Oversendelse af Regnskab 2025 til revision
Prompt resultater
Relevans v1
Relevans
Nej
Bilag
First-agenda Sagsfremstilling
Sagens gang
Økonomiudvalget - Kommunalbestyrelsen.
Kort Resume
I henhold til den kommunale styrelseslov aflægges Sorø Kommunes årsregnskab for 2025 af Økonomiudvalget til Kommunalbestyrelsen. Kommunalbestyrelsen afgiver herefter regnskabet til revision inden den 1. maj 2026.
Inden 15. juni 2026 skal revisionen fremsende revisionsberetningen til behandling i Kommunalbestyrelsen, så årsregnskab 2025 og revisionsberetning kan indsendes til Ankestyrelsen, som er tilsynsmyndigheden, inden udgangen af august 2026.
Indstilling
Administrationen indstiller, at
- Regnskab 2025 afgives til revision.
Beslutning
Indstilles godkendt.
Rebecca Broholm-Little (Ø) var fraværende under punktet.
Eva Flyvholm trådte ind som stedfortræder for Rebecca Broholm-Little (Ø).
Nicolai Sandager (I) var fraværende under punktet.
Beskrivelse af sagen
Den kommunale styrelseslov fastsætter, at Økonomiudvalget skal aflægge årsregnskab for 2025 for Sorø Kommune til Kommunalbestyrelsen, og at Kommunalbestyrelsen herefter skal afgive regnskabet til revision inden den 1. maj 2026. Revisionen skal inden den 15. juni 2026 fremsende revisionsberetning til behandling i Kommunalbestyrelsen. Årsregnskab 2025 og revisionsberetningen indsendes efter behandling i Kommunalbestyrelsen til Ankestyrelsen, som er tilsynsmyndigheden på området, inden udgangen af august 2026.
Nedenfor er en overordnet beskrivelse af resultatet af regnskab 2025 samt indholdet i årsberetningen.
Driftsregnskab
Det samlede forbrug på driftsområderne var i 2025 på i alt 2.382 mio. kr. svarende til et merforbrug på 36,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede driftsbudget, svarende til 1,5%. Afvigelsen består af en række større mer- og mindreforbrug, hvor der på den ene side har været merforbrug på foranstaltningsområdet, skoler og specialundervisning samt pleje og ældreomsorg, mens der på den anden side har været mindreforbrug på bl.a. voksen-/ handicapområdet, integration og danskundervisning for voksne udlændinge, forebyggende sundhedsindsats og centrale puljer.
Anlæg
Det oprindelige anlægsbudget for 2025 var 58,5 mio. kr. Som følge af periodeforskydninger fra 2024 til 2025 i kommunens anlægsprojekter er det korrigerede nettoanlægsbudget 121,1 mio. kr. i 2025. Der har været afholdt anlægsudgifter for i alt 89,5 mio. kr. og dermed et mindreforbrug på 31,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
Likviditetsudviklingen i 2025
Den likvide beholdning ændrer sig i 2025 fra en positiv beholdning på 55,2 mio. kr. ved årets begyndelse til en negativ beholdning på 67,2 mio. kr. ved årets afslutning. Det svarer til et samlet fald på 126,3 mio. kr. før værdiregulering af investeringer på 4,0 mio. kr. Efter værdireguleringen er det samlede fald 122,3 mio. kr.
Den målte likviditet primo og ultimo året viser alene forskellen mellem to enkeltstående dage. Det giver derfor ikke et retvisende billede af kommunens løbende økonomiske situation. I vurderingen af kommunens økonomiske robusthed er det mere relevant at se på udviklingen over tid. Derfor anvendes den gennemsnitlige likviditet over de seneste 365 dage, som indgår i den såkaldte kassekreditregel, og som kommunerne grundlæggende bliver målt på.
Gennemsnitlig likviditet over de seneste 365 dage:
- 31. december 2024: 197,3 mio. kr.
