Monrad
Rudersdal

Tilbageførelse af overskud i affaldsøkonomien - Godkendelse

00.22.00-P35-500802 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Ja

Opsummering v1

Spørgsmål

Skal overskuddet i Rudersdals affaldsøkonomi tilbageføres til gebyrerne i 2027?

Opsummering

Beslutningen betyder, at overskuddet på ca. 26 mio. kr. fra 2025 tilbageføres til borgerne via nedsættelse af affaldsgebyrerne i 2027. Tilbageførelsen sker over ét år, hvilket medfører en engangsbesparelse på gebyrerne for husholdninger og erhverv.

Fordele

  • Borgerne får en direkte økonomisk gevinst i form af lavere affaldsgebyrer i 2027
  • Stabiliserer gebyrerne på kort sigt, da der ikke forventes store udsving i de kommende år
  • Forenkler administrationen, da tilbageførelsen sker i én samlet handling

Ulemper

  • Risiko for gebyrstigninger i de efterfølgende år, da overskuddet ikke fordeles over flere år
  • Mulighed for at gebyrerne stiger markant i 2028, hvis der opstår uforudsete udgifter
  • Mindre fleksibilitet til at håndtere fremtidige økonomiske udsving på affaldsområdet

Emneord

  • Miljø
  • Økonomi
  • Byudvikling

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Resume

Regnskabet for affaldsøkonomien i 2025 er nu afsluttet, og resultatet viser et overskud i regnskabet på ca. 26. mio. kr.

Forvaltningen har udarbejdet to modeller for tilbageførelse af overskuddet via affaldsgebyrerne:

1.    Kort periode (1 år)
2.    Længere periode (3 år)
 
Forvaltningen anbefaler at overskuddet tilbageføres til borgerne over en periode på 3 år, da denne model bedst håndterer usikkerheden om fremtidige gebyrer på affaldsområdet og reducerer risikoen for store årlige udsving i gebyrerne.
 
Sagen forelægges Klima- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen til godkendelse.
 

Sagsfremstilling

Affaldsområdet er gebyrfinansieret, og økonomien er adskilt fra det skattefinansierede område. Økonomien skal hvile-i-sig-selv, hvilket betyder, at indtægter og udgifter over en årrække skal balancere. Det betyder også, at både over- og underskud forekommer.
 
Affaldsgebyrer fastsættes ud fra tidligere års over-/underskud samt forventede udgifter/indtægter, og godkendes typisk i september for det kommende år. Gebyrerne opkræves årligt via ejendomsbidragsbilletten for husholdninger, og via faktura for erhverv, der udsendes i november/december.
 
Særlige forhold for affaldsøkonomien i 2025

2025 var et særligt år på affaldsområdet fordi lovændringer, foretaget i de foregående år, slog igennem. Forhold, der påvirkede økonomien i 2025:
  • Implementering af udvidet producentansvar for emballageaffald, hvor producenterne afholder en større andel af udgifterne vedr. emballageaffald. 
  • Nyt krav om udbud for forbrændingsegnet affald, der for Rudersdal har medført lavere behandlingsudgifter.
  • Afslutning af Rudersdal Kommunes ekstraordinære afvikling af gæld i Usserødværket.  
  • Forbedrede afsætningspriser hos Norfors, der medfører færre udgifter til behandling af affald.
 
I 2025 viser regnskabet en merindtægt på 43 mio. kr. Samtidig havde kommunen ved indgangen til 2025 et tilgodehavende hos borgerne på 10,1 mio. kr., og der blev der bogført 7 mio. kr. vedrørende genbrugspladser i 2026 fremfor i 2025, hvor udgiften faktisk lå. Det betyder, at affaldsøkonomien ved udgangen af 2025 har et reelt overskud på ca. 26. mio. kr.
 
Overskuddet i 2025 er generet fra tre forskellige affaldsordninger, som er beskrevet i tabellen herunder:
Ordning
Væsentligste faktorer
Overskud
Restaffald
Forskydninger i afregning på restaffald
14 mio.
Haveaffald
Haveaffaldskontrakt blev billigere end forventet
3 mio.
Genbrug
Genbrugspladser billigere end forventet (momsregler + afsætningspriser)
3 mio.
Producentansvars indtægt
4 mio.
Norfors’ takster for genanvendeligt affald lavere end forventet + laverer udgifter til indsamling
2 mio.
Overskud i alt primo 2026
26 mio.
 
