Formålet med sagen er, at Kommunalbestyrelsen godkender Hillerød Kommunes regnskab for 2025 og oversender det til revision hos kommunens eksterne revisor. Det endelige regnskab inklusive revisors bemærkninger forventes behandlet i august.

I det følgende gennemgås regnskabsresultatet overordnet. I bilaget er regnskabet yderligere kommenteret.

Resultat af den ordinære drift og serviceramme

For kommunens ordinære drift (uden anlægsudgifter og jordforsyning) er der i 2024 opgjort et overskud på 336,0 mio. kr. mod et forventet overskud ved korrigeret budget på 314,0 mio. kr. Forskellen mellem korrigeret budget og regnskabsresultatet består primært af mindreudgifter på driften inklusive statsrefusion. Dette dækker eksempelvis over stillingsvakancer på forskellige af kommunens områder.

Kommunens mål om at resultatet af den ordinære drift skal være minimum 100 mio. kr. er dermed overholdt.

I forhold til den af staten udmeldte serviceudgiftsramme for 2025 har kommunen forbrugt cirka 4,1 mio. kr. mere, hvilket svarer til cirka 0,1 procent af servicerammen. Målsætningen om, at kommunens skal overholde den udmeldte serviceudgiftsramme, er dermed ikke overholdt. På landsplan forventes serviceudgiftsrammen overholdt, men kommunen kan blive sanktioneret, hvis dette mod forventning ikke skulle være tilfældet.

Resultatet af det skattefinansierede område

Når resultatet af den ordinære drift opgøres sammen med anlægsudgifterne og udgifterne til jordforsyning fremkommer resultatet af det skattefinansierede område.

Resultatet udviser her et overskud på 245,9 mio. kr., hvilket er 36,9 mio. kr. bedre end forventet ved budgetopfølgning 3.

Anlægsniveauet

Der er netto afholdt anlægsudgifter for 103,2 mio. kr. i 2025.

Udelades anlægsindtægterne (blandt andet ejendomssalg og anlægstilskud) er der afholdt bruttoanlægsudgifter for cirka 188,0 mio. kr. Sammenlignes dette tal med de tidligere år, er bruttoanlægsniveauet lavere end i 2023 og 2024.

Resultatet af det brugerfinansierede område

I forhold til tidligere år er regnskabsreglerne ændret således at affaldsområdet ikke længere indgår i kommunens regnskab. I 2025 indgår derfor alene indtægter fra Hillerød Forsyning for betaling af klimaudgifter på forsyningsområdet.

Låneoptagelse

I 2025 har kommunen optaget 3 nye lån for i alt 24,4 mio. kr. og har betalt 37,2 mio. kr. i afdrag på eksisterende lån. Dermed har kommunen overholdt sit mål om at nedbringe den langfristede gæld undtaget lån som følge af energibesparende foranstaltninger. Herefter udgør den langfristede gæld 641,6 mio. kr.

Kassebeholdning

Ved udgangen af 2025 var den faktiske kassebeholdning positiv med 313,8 mio. kr. Saldoen er en faktisk saldo, hvilket betyder, at den kan variere fra dag til dag alt efter opgørelsestidspunktet. Primo 2025 var den faktiske kassebeholdning 214,5 mio. kr.

Den gennemsnitslige beregnede kassebeholdning (løbende år 365 dage) var på 521,4 mio. kr. per ultimo 2025. Til sammenligning var den 347,1 mio. kr. per ultimo 2024.

Kommunens mål om at gennemsnitslikviditeten løbende skal ligge på mindst 100 mio. kr. er hermed opfyldt.

Præsentation af regnskabsbemærkningerne på Økonomiudvalgets område

Desuden præsenteres Økonomiudvalget om regnskabsbemærkningerne på deres område ved de vedhæftede regnskabsbemærkninger til ØU.