På baggrund af godkendt skema B den 3. marts 2021 er der opført 27 almene familieboliger for Vestsjællands Almene Selskab (VAB) (tidligere Dianalund Boligforening) på Doktorhaven i Dianalund. 

VAB har fremsendt det afsluttende byggeregnskab, også kaldet skema C, til godkendelse hos Sorø Kommune. Revisors gennemgang af regnskabet har ikke givet anledning til bemærkninger. 

Der har været en mindre overskridelse på 228.661 kr. af det samlede budget på 38,7 mio. kr., som dækkes af VABs dispositionsfond, da det fulde rammebeløb for opførsel af almene boliger er udnyttet, og overskridelsen derfor ikke kan finansieres ved en lejeforhøjelse.

Det bekræftes i revisionsprotokollatet, at overskridelsen dækkes af boligorganisations dispositionsfond, hvorefter lovgivningen er overholdt. 

Det skal bemærkes, at byggeriet er godkendt på et tidspunkt, hvor det var muligt, at opnå tilskud til det kommunale grundkapital under visse betingelser, og kommunen har modtaget et tilskud på 1,652 mio. kr., så udgiften til grundkapital for Sorø Kommune har været blevet 2,222 mio. kr.

Ved godkendelsen af skema B forpligtede Sorø Kommune sig til at stille 100 % kommunal garanti for realkreditlånet på 34,094 mio. kr., som udgør 88 % af den samlede anskaffelsessum med forbehold for at den endelige garantiforpligtelse først kunne opgøres ved godkendelse af skema C. Ved fremsendelse af skema C opgøres den kommunale garantiforpligtelse til 68,89 % af realkreditlånet på, i alt 23,489 mio. kr., altså 10,605 mio. kr. lavere end ved skema B.

Det kan oplyses, at kommunal garanti stillet med hjemmel i almenboligloven medregnes ikke i de kommunale lånerammer.

Afdelingen er taget i brug den 15. januar 2020.

Det fremgår af byggeregnskabet, at der i forhold til budget (skema B) og det endelige regnskab (Skema C) er enkelte større afvigelser, hvor enkelte fremhæves nedenfor, og ikke har givet yderligere anledning til bemærkninger.

• Udgiften til vandtilslutning er 1,6 mio. kr. lavere end forventet, hvilket skyldes forlig med forsyningsselskab der fremgår af side 3 i i regnskabet.
• Udgiften til entreprenøren er 2 mio. kr. højere end budgetteret, hvilket skyldes indeksering, og er bogført som afledte kontraktarbejder
• Der var ekstraarbejder for over 1 mio. kr., som omfatter, og de uforudsete udgifter (UFO) blev 1,8 mio. kr. lavere end budgetteret. Normalt er ekstraarbejder udtryk for, at der er tilkøbt kvalitet til byggeriet imens UFO er udgifter, det ikke har været mulige at forudse på budgettidspunktet. I denne sag oplyser VAB, at ekstraarbejderne er udtryk for UFO udgifter.

Det er ikke unormalt, at skema C først fremsendes væsentlig tid efter et byggeri er færdiggjort, og i denne sag er det oprindeligt opførende boligselskab undervejs fusioneret ind i VAB, hvilket har medført at skema C blev forsinket. Derudover er der desværre også sket en administrativ fejl, der har forlænget sagsbehandlingstiden i Sorø Kommune. Det skal understreges, at dette ikke på nogen måde er gået udover lejerne i afdelingen. 

Byggeregnskabet, skema C og godkendelsen er vedlagt som bilag.