Regnskabet aflægges i forhold til det oprindelige budget jf. budget og regnskabssystemer for kommuner. Afvigelser i afsnit 1 refererer derfor til forskellen mellem regnskab 2025 og det oprindelige budget 2025.  Det oprindelige budget svarer til budgettet fra budgetaftalen 2025. 

Af tabel 1 fremgår både afvigelserne ift. oprindeligt og korrigeret budget.

Afvigelser i afsnit 2 refererer til forskellen ml. regnskab 2025 og korrigeret budget. Det er ligeledes afvigelserne ift. korrigeret budget, der indgik i sagen om overførsler af mer- eller mindreforbrug fra 2025 til 2026, som blev behandlet på Økonomi- Erhvervs- og Turismeudvalgets møde d. 23. marts 2026. 

Regnskabet omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. 
Desuden indeholder regnskabet udgifter og indtægter, aktiver og passiver for de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med.

Denne sagsfremstilling er en kort præsentation af hovedbudskaberne fra regnskab 2025. For en yderligere beskrivelse henvises til årsberetningen. 

1. Regnskab 2025 i forhold til oprindeligt budget

Resultat af ordinær drift (A i tabel 1):

Den ordinære drift viser samlet et mindreforbrug på 122,6 mio. kr. i 2025 (i 2024 var der et samlet mindreforbrug på 58,4 mio. kr.). Det fremgår i tabel 1 under ”A. Resultat af ordinær drift” og i kolonnen med regnskab 2025. 

En stor del af mindreforbruget i 2025 er disponeret til udgifter, der forventes afholdt i 2026. 

Driftsudgifterne i regnskabet er netto 46,1 mio. kr. mindre end det oprindelige vedtagne budget for 2025. I forhold til det korrigerede budget er driftsudgifterne 55,0 mio. kr. mindre. 

Socialudvalget har haft merforbrug ift. det oprindelige budget.
De resterende fagudvalg har haft mindreforbrug i forhold til det oprindelige budget. 

Overholdelse af servicedriftsrammen:

Faaborg-Midtfyn Kommunes serviceramme udgør 2.862,455 mio. kr. i 2025. Med et forbrug på 2.835,751 mio. kr. ligger kommunens udgifter under rammen med 26,704 mio. kr. 

Anlægsrammen ekskl. jordpulje:

Anlægsrammen udgør 132,382 mio. kr. i 2025. Der har brutto været anlægsudgifter for 108,763 mio. kr., hvilket er 23,619 mio. kr. mindre end anlægsrammen.

Jordpulje:

I det oprindelige budget til byggemodning og jordkøb var der indregnet en nettoudgift på 21,326 mio. kr.

I 2025 har der været en indtægt på 17,361 mio. kr. fra drift og salg af byggegrunde - primært fra byggeretter i Sommerfuglen i Årslev 

Der har været afholdt udgifter til byggemodning og drift for samlet 13,593 mio. kr.
 - primært opkøb af ny jord i Ringe Nord og tilbagekøb af erhvervsjord i Ringe og Årslev. 

Den samlede nettoindtægt i 2025 beløber sig til 3,768 mio. kr. 

Samlet resultat af det skattefinansierede område:

Faaborg-Midtfyn Kommune kom, som tidligere nævnt, ud af 2025 med et overskud på den ordinære drift (A) på 122,6 mio. kr. Den ordinære drift (A) består af kommunens indtægter fratrukket de samlede driftsudgifter og renter. Når udgifter til anlæg og jordforsyning trækkes fra, er resultatet et overskud på 38,6 mio. kr. (B).
Ved sidste års regnskab for 2024 viste resultatet omvendt et underskud på 32,17 mio. kr. 

I nedenstående tabel fremgår resultat for 2025 af kolonnen med ”Regnskab 2025”. 

Tabel 1: Oversigt over det skattefinansierede område.

Likviditet:

Den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen er steget fra 317 mio. kr. pr. 31.12 2024 til 424 mio. kr. pr. 31.12 2025. En stigning på 107 mio. kr. eller 2.049 kr. pr. indbygger. 

