Samsø

Regnskab 2025 - ØU - KB

S2026-184 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Problemstilling

Kommunalbestyrelsen skal behandle regnskabet for 2025 og overgive Samsø Kommunes regnskab formelt til revisionen.

Løsningsmuligheder og indstilling

1. Regnskabet for 2025 godkendes og overgives til revision.

2. Regnskabet for 2025 godkendes og overgives til revision med bemærkninger til årets resultat eller administrationspraksis.

Økonomichef og Kommunaldirektør indstiller at regnskabet for 2025 godkendes og overgives til revision (løsningsmulighed 1).

Sagsfremstilling

Der fremlægges årsrapport samt bilagshæfte for Samsø Kommunes Regnskab for 2025.

Regnskabet behandles med denne sag for første gang. Kommunalbestyrelsen sender regnskabet samtidigt videre til kommunens revision BDO, hvilket skal være sket senest med udgangen af april af måned. Efterfølgende reviderer BDO regnskabet og afgiver revisionsberetning tilbage til Kommunalbestyrelsen senest d. 15. juni.

Inden udgangen af august skal Kommunalbestyrelsen behandle regnskabet endeligt. I den forbindelse tager Kommunalbestyrelsen også stilling til fremsendte revisionsberetning. Herefter sendes regnskabet sammen med revisionsberetningen og Kommunalbestyrelsens endelig behandling af regnskabet til Ankestyrelsen og ressortministerierne.

Årsrapporten for 2025 indeholder alle væsentlige oversigter samt ledelsesberetning, regnskabsopgørelse og balance. Revisionspåtegning påføres senere til sidst i dokumentet efter endelig behandling i august. Der er også vedlagt arbejdspapiret til overførsler, idet den indeholder væsentlige bemærkninger til regnskabet på drift og anlæg, herunder også anlægsgodkendelser for projekter under 500.000 kr.

Økonomi og personale

Regnskabsresultatet for 2025 kan igen betegnes som tilfredsstillende, idet der er et samlet overskud på den skattefinansieret ordinære drift på ca. 24 mio. kr. (jf. tabel 3.1). Resultatet er ca. 6 mio. kr. bedre end det korrigeret budget og ca. 10 mio. kr. bedre end det oprindelige budget.

Der blev afholdt anlægsudgifter på ca. 4 mio. kr. Det er betydeligt mindre end budgetteret, hvilket skyldes uudnyttet rådighedsbeløb, herunder blandt andet de store opsparinger på asfalt, Langør Havn og børnehaverne.

Der henvises til behandling af overførsler og vedlagte arbejdspapir for overførsler for nærmere detaljer om driftsresultater på de enkelte områder samt status på anlægsprojekter.

Samlet set udviser årets resultat et overskud på ca. 21 mio. kr. Det bemærkes dog, at afdrag på gæld eller optagelse af lån ikke er indeholdt i resultatet.
Der henvises til ledelsens beretning i årsrapporten for en uddybning af årets resultat og begivenheder.

Tidligere beslutninger

07.04.2026, KB-sag nr. 93: Overførsel af mer- og mindreforbrug fra regnskab 2025 til 2026 - ØU - KB

26.08.2025, KB-sag nr. 799: Endelig godkendelse af årsregnskab 2024 - ØU - KB

29.04.2025, KB-sag nr. 746: Årsrapport 2024 - ØU - KB

Dialog og høringer

Årsrapporten er udarbejdet af økonomiafdelingen under inddragelse af de forskellige forvaltningsområder. Rapporten har ikke været fremsendt i høring.

Er du enig eller uenig?

