Alle udvalg har på møderne i april fået fremlagt 1. Økonomiske Redegørelse 2026 med det forventede regnskab på drift og anlæg på deres respektive udvalgsrammer. Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen får i denne sag et sammendrag af udvalgsrammerne og fremlægges desuden likviditetsprognose, resultatopgørelse samt oversigt over ønskede budgetjusteringer.

Driften udviser et samlet merforbrug på 26,5 mio.kr.

I 2026 forventes på nuværende tidspunkt et samlet merforbrug på 26,5 mio. kr. svarende til 1,09 pct. af det korrigerede budget. Dette er inklusive servicerammepuljen, som i forbindelse med overførselssagen er udmøntet med 12 mio. kr. til Foranstaltningsområdet og 4,8 mio. kr. til Ældreområdet.

Som det kan ses af tabel 1 nedenfor, består det forventede merforbrug hovedsageligt af en forventning om store merforbrug på Børn og Undervisningsudvalget og Sundhed og Ældreudvalgets områder med hhv. 16,1 og 7,4 mio. kr. På Økonomiudvalget samt Klima, Miljø og Planudvalget forventes mindre merforbrug på henholdsvis 1,3 mio. kr. og 5,5 mio. kr., mens der på Udvalget for Kultur, Fritid og Lokaludvikling og Erhverv, Beskæftigelse og Socialudvalgets områder forventes mindreforbrug på henholdsvis 1,6 mio. kr. og 2,3 mio. kr. 

Nedenstående tabel opsummerer fagområdernes driftsbudget og forventede driftsudgifter på udvalgsniveau. Stabens og fagcentrenes budgetopfølgninger er baseret på forbrugstal pr. 28. februar 2026.

Tabel 1 1. Økonomiske Redegørelse 2026 på udvalgsniveau (i 1.000 kr.)

+ er merforbrug

- er mindreforbrug

Servicerammen forventes overskredet med 19,6 mio.kr.

Servicerammen forventes overskredet med 19,6 mio.kr. i 2026. Merforbruget ligger inden for servicedriften, mens mindreforbruget primært findes på overførslerne inden for EBSs område samt ejendomsområdet. Overskridelsen sker på trods af, at Servicerammepuljen reducerer merforbrugets samlede påvirkning af servicerammen.

Sorø Kommunes vejledende sigtepunkt for serviceudgifter i 2026 udgør 1.688,9 mio. kr. svarende til det oprindelige budget. Det forventede forbrug inden for servicerammen udgør pr. 28. februar 2026 1.708,5 mio. kr.

Målrettede indsatser er igangsat på Børn og Undervisningsudvalget og Sundhed og Ældreudvalgets områder for at nedbringe merforbruget

Af kommunens kasse- og regnskabsregulativ, som blev vedtaget af Kommunalbestyrelsen i december 2024, fremgår, at det påhviler de enkelte fagudvalg at anvise kompenserende besparelser inden for udvalgets egen budgetramme, hvis det i løbet af et budgetår ser ud til, at rammerne ikke kan overholdes. Fra årets første Økonomiske Redegørelse til regnskabets afslutning er billedet, at der som oftest sker et mindre fald i forventningerne til forbruget. Derfor kan fagudvalg ved mindre overskridelser vælge at afvente og se, om der vil ske forbedringer i løbet af året, som løser dette. På Børn- og Undervisningsudvalget og Sundhed og Ældreudvalget er det forventede merforbrug imidlertid af en størrelse, som kræver, at der igangsættes handlinger umiddelbart for at bremse merforbruget og arbejdes for at skabe en økonomisk balance.

Center for Børn og Familier og Center for Social og Sundhed har allerede igangsat forstærkede tiltag på områderne for at reducere merudgifterne, og der er iværksat handleplaner på flere skoler og på foranstaltningsområdet.  

Midtvejsregulering

Som led i økonomiaftalen mellem regeringen om kommunerne sker der hvert år i juni en regulering af de økonomiske rammer i kommunerne med henblik på at tilpasse kommunernes bloktilskud og udgiftsforudsætninger til den faktiske økonomiske og demografiske udvikling. Denne justering benævnes Midtvejsreguleringen. Administrationen kender endnu ikke resultatet af Midtvejsreguleringen, men der er overordnet følgende forventninger:

• Kompensation for ukraineudgifter: Kommunerne er siden 2022 blevet kompenseret for udgifter vedr. fordrevne ukrainere. Administrationen forventer en tilsvarende kompensation i 2026 via Midtvejsreguleringen.
• Mindreforbrug på Erhverv, Beskæftigelse og Socialudvalget: Det er usikkert, om mindreforbrug på området skal tilbagebetales i forbindelse med Midtvejsreguleringen i 2026.
• Pris- og lønregulering: KL’s seneste pris- og lønskøn peger på en stigning på 3,7% mod 3,4%, som var forudsætningen i økonomiaftalen for 2026 og dermed i kommunens oprindelige budget. Det nye skøn ligger således marginalt højere end forudsætningen i budgettet. Det er dog på nuværende tidspunkt ikke muligt at opgøre, hvordan kommunen bliver reguleret for PL i Midtvejsreguleringen.

Stort mindreforbrug på Anlægsområdet

Som det fremgår af bilag 6, består mindreforbruget af forventede mindreudgifter på 39,3 mio. kr. og mindreindtægter på 19,2 mio. kr. på en række anlægsprojekter.

Den største årsag er salget af storparcellen på Slettebjergudstykningen i Stenlille. Salget blev gennemført i 2024 og afventer godkendelse af skema A. Før skema A kan godkendes, skal der udarbejdes en ny lokalplan. Denne forventes færdig i begyndelsen af 2027, og først på dette tidspunkt kan salgsindtægten modtages, ligesom grundkapitalen først kan udbetales i 2027.

