Kommunalbestyrelsen skal senest den 1. maj 2026 sende årsregnskabet for 2025 til ekstern revision. Det reviderede årsregnskab vil blive forelagt Kommunalbestyrelsen til godkendelse på kommunalbestyrelsesmødet den 24. juni 2026.

Årsregnskabet skal give en beskrivelse af kommunens økonomiske situation, dels ved regnskabsresultatet og dels ved bevægelser på balancen, herunder ændringer i kommunens likviditet.

Hovedresultaterne for årsregnskab 2025 er:

Regnskabsopgørelse

+ = udgifter, - = indtægter 

Kommunens likvide forbrug er i regnskab 2025 på 57,8 mio. kr. Dette er 67,4 mio. kr. mindre end forventet i det korrigerede budget, men 36,1 mio. kr. mere end oprindeligt budgetteret.

Mindreforbruget i forhold til det korrigerede budget skyldes en række faktorer, der gennemgås nedenfor. Merforbruget i forhold til det oprindelige budget skyldes til gengæld primært, at en række anlægsprojekter overført fra tidligere år er blevet færdiggjort i 2025, hvilket har medført et øget aktivitetsniveau på anlægsområdet. Det øgede kassetræk i forhold til det oprindeligt vedtagne afspejler derfor et højt gennemførelsesniveau og et relativt lavt skub af anlægsudgifter til de kommende år.

Den likvide beholdning udgør 136,9 mio. kr. pr. 31. december 2025.

Skatter, udligning, tilskud og renter mv.

Regnskabet viser en samlet driftsindtægt på 1.409,6 mio. kr. hvilket er 11,6 mio. kr. mere i indtægt end korrigeret budget. Merindtægterne vedrører primært forskerskatteordningen, grundskyld som følge af efterreguleringer for årene 2021-2023, flere renteindtægter på kommunens tilgodehavender samt færre renteudgifter på kommunens lån.

Indtægtsbudgettet er opskrevet i løbet af året med 15,3 mio. kr. som følge af forventede mindreindtægter vedrørende udligning og tilskud, merindtægter på det betingede bloktilskud samt forventede merindtægter vedrørende renter og afdrag.

Driftsvirksomhed

Der har været udgifter vedr. driftsvirksomhed ekskl. forsyningsvirksomhed på i alt kr. 1.293,9 mio. kr., hvilket er 2,2 mio. kr. mindre end det oprindelige budget og 27,0 mio. kr. mindre end det korrigerede budget.

Serviceudgifterne er en del af nettodriftsudgifterne. Vallensbæk Kommunes serviceramme udgjorde 1.035,8 mio. kr. i 2025. Regnskabsresultatet for 2025 viser serviceudgifter på 1.049,9 mio. kr., hvilket er 14,1 mio. kr. over rammen.

Regnskabsoversigt på bevillingsniveau (udgifter (+) og indtægter (-))

Den ovenstående tabel vedrører alene drift. Bemærk at tabellen omfatter forsyning, og at totalen derfor ikke matcher mellemtotalen i den første tabel, hvor driftsvirksomhed er opgjort uden forsyningsvirksomheder.

Regnskabsoversigten på bevillingsniveau viser blandt andet, at der har været driftsudgifter for 1.295,1 mio. kr. inkl. forsyningsvirksomhed, samt at der er overført 16,3 mio. kr. fra 2025 til 2026.

Afvigelser mellem regnskab og korrigeret budget vedrørende drift og refusion udgør:
 

Børne- og Kulturudvalget har et driftsforbrug på 443,6 mio. kr. hvilket er 3,6 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf er 1,7 mio. kr. overført til 2026. De væsentligste afvigelser kan forklares ved følgende:

• 1.1 Dagtilbud: Regnskabet viser et merforbrug på 1,7 mio. kr. som primært skyldes færre børn i dagtilbud end forudsat, og dermed lavere indtægter fra forældreindbetaling. Dette opvejes delvist af lavere udgifter til bl.a. dagpleje og mellemkommunale betalinger.