- 1. december 2025: 148,4 mio. kr.
Den gennemsnitlige likviditet er dermed faldet med 48,9 mio. kr. i løbet af 2025. Faldet skyldes merforbrug på driften.
Gæld
Den langfristede gæld er reduceret i løbet af 2025. Ved årets begyndelse udgjorde gælden 595,6 mio. kr., mens den ved årets udgang er faldet til 552,2 mio. kr. Det svarer til en samlet gældsreduktion på 43,4 mio. kr., hvilket primært skyldes ordinære afdrag på i alt 56,2 mio. kr.
Den langfristede gæld ultimo 2025 fordeler sig således:
- Finansielle leasingforpligtelser: 39,5 mio. kr.
- Lån til energiprojekter: 44,4 mio. kr.
- Lån til ældreboliger: 146,3 mio. kr.
- Lån til det skattefinansierede område: 240,7 mio. kr.
- Gæld vedrørende indefrosne feriepenge: 81,4 mio. kr.
I det oprindelige budget for 2025 var der forudsat en låneoptagelse på 7,8 mio. kr. til energibesparende foranstaltninger. For anlægsprojekter med låneadgang skal beslutning om låneoptagelse træffes af Kommunalbestyrelsen senest den 31. marts i året efter regnskabsåret.
De energibesparende tiltag i 2024 var omfattet af automatisk låneadgang og udgjorde samlet 3,4 mio. kr. På denne baggrund besluttede Kommunalbestyrelsen den 26. marts 2025 at optage et lån på 3,4 mio. kr.
Årsberetning
For en nærmere gennemgang af regnskabet for 2025 henvises til årsberetningen, jf. bilag 1.
Årsberetningen indeholder en række oversigter og redegørelser, der regnskabsmæssigt tjener som grundlag for bl.a.:
- Vurdering af kommunens økonomiske situation
- Opgørelse af indtægter og driftsudgifter, som fremgår af regnskabsopgørelsen
- Regnskabsresultatet set i forhold til budgettet på udvalgsområder
- Opgørelse af beholdninger og forpligtigelser
Økonomiske og andre væsentlige konsekvenser
Sagen har ikke økonomiske konsekvenser.
Lovgrundlag
Bekendtgørelse af lov om kommunernes styrelse § 42.
Er du enig eller uenig?
22 items
- Lydfiler null
- Ressourcer null
-
Felter 1 items
-
6 items
- Navn ""
- Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Sagens gang</h3> <span class='ukendt'><p>Økonomiudvalget - Kommunalbestyrelsen.</p></span> <h3>Kort Resume</h3> <span class='ukendt'><p>I henhold til den kommunale styrelseslov aflægges Sorø Kommunes årsregnskab for 2025 af Økonomiudvalget til Kommunalbestyrelsen. Kommunalbestyrelsen afgiver herefter regnskabet til revision inden den 1. maj 2026.</p><p>Inden 15. juni 2026 skal revisionen fremsende revisionsberetningen til behandling i Kommunalbestyrelsen, så årsregnskab 2025 og revisionsberetning kan indsendes til Ankestyrelsen, som er tilsynsmyndigheden, inden udgangen af august 2026. </p></span> <div><h3>Indstilling<br>Administrationen indstiller, at</h3> <span class='indstilling'><ol><li>Regnskab 2025 afgives til revision.</li></ol></span> <h3>Beslutning</h3> <span><p>Indstilles godkendt.</p><p>Rebecca Broholm-Little (Ø) var fraværende under punktet.</p><p>Eva Flyvholm trådte ind som stedfortræder for Rebecca Broholm-Little (Ø).</p><p>Nicolai Sandager (I) var fraværende under punktet.