Prognosen for 2026 viste et forventet merforbrug på 75,4 mio. kr. (KMB 28.01.2026 – pkt. 10). Det blev med sagen besluttet at bevillige 80 pct. af det forventede merforbrug, svarende til 57,8 mio. kr., dels fordi der er tale om en prognose, som selvsagt er behæftet med usikkerhed, og dels for at sikre god og relevant styring på områderne:

Tabel 1 - Tal fra prognose-sagen i januar (KMB 28.01.2026 – pkt. 10).

*Der blev ikke bevilliget noget til Voksen- og socialområdet idet det forventede merforbrug var på under 2 pct., mens hele udfordringen på Dagtilbud §83 blev bevilliget og finansieret af finanslovsmidler. 

For at modgå de sidste 20 pct. af det forventede merforbrug blev der fremlagt forslag til handleplaner på udvalgene i februar og marts måned. Der er alene tilført budget fra andre centrale poster på skoleområdet til specialundervisning i forbindelse med handleplanen for specialundervisningsområdet.

Det bemærkes, at posten vedr. dagbehandling i den følgende opfølgning indgår som en del af de samlede tal på aktivitetsområderne Udsatte Børn og Ungeindsats. De står for sig selv i sagen fra januar (tabellen ovenfor), da budgettet hertil var ved at blive flyttet fra Skoler og Klubber til Udsatte Børn og Ungeindsats.

Det bemærkes i øvrigt, at administration (myndighedsbehandling) er samlet i denne tabel, men at myndighedsbehandlingen ligger fordelt på hhv. Udsatte børn, Ungeindsats og Vokse- Socialindsats.

Status på det forventede regnskab 2026

Forvaltningen har lavet en opdateret status på det forventede regnskab (prognosen) for 2026 på baggrund af udviklingen frem til medio marts 2026.

Tillægsbevillingen på 57,8 mio. kr. (svarende til 80 pct.) på tværs af områderne indgår i det korrigerede budget i tabellen nedenfor. Derudover indgår de bevillingsmæssige konsekvenser af handleplanen på Skoler og Klubber, hvor budget på 4,9 mio. kr. (ekskl. midler vedr. SFO og klub) er flyttet fra centrale puljer på Skoler og Klubber til specialundervisning. Samlet set er der således tilført 62,7 mio. kr. i budget til de specialiserede områder.

Tabel 2: Forventet regnskab på de specialiserede områder fordelt på udvalg:

I prognosen i januar var forventningen et samlet forbrug på 790,8 mio. kr. (jf. tabel 1), hvor der i denne opgørelse af det forventede regnskab pr. medio marts forventes et samlet forbrug på 782,7 mio. kr. Det forventede regnskab, som det ser ud lige nu, er således udtryk for en forbedring på 8,1 mio. kr. i forhold til januar-prognosen. Forvaltningen bemærker igen, at denne forventning er behæftet med stor usikkerhed så tidligt på året.

Der forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 5,7  mio. kr., som således er udtryk for en forbedring i det forventede regnskab for 2026. Som det fremgår af tabel 2, er det forventede merforbrug sammensat på følgende måde:

• 0,7 mio. kr. i forventet mindreforbrug på Børne- og Uddannelsesudvalget
• 6,4 mio. kr. i forventet merforbrug på Beskæftigelses- og Socialudvalget

Det forbedrede forventede regnskab kan således primært henføres til en forbedring på Børne- og Skoleudvalget - herunder især på Specialundervisning på Skoler og Klubber, hvor det forventede regnskab er udtryk for en forbedring på 3,4 mio. kr. siden januar. Forbedringen på specialundervisning kan primært henføres til følgende:

• ændringer i kategori sfa. arbejdet med at få flere elever ned ad indsatstrappen
• enkelte elever er overgået fra eksterne til interne specialtilbud
• en relativt dyr sag er fraflyttet kommunen

Det forventede regnskab på Social- og Beskæftigelsesudvalgets område er stort set uændret i forhold til prognosen i januar.

I prognosen i januar var der indlagt forventet ukendt nettotilgang på i alt 46,3 mio. kr. på tværs af områder baseret på den historiske tilgang. Netop ukendt til- og afgang på områderne er afgørende for, hvordan udgifterne udvikler sig. Især på specialundervisning har der således været en lavere nettotilgang i årets første måneder end forventet i januar og februar, hvilket medfører en betydelig forbedring i prognosen for året.

I skønnet for ukendt tilgang i 2026 har forvaltningen lagt til grund, at der ikke kommer det samme niveau af særligt dyre enkeltsager til i 2026, som der er kommet især i andet halvår 2025, idet tilgangen i 2025 vurderes at være ekstraordinær. Såfremt der kommer mange særligt dyre enkeltsager i 2026, må disse sager således forventes at generere et merforbrug langt ud over dét, der indgår i denne prognose.

De korrigerede budgetter afspejler den besluttede håndtering af udfordringen på Kommunalbestyrelsens møde den 28.01.2026 punkt. 10. Der henvises således til denne sag, såfremt der ønskes yderligere baggrund. 

Der er refusion på særligt dyre enkeltsager, som alt andet lige stiger i takt med de stigende udgifter til de specialiserede områder. Refusionerne ligger dog uden for servicerammen og kan således styringsmæssigt ikke ses i sammenhæng med udgifterne indenfor servicerammen. Det bemærkes i øvrigt, at refusionerne indgår i tilskuds- og udligningsmodellen, og at stigende indtægter fra refusioner alt andet lige modregnes i balancetilskuddet, hvormed stigende indtægter fra refusion reelt ikke udmønter sig i et samlet højere indtægtsniveau for kommunerne under ét. Refusionerne ligger under Økonomiudvalget på ikke-service og har således modpost på kassen. 

For gennemgang af forventet regnskab på de enkelte aktivitetsområder henvises til bilag 1.

Den kommunale styrelseslov og Principper for økonomistyring i Lyngby-Taarbæk kommune

Næste status for forventet regnskab på de specialiserede områder gives i forbindelse med 1. budgetopfølgning 2026, som forelægges udvalgene i juni.