• 1.2 Skoler og SFO-ordninger: Regnskabet viser et merforbrug på 2,6 mio. kr., som bl.a. kan henføres til lavere indtægter fra forældrebetalinger, som følge af færre børn i SFO og Juniorklub samt øgede udgifter til søskende- og fripladstilskud. Herudover har der været øgede udgifter på skoleområdet og juniorklub samt merudgifter til mellemkommunale betalinger vedrørende skoler.

• 1.3 Børn og unge med særlige behov: Regnskabet viser et mindreforbrug på 6,6 mio. kr., som primært skyldes merindtægter på Kirkebækskolen samt mindreudgifter til befordring i tilknytning til specialundervisnings- og STU-tilbud.

Social- og Sundhedsudvalget har et samlet driftsforbrug på 495,5 mio. kr. hvilket er 10,7 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf er 8,3 mio. kr. overført til 2026. De væsentligste afvigelser kan forklares ved følgende:

• 4.1 Sundhed, forebyggelse og sygehuse: Regnskabet viser et mindreforbrug på 4,6 mio. kr., primært som følge af mindreudgifter til Tandplejen samt mindreudgifter på eksternt finansierede projekter.

• 4.2 Pleje samt aktivitets- og botilbud: Regnskabet viser et mindreforbrug på 2,0 mio. kr., som primært skyldes mindreudgifter til hjemmesygepleje, bl.a. som følge af lavere udgiftsniveau og lavere timepriser end forudsat.

• 5.1 Børn og unge med særlige behov:. Regnskabet viser et mindreforbrug på 2,5 mio. kr., som følge af mindreudgifter til forebyggende foranstaltninger og tabt arbejdsfortjeneste samt højere refusionsindtægter fra særligt dyre enkeltsager. Mindreforbruget modvirkes delvist af merudgifter til plejefamilier som følge af flere anbringelser.

• 5.2 Voksne med særlige behov: Regnskabet viser et mindreforbrug på 1,0 mio. kr., som skyldes mindreudgifter til botilbud, herunder som følge af lavere efterspørgsel og hjemtagning af borgere til egen bolig, samt mindreudgifter på Takstinstitution Kløverengen. Dette modsvares delvist af merudgifter til beskyttet beskæftigelse samt aktivitets- og samværstilbud.

Klima-, Teknik- og Miljøudvalget har et samlet driftsforbrug på 69,6 mio. kr. hvilket er 1,1 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf er 2,6 mio. kr. overført til 2026. De væsentligste afvigelser kan forklares ved følgende:

• 8.1 Veje og grønne områder: Regnskabet viser et merforbrug på 0,4 mio. kr, som dækker over merudgifter til vintertjeneste, vejbelysning og hegn langs Letbanen samt mindreudgifter til blandt andet udskudte projekter vedrørende reparation af bygværker og klimainitiativer.

• 8.3 Kommunale ejendomme: Regnskabet viser et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. som primært skyldes vakancer blandt tekniske servicemedarbejdere samt opsparing til planlagte vedligeholdelsesarbejder på Kirkebækskolen, herunder overdækning og solafskærmning.

• 8.6 Kollektiv trafik: Regnskabet viser et mindreforbrug på 0,6 mio. kr., som primært skyldes efterreguleringer fra Movia vedrørende tidligere regnskabsår.

• 9.3 Renovation m.v.: Regnskabet viser et merforbrug på 1,6 mio. kr. Området er brugerfinansieret, og resultatet på 1,1 mio. kr. indregnes i de kommende års takstberegninger.

Økonomiudvalget har et samlet driftsforbrug på 286,3 mio. kr. hvilket er 10,0 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf er 3,6 mio. kr. overført til 2026. De væsentligste afvigelser kan forklares ved følgende:

• 12.2 Administrativ organisation: Regnskabet viser et mindreforbrug på 9,0 mio. kr., som primært skyldes mindreudgifter i de centrale afdelinger samt uforbrugte midler i bufferpuljerne.

• 13.1 Ansættelser på særlige vilkår og produktionsskoleelever: Regnskabet viser et mindreforbrug på 1,1 mio. kr., som primært skyldes lavere udgifter til løn til forsikrede ledige m.fl. som følge af færre personer i løntilskud end forudsat, hvilket delvist modsvares af merudgifter til den forberedende grunduddannelse.