Mindreforbruget skyldes også periodeforskydninger på andre større anlægsprojekter, som er planlagt til realisering i 2027 frem for 2026. De væsentligste forskydninger vedrører byggemodning af Pilegårdstrekanten i Dianalund, helhedsplanen for Sorø Bymidte – næste etape, salgssagen for Pilegårdstrekanten i Dianalund, færdiggørelse af Kragelundsvej, energipuljen samt opførsel af nyt plejecenter i Sorø.

Derudover er der udfordring på økonomien for vedligehold af Stibro over motorvej, og der arbejdes på løsning af dette i samarbejde med centerledelsen.

Der er en risiko for stigning i anlægsudgifterne pga. stigende byggeudgifter som følge af situationen i Mellemøsten. Dette er der ikke taget højde for i anlægsopfølgningen pr. 28.02.2026. Det forventes dog, at eventuelle prisstigninger på byggeudgifter ikke får store konsekvenser i 2026, da eventuelle merudgifter opvejes af det samlede mindreforbrug på anlægsområdet.

Bevillingsmæssige ændringer

Jævnfør Sorø Kommunes kasse- og regnskabsregulativ har Kommunalbestyrelsen beslutningskompetencen i forhold til flytning af budget på tværs af udvalgsrammer og/eller kassepåvirkning. Jævnfør bilag 5 indstilles med 1. Økonomiske Redegørelse, at der netto samlet tilføres 0,75 mio. kr. til kassebeholdningen. 

Administrationen har samlet op på, hvilke behov for omplaceringer og korrektioner, der er opstået siden budgetvedtagelsen og 0. Økonomiske Redegørelse. Disse udgør samlet 2,851 mio. kr. i 2026. 

Midler til bedre og billigere dagtilbud:

I forbindelse med Finansloven for 2026 er det besluttet at afsætte midler til bedre og billigere dagtilbud. Sorø Kommunes andel heraf er 8,5 mio. kr. i 2026, og servicerammen opskrives tilsvarende. Midlerne indstilles udmøntet til dagtilbudsområdet.

Renter og afdrag

I 2026 forventes budgetoverholdelse på lån og afdrag. Kommunalbestyrelsen besluttede den 25. marts 2026 at optage lån for i alt 20,9 mio. kr., hvilket er 10,1 mio. kr. mere end det beløb, der var indregnet i det oprindelige budget. Budgettet er som følge heraf blevet reguleret med differencen i overensstemmelse med Kommunalbestyrelsens beslutning på mødet den 25. marts 2026.

Likviditetsprognose

Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnittet over de seneste 365 dage) udgjorde 131,3 mio. kr. pr. 28. februar 2026 og estimeres på nuværende tidspunkt til at falde til 84,8 mio. kr. ved udgangen af 2026. Estimatet er baseret på forventningen om et samlet kassetræk i 2026 på 39,9 mio. kr., jf. tilnærmet resultatopgørelse for 2026 (se bilag 3). I prognosen forventes et større kassetræk i 2026 end forudsat både i det oprindelige og det korrigerede budget. Dette skyldes primært det forventede merforbrug på driften i ØR1, som dog delvist opvejes af et forventet mindreforbrug på anlægsområdet.

Fagudvalgenes behandling af 1. Økonomiske Redegørelse 2026

De enkelte fagudvalg har behandlet sager om 1. Økonomiske Redegørelse på de respektive udvalgsmøder den 13. til 14. april 2026. Her følger et kort overblik over behandlingen: 

Erhverv, Beskæftigelse og Socialudvalget, møde den 13. april 2026

Indstilling:

Administrationen indstiller, at

1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning.
2. Administrationen fordeler beløbet vedr. flytning af løn- og personaleadministration til HR og Arbejdsmiljø på relevante politikområder indenfor udvalgets område.

Beslutning:

Pkt. 1: Taget til efterretning.

Pkt. 2: Godkendt.

Sundhed og Ældreudvalget, møde den 13. april 2026

Administrationen indstiller, at

1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning.
2. Flytte 0,512 mio. kr. fra Sundhedscenteret under området Forebyggende sundhedsindsats til visitationsrammen under Pleje og Ældreomsorg.
3. Administrationen fordeler beløbet vedr. flytning af løn- og personaleadministration til HR og Arbejdsmiljø på relevante politikområder indenfor udvalgets område. 

Beslutning:

Pkt. 1: Taget til efterretning.

Pkt. 2 og 3: Indstilles godkendt.

Udvalget for Kultur, Fritid og Lokaludvikling, møde den 14. april 2026

Administrationen indstiller, at

1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning.

Beslutning

Godkendt.

Morten Rostved (V) var fraværende under punktet.

Klima, Miljø og Planudvalget, møde den 14. april 2026

Administrationen indstiller, at

1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning.
2. Administrationen fordeler beløbet vedrørende flytning af løn- og personaleadministration til HR og Arbejdsmiljø på relevante politikområder indenfor udvalgets område.

Beslutning:

Pkt. 1: Taget til efterretning. Udvalget ønsker at der i budgetarbejdet for 2027 arbejdes på løfte budgettet til vinterbekæmpelse.

Pkt. 2: Godkendt.

Børn og Undervisningsudvalget, møde den 14. april 2026

Administrationen indstiller, at

1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning.
2. Administrationen fordeler beløbet vedr. flytning af løn- og personaleadministration til HR og Arbejdsmiljø på relevante politikområder indenfor udvalgets område.

Beslutning:

Pkt. 1: Taget til efterretning.

Pkt. 2: Indstilles godkendt.