Når den gennemsnitlige likviditet stiger, kan det hænge sammen med bl.a. forsinkelser i eksekveringen af kommunens anlægsprojekter og køb af jord, som medfører et lavere nettoforbrug. Det indgår først i likviditetsopgørelsen efter kassekreditreglen 100 pct. efter 365 dage.

Den likvide beholdning (kassen) i 2025 er forøget med ca. 31 mio. kr. Ændringen af kassen er sammensat af flere modsatrettede bevægelser: 

Egenkapitalen:

Egenkapitalen er i 2025 forøget med 39,5 mio. kr. til 1.687,4 mio. kr. I årsberetningen for 2025 vil der være en note om udviklingen af egenkapitalen. 

2. Afvigelser på driften i forhold til korrigeret budget.

Samlet set er der et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 51,410 mio. kr. på driftsudgifterne.

Af nedenstående fremgår mer- og mindreforbrug i forhold til korrigeret budget inden for hvert fagudvalg.

Merforbrug i forhold til korrigeret budget:

Samlet set viser regnskabet, at Socialudvalget har haft et merforbrug på 45,686 mio. kr. i forhold til korrigeret budget.

Socialudvalget
Merforbrug: 45,686 mio. kr.
Forklaring: Merforbruget skyldes, at flere børn og unge end forventet har haft behov for særlige tilbud, bl.a. anbringelser og forebyggende indsatser, samt øgede udgifter vedrørende ungdomskriminalitet. På voksenområdet skyldes merforbruget især tomme pladser på Bo & Aktiv og Psykiatri & Rusmiddel, hvor der ikke kan nedjusteres i medarbejderstaben på kort sigt. Derudover har der været merudgifter til køb af STU-pladser som følge af flere borgere i STU-forløb.

Mindreforbrug i forhold til korrigeret budget:

Samlet set har Teknik- og Miljøudvalget, Opvækst- og Læringsudvalget, Kultur- og Lokalsamfundsudvalget, Sundheds- og Ældreudvalget, Arbejdsmarkedsudvalget og Økonomiudvalget et mindreforbrug på 97,095 mio. kr.

Teknik- og Miljøudvalget
Mindreforbrug: 24,530 mio. kr.
Forklaring: Mindreforbruget skyldes primært forskydninger i en række projekter og puljer, hvor aktiviteter og udgifter ligger i de kommende år. En del af midlerne søges overført til senere år for at færdiggøre igangværende og planlagte projekter.

Opvækst- og Læringsudvalget
Mindreforbrug: 9,178 mio. kr.
Forklaring: Mindreforbruget skyldes samlet set færre børn og elever end forudsat samt mindreforbrug i centerområdet. De decentrale institutioner har fortsat et merforbrug, selvom det er mindsket væsentligt sammenlignet med tidligere regnskabsår. Merforbruget kan bl.a. tilskrives faldende børnetal i dagplejen og tidligere års overførsler.

Kultur- og Lokalsamfundsudvalget
Mindreforbrug: 12,033 mio. kr.
Forklaring: Mindreforbruget skyldes primært flerårige projekter og puljer, hvor aktiviteterne først gennemføres i de kommende år. Derudover er der disponeret midler til bl.a. vedligeholdelsesarbejder, som endnu ikke er udført.

Sundheds- og Ældreudvalget
Mindreforbrug: 21,090 mio. kr.
Forklaring: Mindreforbruget skyldes bl.a. midler, der endnu ikke er udmøntet, eksternt finansierede puljer samt ekstra indtægter. De decentrale områder bidrager ligeledes gennem stram økonomistyring, mens enkelte områder har haft lavere aktivitetsniveau end forudsat.

Arbejdsmarkedsudvalget
Mindreforbrug: 19,913 mio. kr.
Forklaring: Mindreforbruget skyldes primært lavere udgifter til overførselsindkomster samt mindreforbrug på serviceudgifter. Omvendt er der et lille merforbrug på administrationen.

Økonomiudvalget
Mindreforbrug: 10,352 mio. kr.
Forklaring: Mindreforbruget skyldes bl.a. lavere udgifter til IT-systemer samt midler i centrale puljer, der først anvendes i de kommende år. Derudover har der været lavere udgifter til tjenestemandspensioner. Omvendt er der merforbrug på ejendomsdrift bl.a. som følge af øgede drifts- og energiudgifter.