• 13.2 Forsørgelsesydelser og løntilskud: Regnskabet viser et merforbrug på 1,5 mio. kr. som primært skyldes højere udgifter til sygedagpenge samt dagpenge til forsikrede ledige, bl.a. som følge af øget kompleksitet i sygedagpengesager og udfordringer med match mellem lediges kompetencer og arbejdsmarkedets behov. Dette modsvares delvist af mindreudgifter til selvforsørgelsesydelser, som følge af et øget fokus på overgang til ordinær beskæftigelse.

Anlægsvirksomhed

Anlægsprojekterne har et samlet driftsforbrug på 153,3 mio. kr., hvilket er 20,9 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf er 20,6 mio. kr. overført til 2026.

Mindreforbruget skyldes, at flere projekter er blevet forsinket, blandt andet projekterne vedr. renovering af den sydlige del af Vejlegårdsvej, Udvidelse af Vallensbæk skoles cykel og gangsti samt ombygning af Pilehaveskolens svømmehal til aktivitetsrum.

Vallensbæk Kommunes anlægsramme udgjorde 69,0 mio. kr. i 2025. Det regnskabsmæssige bruttoanlægsforbrug udgjorde 154,1 mio. kr., svarende til en overskridelse på 85,1 mio. kr.

Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for i alt 105,2 mio. kr., hvor hovedparten vedrører overførsel af mindreforbrug fra 2024. Der er desuden oprettet nye anlæg, herunder LED-renovering af vejbelysning, samt omprioriteringer mellem eksisterende projekt vedr. etablering af cykel og gangsti ved Vallensbæk Skole. Desuden er anlægget vedrørende ungekulturhus og multisal fremrykket til 2025.

Der var i alt 23 aktive anlæg i 2025, hvoraf 20 videreføres i 2026.

Anlæg der afsluttes i 2025:

• 1.2 Begrønning af Egholmskolens skolegård: Den samlede bevilling udgør 4,5 mio. kr. Det samlede regnskab viser et mindreforbrug på 0,3 mio. kr.

• 8.1 Begrønning langs Letbanen: Den samlede bevilling udgør 0,8 mio. kr. Regnskabet er afsluttet med et mindreforbrug på 13.000 kr.

• 8.1 LED-renovering af vejbelysning: Der er i 2025 givet en bevilling på 10,0 mio. kr. til projektet. Regnskabet viser ingen afvigelse.

Anlæg der videreføres til 2026 (udpluk):

• 1.1 Ny daginstitution: Den samlede bevilling udgør aktuelt 41,2 mio. kr. Regnskabet for 2025 viser et mindreforbrug på 1,1 mio. kr., der overføres til 2026.

• 4.1 Etablering af samlet tandklinik: Den samlede bevilling udgør aktuelt 15,0 mio. kr. Regnskabet for 2025 viser et mindreforbrug på 0,7 mio. kr., der overføres til 2026.

• 8.1 Vallensbæk Bymidte og letbaneforpladser: Den samlede bevilling udgør 17,0 mio. kr. Regnskabet for 2025 viser et merforbrug på 0,8 mio. kr., der overføres til 2026.

• 8.3 Etablering af svømmehal: Den samlede nettobevilling udgør aktuelt 243,3 mio. kr. Projektet har et merforbrug på 5,5 mio. kr. i 2025, primært som følge af tidligere forsinkelser, og er videreført til 2026, hvor projektet nu er under afslutning.

Lån og øvrige finansforskydninger

Der har været driftsudgifter vedrørende låneoptagelse, afdrag på lån samt øvrige finansforskydninger på samlet set 19,6 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 8,9 mio. kr i forhold til korrigeret budget. Afvigelsen skyldes ekstraordinært afdrag på lån samt finansforskydninger mellem regnskabsårene.

Budgettet er nedskrevet i løbet af året med 11,2 mio. kr. Reduktionen skyldes bl.a. forskydninger mellem regnskabsår i form af driftsoverførsler og planlagt opsparing. Herudover er der givet tillægsbevilling til lånoptag og afdrag vedrørende et LED-renoveringsprojekt samt ekstraordinært afdrag på kommunens gæld.