</p></span> </div> <h3>Beskrivelse af sagen</h3> <span><p>Den kommunale styrelseslov fastsætter, at Økonomiudvalget skal aflægge årsregnskab for 2025 for Sorø Kommune til Kommunalbestyrelsen, og at Kommunalbestyrelsen herefter skal afgive regnskabet til revision inden den 1. maj 2026. Revisionen skal inden den 15. juni 2026 fremsende revisionsberetning til behandling i Kommunalbestyrelsen. Årsregnskab 2025 og revisionsberetningen indsendes efter behandling i Kommunalbestyrelsen til Ankestyrelsen, som er tilsynsmyndigheden på området, inden udgangen af august 2026.</p><p>Nedenfor er en overordnet beskrivelse af resultatet af regnskab 2025 samt indholdet i årsberetningen.</p><p><em>Driftsregnskab</em></p><div>Regnskab 2025 viser fortsat et markant udgiftspres, særligt på børne- og ungeområdet samt på pleje- og ældreområdet. Det skattefinansierede område udviser samlet et underskud på 49,1 mio. kr. ekskl. forsyningsområdet, hvilket er 51,9 mio. kr. højere end det oprindelige budget og 0,3 mio. kr. højere end det korrigerede budget. Resultatet kan henføres til et merforbrug på driften på 31,2 mio. kr., der delvist modsvares af et mindreforbrug på anlæg på 31,6 mio. kr.</div><p>Det samlede forbrug på driftsområderne var i 2025 på i alt 2.382 mio. kr. svarende til et merforbrug på 36,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede driftsbudget, svarende til 1,5%. Afvigelsen består af en række større mer- og mindreforbrug, hvor der på den ene side har været merforbrug på foranstaltningsområdet, skoler og specialundervisning samt pleje og ældreomsorg, mens der på den anden side har været mindreforbrug på bl.a. voksen-/ handicapområdet, integration og danskundervisning for voksne udlændinge, forebyggende sundhedsindsats og centrale puljer.</p><div>Sorø Kommunes vejledende sigtepunkt for serviceudgifter i 2025 (servicerammen) udgør 1.631,9 mio. kr. efter reguleringer og eksklusive kompensation vedrørende fordrevne fra Ukraine. De faktiske serviceudgifter beløb sig til 1.685,6 mio. kr., svarende til en overskridelse på 59,1 mio. kr. En sådan overskridelse kan medføre sanktioner, men det forventes ikke, at der udløses sanktioner for 2025, da kommunerne samlet set vurderes at overholde servicerammen. Endelig beslutning træffes af Finansministeriet på baggrund af det samlede regnskab.</div><p><em>Anlæg</em></p><p>Det oprindelige anlægsbudget for 2025 var 58,5 mio. kr. Som følge af periodeforskydninger fra 2024 til 2025 i kommunens anlægsprojekter er det korrigerede nettoanlægsbudget 121,1 mio. kr. i 2025. Der har været afholdt anlægsudgifter for i alt 89,5 mio. kr. og dermed et mindreforbrug på 31,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.</p><p><em>Likviditetsudviklingen i 2025</em></p><p>Den likvide beholdning ændrer sig i 2025 fra en positiv beholdning på 55,2 mio. kr. ved årets begyndelse til en negativ beholdning på 67,2 mio. kr. ved årets afslutning. Det svarer til et samlet fald på 126,3 mio. kr. før værdiregulering af investeringer på 4,0 mio. kr. Efter værdireguleringen er det samlede fald 122,3 mio. kr.</p><p>Den målte likviditet primo og ultimo året viser alene forskellen mellem to enkeltstående dage. Det giver derfor ikke et retvisende billede af kommunens løbende økonomiske situation. I vurderingen af kommunens økonomiske robusthed er det mere relevant at se på udviklingen over tid. Derfor anvendes den gennemsnitlige likviditet over de seneste 365 dage, som indgår i den såkaldte kassekreditregel, og som kommunerne grundlæggende bliver målt på.