CaseNumber "00.32.02-S00-1-25"
  • SourceId "f633ea93-87e6-475c-aaa4-68513542b230"
  • Caption "Ændring af Kasse- og regnskabsregulativ"
  • CasePresentationUid null
  • ExternalAgendaItemAttendees 0 items