Alle udvalg har på november-møderne fået fremlagt 3. Økonomiske Redegørelse 2025 med det forventede regnskab på drift og anlæg på deres respektive udvalgsrammer. Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen får i denne sag et sammendrag af udvalgsrammerne og der fremlægges desuden likviditetsprognose. Herudover skal Kommunalbestyrelsen træffe beslutning om budgetkorrektioner og omplaceringer.  

Driften udviser et merforbrug på 50,8 mio.kr. 

I 2025 forventes på nuværende tidspunkt et samlet merforbrug på samlet 50,8 mio. kr. svarende til 2,2 pct. af det korrigerede budget. Dette er inklusiv servicerammepuljen samt økonomiske konsekvenser af midtvejsregulering og tekniske budgetkorrektioner.  

Resultatet af 3. Økonomiske Redegørelse afspejler to forskellige tendenser. På den ene side ses der tilbageholdenhed i forbruget på flere udvalgsområder, hvilket har resulteret i mindreforbrug. På den anden side opvejes dette af betydelige økonomiske udfordringer på Børn og Undervisningsudvalget samt Social og Sundhedsudvalget, hvilket samlet set påvirker det samlede resultat negativt. 

Som det kan ses af tabel 1 nedenfor, består det forventede merforbrug hovedsageligt af en forventning om et stort merforbrug på Børn og Undervisningsudvalgets område på 43,6 mio. kr. og på Social og Sundhedsudvalgets område på 19,6 mio. kr. På Natur, Teknik og Planudvalgets område, Kultur og Fritidsudvalgets område og på Økonomiudvalgets område forventes mindreforbrug på i alt 7,9 mio. kr. Endelig forventes et mindreforbrug på 4,5 mio. kr. på Arbejdsmarkeds og Erhvervsudvalgets område, hvoraf langt det meste vedrører mindreudgifter til overførsler. 

Nedenstående tabel opsummerer fagområdernes driftsbudget og forventede driftsudgifter på udvalgsniveau. Stabens og fagcentrenes budgetopfølgninger er baseret på forbrugstal pr. 30. september.  

Tabel 1: 1. Økonomiske redegørelse 2025 på udvalgsniveau (i 1.000 kr.), inkl. servicerammepuljen og korrektion for midtvejsregulering. 

Det samlede merforbrug på godt 50,8 mio. kr. består dels af merforbrug på 63,9 mio. kr. inden for service (inkl. servicerammepuljen) og dels af mindreforbrug på 13,1 mio. kr. uden for service, som primært vedrører overførsler inden for AEU’s område samt indtægter for særligt dyre enkeltsager. Det betyder, at merforbruget er større på servicedriften.  

Servicerammen overholdes ikke 

I forhold til Sorø Kommunes justerede serviceramme forventes servicerammen at blive overskredet med 68,7 mio.kr. i 2025, idét Sorø Kommunes justerede serviceramme udgør 1.631,9 mio. kr. efter korrektion for midtvejsregulering mv., mens det samlede forbrug inden for servicerammen forventes at udgøre 1.700,6 mio. kr. for hele året.  

Hvis kommunerne samlet set overskrider servicerammen, kan staten iværksætte sanktioner. 

Målrettede indsatser skal igangsættes på Børn og Undervisningsudvalget og Social og Sundhedsudvalgets områder for at nedbringe merforbruget.  

Af kommunens kasse- og regnskabsregulativ, som blev vedtaget af Kommunalbestyrelsen i december 2024, fremgår, at det påhviler de enkelte fagudvalg at anvise kompenserende besparelser og forbrugsreducerende tiltag inden for udvalgets egen budgetramme, hvis det i løbet af et budgetår ser ud til, at rammerne ikke kan overholdes.  

På både Børn og Undervisningsudvalgets område og på Social og Sundhedsudvalgets områder er der en stigning i forventet merforbrug fra 2. Økonomiske redegørelse til 3. Økonomiske redegørelse.

Børn og Undervisningsudvalget fik med 2. Økonomiske Redegørelse tilført 8,2 mio. kr. fra Servicerammepuljen. Stigningen i forventet merforbrug for Børn og Undervisningsudvalget fra 2. Økonomiske Redegørelse til 3. Økonomiske Redegørelse udgør 9 mio. kr. efter indregning af midler fra Servicerammepuljen. 