Tilbageførelse af over- eller underskud i affaldsøkonomien skal fordeles på de ordninger, hvor det er opstået. Det betyder at de 26. mio. kr. skal tilbageføres på følgende måde:
  • Restaffald: 14 mio. kr.
  • Haveaffald: 3 mio. kr.
  • Genbrugsordning (individuel + fælles): 9 mio. kr.
 
Vurdering af mulighed for tilbageførelse allerede i 2026
Forvaltningen har undersøgt mulighederne for at tilbageføre overskuddet til borgerne allerede i 2026. Det vil rent teknisk kræve manuelle behandlinger af de ca. 19.000 ejendomsbidragsbilletter i forbindelse med 2. rate af ejendomsbidraget i juli 2026. Det vil rent administrativt ikke kunne håndteres indenfor den afsatte periode og der vil i tillæg være risiko for fejl. 
Samtidig forventes der et underskud i 2026, hvilket vil medføre en gebyrstigning i 2027, hvis overskuddet tilbageføres allerede i 2026.
 
Inden forvaltningen udarbejder forslag til affaldsgebyrer for 2027, skal det besluttes politisk i hvilken takt, overskuddet skal tilbageføres til borgerne.
 
To modeller for tilbageførelse
 
Forvaltningen har lavet et overslag på hvad de to tilbageførelsesperioder vil kunne betyde for gebyrerne – se regneeksempler nedenfor.
 
Ved tilbageførelse over 1 år, sker nedsættelse i affaldsgebyrerne for 2027. Ved tilbageførelse over 3-4 år, sker gebyrnedsættelsen på hver af de næste tre års affaldsgebyrer. For begge modeller gælder dog at, der kan forekomme andre prisstigninger, som skal indregnes i affaldsgebyrerne. Derfor viser regneeksemplerne kun tilbageførelsen af det nuværende overskud. 
 
Model 1: Kort periode (1 år)
I model 1 indregnes overskuddet i 2027-gebyrerne.
Materieltype/gebyr
Tilbageførelsesperiode 
Estimat på gebyrnedsættelse 
Restaffald – 240 l rest/mad 14-dags tømning 
1 år 
600 kr. 
Haveaffald – 140 l haveaffaldsbeholder 
1 år 
450 kr. 
Grundtakst genbrugsordning – individuel og fælles 
1 år  
300 kr. 
 
Model 2: Længere periode (3–4 år) 
I model 2 tilbageføres overskuddet gradvist over 3–4 år og fordeles på kommende års gebyrer.
Materieltype/gebyr 
Tilbageførelsesperiode 
Estimat på gebyrnedsættelse 
Restaffald – 240 l rest/mad 14-dags tømning 
3 år 
200 kr. 
Haveaffald – 140 l haveaffaldsbeholder 
3 år 
150 kr. 
Grundtakst genbrugsordning – individuel og fælles 
3 år 
100 kr. 
 
Forvaltningens anbefaling
Forvaltningen anbefaler model 2, hvor overskuddet tilbageføres til borgerne over gebyrerne en periode på 3 år.
 
Det skyldes, at der skal gennemføres et nyt udbud af husstandsindsamling af genanvendeligt affald og rest-/madaffald i 2026/2027, som typisk medfører prisstigninger i de efterfølgende år. En længere tilbageførelsesperiode vil derfor bedre kunne imødegå de prisstigninger, som forventes med den nye kontrakt. 
 
Desuden er der fortsat usikkerhed om nogle rammevilkår på affaldsområdet, fx nogle uafklarede forhold i forbindelse med det nye producentansvar for emballage, jf. ovenfor, der forventes at medføre gebyrstigninger i Rudersdal. 
 
En længere tilbageførelsesperiode på 3 år vurderes derfor at give den mest stabile udvikling i gebyrerne for borgerne. Det betyder, at man undgår store udsving, hvor gebyrerne det ene år falder markant og det næste år stiger kraftigt.
 

Indstilling

Direktionen foreslår indstillet, at overskuddet på affaldsområdet tilbageføres over 3 år. 
 