</p><p>Gennemsnitlig likviditet over de seneste 365 dage:</p><ul><li>31. december 2024: 197,3 mio. kr.</li><li>1. december 2025: 148,4 mio. kr.</li></ul><p>Den gennemsnitlige likviditet er dermed faldet med 48,9 mio. kr. i løbet af 2025. Faldet skyldes merforbrug på driften.</p><p><em>Gæld</em></p><p>Den langfristede gæld er reduceret i løbet af 2025. Ved årets begyndelse udgjorde gælden 595,6 mio. kr., mens den ved årets udgang er faldet til 552,2 mio. kr. Det svarer til en samlet gældsreduktion på 43,4 mio. kr., hvilket primært skyldes ordinære afdrag på i alt 56,2 mio. kr.</p><p>Den langfristede gæld ultimo 2025 fordeler sig således:</p><ul><li>Finansielle leasingforpligtelser: 39,5 mio. kr.</li><li>Lån til energiprojekter: 44,4 mio. kr.</li><li>Lån til ældreboliger: 146,3 mio. kr.</li><li>Lån til det skattefinansierede område: 240,7 mio. kr.</li><li>Gæld vedrørende indefrosne feriepenge: 81,4 mio. kr.</li></ul><p>I det oprindelige budget for 2025 var der forudsat en låneoptagelse på 7,8 mio. kr. til energibesparende foranstaltninger. For anlægsprojekter med låneadgang skal beslutning om låneoptagelse træffes af Kommunalbestyrelsen senest den 31. marts i året efter regnskabsåret.</p><p>De energibesparende tiltag i 2024 var omfattet af automatisk låneadgang og udgjorde samlet 3,4 mio. kr. På denne baggrund besluttede Kommunalbestyrelsen den 26. marts 2025 at optage et lån på 3,4 mio. kr.</p><p><em>Årsberetning</em></p><p>For en nærmere gennemgang af regnskabet for 2025 henvises til årsberetningen, jf. bilag 1.</p><p>Årsberetningen indeholder en række oversigter og redegørelser, der regnskabsmæssigt tjener som grundlag for bl.a.:</p><ul><li>Vurdering af kommunens økonomiske situation</li><li>Opgørelse af indtægter og driftsudgifter, som fremgår af regnskabsopgørelsen</li><li>Regnskabsresultatet set i forhold til budgettet på udvalgsområder</li><li>Opgørelse af beholdninger og forpligtigelser</li></ul></span> <h3>Økonomiske og andre væsentlige konsekvenser</h3> <span class='ukendt'><p>Sagen har ikke økonomiske konsekvenser.</p></span> <h3>Lovgrundlag</h3> <span class='ukendt'><p>Bekendtgørelse af lov om kommunernes styrelse § 42.</p></span> </div></div>"
- Tekst null
- Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
- Link "https://dagsordener.soroe.dk/Vis/Pdf/bilag/2743552b-5edb-469c-b974-f35a7ab3514a"
- DocumentId "2743552b-5edb-469c-b974-f35a7ab3514a"
-
- Presentations null
- ItemDecision null
- SagsNummer "00.32.00-G01-5-25"
- Navn "Oversendelse af Regnskab 2025 til revision"
- Punktnummer "50"
-
Bilag 1 items
-
4 items
- HarPdfVersion "true"
- Order 0
- Navn "Årsberetning 2025"
- Id "d598fbec-acce-4158-b00d-71f3a35ef47f"
-
- Documents null
- Id "d730c324-12d9-41ee-970e-d5af35801ec7"
- IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
- CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
- AgendaUid "4e624e8c-264b-4261-a118-137c780aa554"
- Number "50"
- Sorting 3
- IsOpen true
- CaseNumber "00.32.00-G01-5-25"
- SourceId "b5a21f84-ec48-4db0-841e-1997ed6734f7"
- Caption "Oversendelse af Regnskab 2025 til revision"
- CasePresentationUid null
-
ExternalAgendaItemAttendees 0 items