For Social og Sundhedsudvalgets område udgør stigningen 8,4 mio. kr. fra 2. Økonomiske Redegørelse til 3. Økonomiske Redegørelse.

Der er udarbejdet opdaterede handleplaner med målrettede indsatser for de berørte områder med henblik på at nedbringe merforbruget på børneområdet. Direktionen følger udviklingen tæt gennem løbende rapportering og regelmæssige statusmøder, hvor der drøftes fremdrift og eventuelle behov for justeringer i indsatsen. 

Det store merforbrug på Børn og Undervisningsudvalgets område vedrører særligt specialundervisning og foranstaltningsområdet, mens merforbruget på Social og Sundhedsudvalgets område særligt vedrører pleje- og ældreomsorg.  

For andre enheder er der fortsat et forstærket og kontinuerligt fokus på budgetoverholdelse. Dette ligger inden for rammerne af kommunens økonomiske styringsprincipper fastlagt i kommunens kasse- og regnskabsregulativ.   

Børn og Undervisningsudvalget har på udvalgsmødet i november fået forelagt områdets opdaterede handleplaner med forslag til forbrugsreducerende tiltag.

Anlægsområdet udviser mindre forbrug 

Det samlede korrigerede anlægsbudget udgør 100,4 mio. kr., inkl. overførsler fra 2024. Samlet forventes et forbrug på i alt 71,5 mio. kr. Der forventes således et mindreforbrug på anlægsområdet på 28,9 mio. kr. i 2025. Som det kan ses af bilag 5, består mindreforbruget på anlægsområdet af forventede mindreudgifter på en række anlægsprojekter, som modsvares af forventede mindreindtægter i 2025 primært vedrørende salg af Søparken, som afventer processen for nyt kulturhus. 

Flytning af budget fra drift til anlæg

Der foreslås en overførsel af 9,9 mio. kr. fra drift til anlæg. Baggrunden er, at der under Natur, Teknik og Planudvalget samt Økonomiudvalget er afholdt udgifter på i alt 8,6 mio. kr. til maskininvesteringer, genopretning af kommunale bygninger og inventar til nye mødelokaler på rådhuset. Disse udgifter er oprindeligt konteret som driftsudgifter.

Da der er tale om investeringer med varig værdi og en levetid på over ét år, foreslås det, at budgettet justeres ved at flytte de afholdte udgifter fra drift til anlæg, jf. tabel 1 i bilag 4.

Flytning af budget fra drift til anlæg på i alt 9,9 mio. kr. vil ligeledes mindske serviceramme udfordringen tilsvarende.

Bevillingsmæssige ændringer 

Administrationen har samlet op på, hvilke behov for omplaceringer og korrektioner der er opstået siden 2. Økonomiske Redegørelse, jf.  bilag 4 om bevillingsmæssige ændringer.

Jævnfør Sorø Kommunes kasse- og regnskabsregulativ har Kommunalbestyrelsen beslutningskompetencen i forhold til flytning af budget på tværs af udvalgsrammer og/eller kassepåvirkning. Det indstilles med 3. økonomiske redegørelse, at budgetkorrektionerne godkendes.

Budgetomplaceringer, tillægsbevillinger og ændring i periodisering giver samlet en kassepåvirkning på 0,3 mio. kr.  

Renter og afdrag 

På renter og afdrag forventes et mindreforbrug på 1,9 mio. kr..  

Likviditetsprognose 

Kommunens kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnittet over de seneste 365 dage) udgjorde 171,9 mio. kr. pr. 30. september 2025 og estimeres på nuværende tidspunkt til at falde 111,1 mio. kr. ved udgangen af 2029 jf. bilag 3.

Det større merforbrug har også konsekvenser for kommunens likviditet, idet der forventes et yderligere kassetræk på 15,9 mio. kr. Samlet set medfører dette, at den beregnede likviditeten reduceres til 95,2 mio. kr. ved udgangen af 2029, hvilket understreger behovet for opmærksomhed på den fremadrettede økonomiske styring.