Vedtagelse fra udvalg

Vedtagelse fra Klima- og Miljøudvalget 2026-2029, den 15. april 2026, punkt 6:

KLIMA- OG MILJØUDVALGET frafalder Direktionens indstilling med den bemærkning, at udvalget indstiller, at overskuddet på affaldsområdet tilbagebetales over taksterne i 2027 jf. model 1.
 
Lars Høyer Holmqvist (I) deltog ikke i sagens behandling

Beslutning

Økonomiudvalget indstiller Klima- og Miljøudvalgets indstilling tiltrådt inkl. udvalgets bemærkning. 
 
Julie Quass (V) deltog ikke i punktets behandling.

Er du enig eller uenig?

22 items
  • Lydfiler null
  • Ressourcer null
  • Felter 1 items
    1. 6 items
      • Navn ""
      • Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <div><h3>Resume</h3> <span class='resume'><div>Regnskabet for affaldsøkonomien i 2025 er nu afsluttet, og resultatet viser et overskud i regnskabet på ca. 26. mio. kr.</div><div><br>Forvaltningen har udarbejdet to modeller for tilbageførelse af overskuddet via affaldsgebyrerne:<br><br>1.    Kort periode (1 år)<br>2.    Længere periode (3 år)</div><div> </div><div>Forvaltningen anbefaler at overskuddet tilbageføres til borgerne over en periode på 3 år, da denne model bedst håndterer usikkerheden om fremtidige gebyrer på affaldsområdet og reducerer risikoen for store årlige udsving i gebyrerne.</div><div> </div><div>Sagen forelægges Klima- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen til godkendelse.</div><div> </div></span> </div> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span><div>Affaldsområdet er gebyrfinansieret, og økonomien er adskilt fra det skattefinansierede område. Økonomien skal hvile-i-sig-selv, hvilket betyder, at indtægter og udgifter over en årrække skal balancere. Det betyder også, at både over- og underskud forekommer.</div><div> </div><div>Affaldsgebyrer fastsættes ud fra tidligere års over-/underskud samt forventede udgifter/indtægter, og godkendes typisk i september for det kommende år. Gebyrerne opkræves årligt via ejendomsbidragsbilletten for husholdninger, og via faktura for erhverv, der udsendes i november/december.</div><div> </div><div><em><span>Særlige forhold for affaldsøkonomien i 2025<br><br></span></em>2025 var et særligt år på affaldsområdet fordi lovændringer, foretaget i de foregående år, slog igennem. Forhold, der påvirkede økonomien i 2025:</div><ul><li>Implementering af udvidet producentansvar for emballageaffald, hvor producenterne afholder en større andel af udgifterne vedr. emballageaffald. </li><li>Nyt krav om udbud for forbrændingsegnet affald, der for Rudersdal har medført lavere behandlingsudgifter.</li><li>Afslutning af Rudersdal Kommunes ekstraordinære afvikling af gæld i Usserødværket.  </li><li>Forbedrede afsætningspriser hos Norfors, der medfører færre udgifter til behandling af affald.</li></ul><div> </div><div>I 2025 viser regnskabet en merindtægt på 43 mio. kr. Samtidig havde kommunen ved indgangen til 2025 et tilgodehavende hos borgerne på 10,1 mio. kr., og der blev der bogført 7 mio. kr. vedrørende genbrugspladser i 2026 fremfor i 2025, hvor udgiften faktisk lå. Det betyder, at affaldsøkonomien ved udgangen af 2025 har et reelt overskud på ca. 26. mio. kr.</div><div> </div><div>Overskuddet i 2025 er generet fra tre forskellige affaldsordninger, som er beskrevet i tabellen herunder:</div><table style="" border="1" cellspacing="0" cellpadding="0"><tbody><tr><td style="" valign="top"><div>Ordning</div></td><td style="" valign="top"><div>Væsentligste faktorer</div></td><td style="" valign="top"><div>Overskud</div></td></tr><tr><td style="" valign="top"><div>Restaffald</div></td><td style="" valign="top"><div>Forskydninger i afregning på restaffald</div></td><td style="" valign="top"><div>14 mio.