22 items

Lydfiler null
Ressourcer null
Felter 1 items
1. 6 items
  - Navn ""
  - Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Problemstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Kommunalbestyrelsen skal behandle regnskabet for 2025 og overgive Samsø Kommunes regnskab formelt til revisionen.</div> </body> </html> </span> <h3>Løsningsmuligheder og indstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>1. Regnskabet for 2025 godkendes og overgives til revision.</div> <div>2. Regnskabet for 2025 godkendes og overgives til revision med bemærkninger til årets resultat eller administrationspraksis.</div> <div> </div> <div>Økonomichef og Kommunaldirektør indstiller at regnskabet for 2025 godkendes og overgives til revision (løsningsmulighed 1).</div> </body> </html> </span> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Der fremlægges årsrapport samt bilagshæfte for Samsø Kommunes Regnskab for 2025.</div> <div>Regnskabet behandles med denne sag for første gang. Kommunalbestyrelsen sender regnskabet samtidigt videre til kommunens revision BDO, hvilket skal være sket senest med udgangen af april af måned. Efterfølgende reviderer BDO regnskabet og afgiver revisionsberetning tilbage til Kommunalbestyrelsen senest d. 15. juni.</div> <div>Inden udgangen af august skal Kommunalbestyrelsen behandle regnskabet endeligt. I den forbindelse tager Kommunalbestyrelsen også stilling til fremsendte revisionsberetning. Herefter sendes regnskabet sammen med revisionsberetningen og Kommunalbestyrelsens endelig behandling af regnskabet til Ankestyrelsen og ressortministerierne. </div> <div>Årsrapporten for 2025 indeholder alle væsentlige oversigter samt ledelsesberetning, regnskabsopgørelse og balance. Revisionspåtegning påføres senere til sidst i dokumentet efter endelig behandling i august. Der er også vedlagt arbejdspapiret til overførsler, idet den indeholder væsentlige bemærkninger til regnskabet på drift og anlæg, herunder også anlægsgodkendelser for projekter under 500.000 kr. </div> </body> </html> </span> <h3>Økonomi og personale</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Regnskabsresultatet for 2025 kan igen betegnes som tilfredsstillende, idet der er et samlet overskud på den skattefinansieret ordinære drift på ca. 24 mio. kr. (jf. tabel 3.1). Resultatet er ca. 6 mio. kr. bedre end det korrigeret budget og ca. 10 mio. kr. bedre end det oprindelige budget.</div> <div><br> Der blev afholdt anlægsudgifter på ca. 4 mio. kr. Det er betydeligt mindre end budgetteret, hvilket skyldes uudnyttet rådighedsbeløb, herunder blandt andet de store opsparinger på asfalt, Langør Havn og børnehaverne.</div> <div><br> Der henvises til behandling af overførsler og vedlagte arbejdspapir for overførsler for nærmere detaljer om driftsresultater på de enkelte områder samt status på anlægsprojekter.</div> <div>Samlet set udviser årets resultat et overskud på ca. 21 mio. kr. Det bemærkes dog, at afdrag på gæld eller optagelse af lån ikke er indeholdt i resultatet.<br> Der henvises til ledelsens beretning i årsrapporten for en uddybning af årets resultat og begivenheder. </div> </body> </html> </span> <h3>Tidligere beslutninger</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>07.04.2026, KB-sag nr. 93: Overførsel af mer- og mindreforbrug fra regnskab 2025 til 2026 - ØU - KB</div> <div>26.08.2025, KB-sag nr. 799: Endelig godkendelse af årsregnskab 2024 - ØU - KB</div> <div>29.04.2025, KB-sag nr. 746: Årsrapport 2024 - ØU - KB</div> </body> </html> </span> <h3>Dialog og høringer</h3> <span class='ukendt'><html> <body> <div>Årsrapporten er udarbejdet af økonomiafdelingen under inddragelse af de forskellige forvaltningsområder. Rapporten har ikke været fremsendt i høring.</div> </body> </html> </span> </div></div>"
  - Tekst null
  - Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  - Link "https://dagsorden.samsoe.dk/Vis/Pdf/bilag/b5050475-537b-486f-a133-245a4a814d04"
  - DocumentId "b5050475-537b-486f-a133-245a4a814d04"
Presentations null
ItemDecision null
SagsNummer "S2026-184"
Navn "Regnskab 2025 - ØU - KB"
Punktnummer "73"
Bilag 2 items
1. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Årsregnskab 2025_m forside"
  - Id "2f6ace31-eb01-461b-8ec1-1eea718e3d4c"
2. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Overførsler 25 til 26"
  - Id "59d33eca-334e-4735-b1e7-846f1a5e9bed"
Documents null
Id "864c0264-c1ef-4290-a8be-9a096d00f992"
IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
AgendaUid "037321b0-3b67-45a8-a58e-1e4b60cee89a"
Number "73"
Sorting 73
IsOpen true
CaseNumber "S2026-184"
SourceId "952c8576-0727-49e6-873b-379f6546356a"
Caption "Regnskab 2025 - ØU - KB"
CasePresentationUid null
ExternalAgendaItemAttendees 0 items