Økonomiudvalget udsatte sagen 07.04.2026, punkt 3.

Center for Politik, Styring og Udvikling har lavet et udkast til budgetcirkulæret for 2027-2030, som udvalgene skal følge, når de laver deres budgetbidrag. Budgetcirkulæret indeholder derfor retningslinjer, budgetrammer, tidsplaner og andre vigtige oplysninger. Økonomiudvalget bedes godkende udkastet.

Budgetcirkulæret indeholder følgende dele:

1.    Budgetcirkulære for 2027-2030, som indeholder retningslinjer for udarbejdelse af budgetbidraget.
2.    Notat om ændringer i udvalgenes budgetrammer for 2027-2030 for både drift og anlæg indtil udgivelse af budgetcirkulæret. 
3.    Tidsplan for budgetarbejdet. 
4.     Skabelon til udvalgenes budgetbidrag.

Ændringer fra sidste år
KL (Kommunernes Landsforening) har ikke udgivet deres nye skøn for pris- og lønstigninger for 2027-2030. Justeringer for disse vil blive tilføjet senere, når de er tilgængelige.
Der er tilføjet et bilag til skabelonen for budgetbidrag med demografi, som viser de forventede demografiske mer- og mindreudgifter på de enkelte områder i forhold til det fremskrevne budgetoverslag. 

For så vidt angår anlægsønsker vil processen ligne de forrige år, men der vil være en større dialog mellem fagforvaltningerne, Ejendomscenter og Økonomisk Sekretariat, som led i implementeringen af ejendomsanalysen. 

Nettoudgiftsrammer for driften og anlægsrammer i budgetcirkulæret
Rammerne for udvalgenes driftsvirksomheden bliver beregnet med udgangspunkt i overslagsårene i sidste års budget.  De er foreløbig fastsat i det dengang forventede pris- og lønniveau for 2026, da KL ikke har udmeldt nye skøn for pris- og lønstigninger for 2027-2030. Pris- og lønregulering af driftsrammerne vil derfor senere blive indarbejdet i budgetterne, dvs. når KL har udmeldt de nye skøn, så budgetterne er opdateret til 2027-priser i udvalgenes budgetbidrag.

Hertil kommer de beslutninger, som er taget i byrådet eller økonomiudvalget om ændringer i udvalgenes rammer. 

Udgangspunktet for udvalgenes anlægsrammer er de rådighedsbeløb, som er afsat i budget 2026-2029. Anlægsrammerne prisreguleres ligeledes her til 2027-niveau i udvalgenes budgetbidrag.

I udvalgenes anlægsrammer er indarbejdet midler til alle de faste puljer for det sidste overslagsår i budgetperioden (2030). Derudover er der i budgetcirkulæret yderligere tillagt rådighedsbeløb for anlægsprojekter, som fastlagt i 2030 i 15 års oversigten til budget 2026-2029.

Hertil kommer også de beslutninger, som er taget i byrådet eller økonomiudvalget om ændringer i udvalgenes anlægsrammer.

Fastsættelse af udvalgenes budgetbidrag (driftsrammen og anlægsrammen)
Af budgetcirkulæret tabel 1 fremgår udvalgenes nettodrifts- og anlægsrammer. Nettodriftsrammerne kan kun ændres som følge af nye tekniske korrektioner. Demografiske mindreudgifter og lovændringer vil være tekniske korrektioner på driftsområdet.

Udvalgene skal i budgetbidraget endvidere opstille konkrete finansieringsforslag, der svarer 1 pct. af udvalgets servicerammeudgifter, jf. tabellen nedenfor. 

Udvalgene kan komme med omprioriteringer inden for rammen, men finansieringen hertil skal findes ud over de fastsatte procenter.

Omprioriteringer inden for rammen og finansiering hertil skal fremgå af bilag 5 i budgetbidraget ”Omprioriteringer inden for rammen”.

Udvalgene kan endvidere opstille ønsker til nye indsatser eller anlægsprojekter på fagområdet og/eller stille forslag til konkrete budgetnoter. Ønsker skal angives i prioriteret rækkefølge. 

For så vidt angår anlægsønsker fastholdes, at udvalgene kan komme med deres egne ønsker indtil anbefalingerne i ejendomsanalysen, er implementeret. Udarbejdelse af anlægsønsker vil ske i en dialog mellem fagforvaltningerne, Ejendomscenter og Økonomisk Sekretariat. 

Budgetnoter kan fx være forslag til analyser, som giver grundlag for at bedre at kunne træffe faglige og strategiske beslutninger med en længere tidshorisont.

Økonomisk balance
Budgetcirkulæret indeholder ikke et skøn over den økonomiske balance i budgetperioden. Et sådant vil foreligge i august måned, jf. tidsplanen i bilag 3.

Økonomiudvalget 07.04.2026, punkt 3