</div></td></tr><tr><td style="" valign="top"><div>Haveaffald</div></td><td style="" valign="top"><div>Haveaffaldskontrakt blev billigere end forventet</div></td><td style="" valign="top"><div>3 mio.</div></td></tr><tr><td style="" rowspan="3" valign="top"><div>Genbrug</div></td><td style="" valign="top"><div>Genbrugspladser billigere end forventet (momsregler + afsætningspriser)</div></td><td style="" valign="top"><div>3 mio.</div></td></tr><tr><td style="" valign="top"><div>Producentansvars indtægt</div></td><td style="" valign="top"><div>4 mio.</div></td></tr><tr><td style="" valign="top"><div>Norfors’ takster for genanvendeligt affald lavere end forventet + laverer udgifter til indsamling</div></td><td style="" valign="top"><div>2 mio.</div></td></tr><tr><td style="" colspan="2" valign="top"><div>Overskud i alt primo 2026</div></td><td style="" valign="top"><div>26 mio.</div></td></tr></tbody></table><div> </div><div>Tilbageførelse af over- eller underskud i affaldsøkonomien skal fordeles på de ordninger, hvor det er opstået. Det betyder at de 26. mio. kr. skal tilbageføres på følgende måde:</div><ul><li>Restaffald: 14 mio. kr.</li><li>Haveaffald: 3 mio. kr.</li><li>Genbrugsordning (individuel + fælles): 9 mio. kr.</li></ul><div> </div><div><em>Vurdering af mulighed for tilbageførelse allerede i 2026</em></div><div>Forvaltningen har undersøgt mulighederne for at tilbageføre overskuddet til borgerne allerede i 2026. Det vil rent teknisk kræve manuelle<span> behandlinger af</span> de ca. 19.000 ejendomsbidragsbilletter i forbindelse med 2. rate af ejendomsbidraget i juli 2026. Det vil rent administrativt ikke kunne håndteres indenfor den afsatte periode og der vil i tillæg være risiko for fejl. </div><div>Samtidig forventes der et underskud i 2026, hvilket vil medføre en gebyrstigning i 2027, hvis overskuddet tilbageføres allerede i 2026.</div><div> </div><div>Inden forvaltningen udarbejder forslag til affaldsgebyrer for 2027, skal det besluttes politisk i hvilken takt, overskuddet skal tilbageføres til borgerne.</div><div> </div><div><em>To modeller for tilbageførelse</em><br> <br>Forvaltningen har lavet et overslag på hvad de to tilbageførelsesperioder vil kunne betyde for gebyrerne – se regneeksempler nedenfor.</div><div> </div><div>Ved tilbageførelse over 1 år, sker nedsættelse i affaldsgebyrerne for 2027. Ved tilbageførelse over 3-4 år, sker gebyrnedsættelsen på hver af de næste tre års affaldsgebyrer. For begge modeller gælder dog at, der kan forekomme andre prisstigninger, som skal indregnes i affaldsgebyrerne. Derfor viser regneeksemplerne kun tilbageførelsen af det nuværende overskud. </div><div> </div><div>Model 1: Kort periode (1 år)<br>I model 1 indregnes overskuddet i 2027-gebyrerne.</div><table style="" border="1" cellspacing="0" cellpadding="0"><tbody><tr><td style="" valign="top"><div><em>Materieltype/gebyr</em></div></td><td style="" valign="top"><div><em>Tilbageførelsesperiode </em></div></td><td style="" valign="top"><div><em>Estimat på gebyrnedsættelse </em></div></td></tr><tr><td style="" valign="top"><div>Restaffald – 240 l rest/mad 14-dags tømning </div></td><td style="" valign="top"><div>1 år </div></td><td style="" valign="top"><div>600 kr. </div></td></tr><tr><td style="" valign="top"><div>Haveaffald – 140 l haveaffaldsbeholder </div></td><td style="" valign="top"><div>1 år </div></td><td style="" valign="top"><div>450 kr. </div></td></tr><tr><td style="" valign="top"><div>Grundtakst genbrugsordning – individuel og fælles </div></td><td style="" valign="top"><div>1 år  </div></td><td style="" valign="top"><div>300 kr. </div></td></tr></tbody></table><div> </div><div>Model 2: Længere periode (3–4 år) <br>I model 2 tilbageføres overskuddet gradvist over 3–4 år og fordeles på kommende års gebyrer.