Årsregnskab for 2025
Prompt resultater
Relevans v1
Relevans
Nej
Bilag
First-agenda Sagsfremstilling
Kompetence
Byrådet via Økonomiudvalget.
Beslutningstema
Godkende årsregnskab for 2025 for Odsherred Kommune og oversende regnskabet til revision.
Sagens opståen
Økonomiudvalget skal ifølge styrelsesloven aflægge årsregnskabet for kommunen til Byrådet inden udgangen af april måned og herefter oversende regnskabet til revisionen.
Sagsfremstilling
Årsregnskabet viser kommunens økonomiske og finansielle resultat ved udgang af regnskabsåret 2025.
Resultatet for regnskab 2025 for det skattefinansierede område er et mindreforbrug på 17,5 mio.kr. på driften og et mindreforbrug på anlæg på 77 mio.kr. i forhold til korrigeret budget.
Afvigelsen på driften skyldes overvejende et mindreforbrug på overførselsudgifter. For driften er der vedtaget principper om overførsel af +/- 2% eller fuld overførsel, i forhold til korrigeret budget. Overførslerne på driften er godkendt på Byrådets møde den 23. marts 2026.
Mindreforbrug på anlæg udgør 77 mio.kr., overvejende på grund af forsinkelser på de større anlægsprojekter og anlægsprojekter der ikke er kommet i gang og derfor er søgt overført til 2026. Anlægsoverførslerne er godkendt på Byrådets møde den 24. februar 2026.
Det skattefinansierede område udviser et overskud af ordinær på driftsresultatet på 126,1 mio.kr. inden finansiering af anlæg. Samlet viser regnskabsopgørelsen et årsresultat på 53 mio.kr. inkl. forsyningsvirksomhed. Det positive resultat skyldes primært mindreforbrug på anlæg med 80,3 mio.kr.,
Den gennemsnitlige likviditet er ved udgang af 2025 steget med 37 mio.kr. og udgør ved udgang af 2025 234,7 mio.kr.. Det skyldes især det store mindreforbrug på anlæg.
I forhold til det fastlagte loft for serviceudgifter, overskrider vi servicerammen med 59,2 mio.kr.
Årsregnskab med bemærkninger til resultatet fremgår af bilag.
Lovgrundlag
Styrelsesloven § 45 m.fl.
Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner, herunder bl.a. afsnit 7.5 om tidsfrister for regnskabsaflæggelsen.
Økonomiske konsekvenser
Sagen har ikke økonomiske konsekvenser, idet overførslerne på anlæg og drift er behandlet på tidligere møder i Byrådet.
Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser
---
Udtalelser og høring
---
Indstilling
Direktionen indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget, at:
- Godkende årsregnskab 2025 for Odsherred Kommune og oversende regnskabet til revision.
Beslutning fra Økonomiudvalget 2026, den 20. april 2026, punkt 74:
Godkendt.
Er du enig eller uenig?
22 items
- Lydfiler null
- Ressourcer null
-
Felter 1 items
-
6 items
- Navn ""
- Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Kompetence</h3> <span class='ukendt'><p>Byrådet via Økonomiudvalget.</p></span> <h3>Beslutningstema</h3> <span class='beslutningstema'><p>Godkende årsregnskab for 2025 for Odsherred Kommune og oversende regnskabet til revision.</p></span> <h3>Sagens opståen</h3> <span class='ukendt'><p>Økonomiudvalget skal ifølge styrelsesloven aflægge årsregnskabet for kommunen til Byrådet inden udgangen af april måned og herefter oversende regnskabet til revisionen.</p></span> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span><p>Årsregnskabet viser kommunens økonomiske og finansielle resultat ved udgang af regnskabsåret 2025.</p><p>Resultatet for regnskab 2025 for det skattefinansierede område er et mindreforbrug på 17,5 mio.kr. på driften og et mindreforbrug på anlæg på 77 mio.kr. i forhold til korrigeret budget.</p><p>Afvigelsen på driften skyldes overvejende et mindreforbrug på overførselsudgifter. For driften er der vedtaget principper om overførsel af +/- 2% eller fuld overførsel, i forhold til korrigeret budget. Overførslerne på driften er godkendt på Byrådets møde den 23. marts 2026.</p><p>Mindreforbrug på anlæg udgør 77 mio.kr., overvejende på grund af forsinkelser på de større anlægsprojekter og anlægsprojekter der ikke er kommet i gang og derfor er søgt overført til 2026. Anlægsoverførslerne er godkendt på Byrådets møde den 24. februar 2026.</p><p>Det skattefinansierede område udviser et overskud af ordinær på driftsresultatet på 126,1 mio.kr. inden finansiering af anlæg. Samlet viser regnskabsopgørelsen et årsresultat på 53 mio.kr. inkl. forsyningsvirksomhed. Det positive resultat skyldes primært mindreforbrug på anlæg med 80,3 mio.kr., </p><p>Den gennemsnitlige likviditet er ved udgang af 2025 steget med 37 mio.kr. og udgør ved udgang af 2025 234,7 mio.kr.. Det skyldes især det store mindreforbrug på anlæg. </p><p>I forhold til det fastlagte loft for serviceudgifter, overskrider vi servicerammen med 59,2 mio.kr. </p><p>Årsregnskab med bemærkninger til resultatet fremgår af bilag.</p></span> <h3>Lovgrundlag</h3> <span class='ukendt'><p>Styrelsesloven § 45 m.fl.</p><p>Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner, herunder bl.a. afsnit 7.5 om tidsfrister for regnskabsaflæggelsen.</p></span> <h3>Økonomiske konsekvenser</h3> <span class='ukendt'><p>Sagen har ikke økonomiske konsekvenser, idet overførslerne på anlæg og drift er behandlet på tidligere møder i Byrådet.</p></span> <h3>Administrative, miljømæssige og sundhedsmæssige konsekvenser</h3> <span class='ukendt'><p>---</p></span> <h3>Udtalelser og høring</h3> <span class='ukendt'><p>---</p></span> <div><h3>Indstilling</h3> <span class='indstilling'><p>Direktionen indstiller til Byrådet via Økonomiudvalget, at:</p><ol><li>Godkende årsregnskab 2025 for Odsherred Kommune og oversende regnskabet til revision.</li></ol><h4>Beslutning fra Økonomiudvalget 2026, den 20. april 2026, punkt 74:</h4><p>Godkendt.</p></span> </div> </div></div>"
- Tekst null
- Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
- Link "https://dagsordener.odsherred.dk/Vis/Pdf/bilag/95333b41-4abb-49e9-bb28-7c3330a4ddd2"
- DocumentId "95333b41-4abb-49e9-bb28-7c3330a4ddd2"
-
- Presentations null
- ItemDecision null
- SagsNummer "00.32.10-Ø00-25-2"
- Navn "Årsregnskab for 2025"
- Punktnummer "64"
-
Bilag 1 items
-
4 items
- HarPdfVersion "true"
- Order 0
- Navn "Årsregnskab 2025"
- Id "f24f73db-8a97-4192-8f19-1996b5c95d6f"
-
- Documents null
- Id "e4dd15bd-2c35-474a-ae68-1a19a31f34bd"
- IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
- CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
- AgendaUid "0149a7a2-f743-4098-8edf-7b02563d8bff"
- Number "64"
- Sorting 4
- IsOpen true
- CaseNumber "00.32.10-Ø00-25-2"
- SourceId "ab1ee47c-d513-47cc-984f-fa2d68e96e81"
- Caption "Årsregnskab for 2025"
- CasePresentationUid null
-
ExternalAgendaItemAttendees 0 items