</div><table style="" border="1" cellspacing="0" cellpadding="0"><tbody><tr><td style="" valign="top"><div><em>Materieltype/gebyr </em></div></td><td style="" valign="top"><div><em>Tilbageførelsesperiode </em></div></td><td style="" valign="top"><div><em>Estimat på gebyrnedsættelse </em></div></td></tr><tr><td style=""><div>Restaffald – 240 l rest/mad 14-dags tømning </div></td><td style="" valign="top"><div>3 år </div></td><td style="" valign="top"><div>200 kr. </div></td></tr><tr><td style="" valign="top"><div>Haveaffald – 140 l haveaffaldsbeholder </div></td><td style="" valign="top"><div>3 år </div></td><td style="" valign="top"><div>150 kr. </div></td></tr><tr><td style=""><div>Grundtakst genbrugsordning – individuel og fælles </div></td><td style="" valign="top"><div>3 år </div></td><td style="" valign="top"><div>100 kr. </div></td></tr></tbody></table><div> </div><div><em>Forvaltningens anbefaling</em></div><div>Forvaltningen anbefaler model 2, hvor overskuddet tilbageføres til borgerne over gebyrerne en periode på 3 år.</div><div> </div><div>Det skyldes, at der skal gennemføres et nyt udbud af husstandsindsamling af genanvendeligt affald og rest-/madaffald i 2026/2027, som typisk medfører prisstigninger i de efterfølgende år. En længere tilbageførelsesperiode vil derfor bedre kunne imødegå de prisstigninger, som forventes med den nye kontrakt. </div><div> </div><div>Desuden er der fortsat usikkerhed om nogle rammevilkår på affaldsområdet, fx nogle uafklarede forhold i forbindelse med det nye producentansvar for emballage, jf. ovenfor, der forventes at medføre gebyrstigninger i Rudersdal. </div><div> </div><div>En længere tilbageførelsesperiode på 3 år vurderes derfor at give den mest stabile udvikling i gebyrerne for borgerne. Det betyder, at man undgår store udsving, hvor gebyrerne det ene år falder markant og det næste år stiger kraftigt.</div><div> </div></span> <div><h3>Indstilling</h3> <span class='indstilling'><div>Direktionen foreslår indstillet, at overskuddet på affaldsområdet tilbageføres over 3 år. </div><div> </div></span> </div> <h3>Vedtagelse fra udvalg</h3> <span class='ukendt'><h3>Vedtagelse fra Klima- og Miljøudvalget 2026-2029, den 15. april 2026, punkt 6:</h3><div>KLIMA- OG MILJØUDVALGET frafalder Direktionens indstilling med den bemærkning, at udvalget indstiller, at overskuddet på affaldsområdet tilbagebetales over taksterne i 2027 jf. model 1.</div><div> </div><div>Lars Høyer Holmqvist (I) deltog ikke i sagens behandling</div></span> <div><h3>Beslutning</h3> <span><div>Økonomiudvalget indstiller Klima- og Miljøudvalgets indstilling tiltrådt inkl. udvalgets bemærkning. </div><div> </div><div>Julie Quass (V) deltog ikke i punktets behandling.</div></span> </div> </div></div>"
      • Tekst null
      • Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
      • Link "https://dagsordener.rudersdal.dk/Vis/Pdf/bilag/9d392a42-269a-4d3f-92ad-3f4fcbe49b8b"
      • DocumentId "9d392a42-269a-4d3f-92ad-3f4fcbe49b8b"
  • Presentations null
  • ItemDecision null
  • SagsNummer "00.22.00-P35-500802"
  • Navn "Tilbageførelse af overskud i affaldsøkonomien - Godkendelse"
  • Punktnummer "16"
  • Bilag 0 items
    1. Documents null
    2. Id "107d40e8-563d-4ef3-aa54-6d9e6579604a"
    3. IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
    4. CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
    5. AgendaUid "821c33ba-3f3e-47e8-8af1-03fb226f07fc"
    6. Number "16"
    7. Sorting 16
    8. IsOpen true
    9. CaseNumber "00.22.00-P35-500802"
    10. SourceId "b85c5cea-b4a6-4499-aea0-25092cfeb00a"
    11. Caption "Tilbageførelse af overskud i affaldsøkonomien - Godkendelse"
    12. CasePresentationUid null
    13. ExternalAgendaItemAttendees 0 items