Overdragelse af årsregnskab 2025 til ekstern revision.

Når regnskabet er revideret, fremsendes det til byrådets endelige godkendelse.

Der er udarbejdet årsregnskab for 2025 for Fanø Kommune. Regnskabet har været behandlet i de politiske udvalg, og der fremsendes følgende:

Erhvervs, natur- og teknikudvalget, 23. marts 2026

Direktionen indstiller, at regnskabet godkendes og anbefales for byrådet.

Aktuel beslutning på Erhvervs-, natur- og teknikudvalget 2026-2029, 23-03-2026: Fremsendes til Økonomiudvalget med anbefaling.

Børne- og kulturudvalget, 24. marts 2026

Direktionen indstiller, at regnskabet godkendes og anbefales for byrådet.

Aktuel beslutning på Børne- og kulturudvalget 2026-2029, 24-03-2026: Fremsendes til Økonomiudvalget med anbefaling.

Social- og sundhedsudvalget, 24. marts 2026

Direktionen indstiller, at regnskabet godkendes og anbefales for byrådet.

Aktuel beslutning på Social- og sundhedsudvalget 2026-2029, 24-03-2026: Fremsendes til Økonomiudvalget med anbefaling.

Økonomi- og planudvalget, 20. april 2026

Direktionen indstiller, at regnskabet godkendes og anbefales for byrådet.

Se foregående punkt på denne dagsorden.

Regnskabsopgørelse

Primært driftsresultat

I det oprindelige budget var der budgetteret med et overskud på driften (primært driftsresultat) på det skattefinansierede område på kr. 13.472.000. Regnskabet viser et overskud på det primære driftsresultat på kr. 17.775.000.

I 2025 er der givet tillægsbevillinger vedrørende overførsel af uforbrugt budgetbeløb fra 2024 til 2025, specialundervisning på Fanø skole, 4 midtvejsregulering samt i forbindelse med budgetopfølgning for 3. kvartal. Overførsel af uforbrugte budgetbeløb er et fokuspunkt, idet budgettet fremadrettet i højere grad og samlet set skal matche regnskabet. Det primære driftsresultat dækker over en række større og mindre afvigelser på de enkelte funktionsområder. Nedenfor ses det primære driftsresultat fordelt på de stående udvalg samt renter og finansiering.

Der er følgende hovedårsager til afvigelserne:

Erhvervs, natur- og teknikudvalget

Mindreforbruget på udvalgets område på kr. 2.726.000 fordeler sig med et mindreforbrug på bygningsvedligeholdelse på kr. 615.000, et merforbrug på Materielgården på kr. 231.000, et mindreforbrug på øvrige områder med overførselsadgang på kr. 271.000, mindreforbrug på områder med særlige overførsler på kr. 1.439.000, samt et mindreforbrug på områder uden overførselsadgang på kr. 630.000.

Børne- og kulturudvalget

Der er overordnet set balance i udvalgets økonomi set i forhold til budgettet. Men set i forhold til områder med overførselsadgang er der et samlet mindreforbrug på kr. 276.000 og et merforbrug på kr. 82.000 på områder uden overførselsadgang.

Social- og sundhedsudvalget

Merforbruget på udvalgets område på kr. 849.000 fordeler sig med et merforbrug på kr. 2.537.000 på områder med overførselsadgang primært på ældreområdet og et mindreforbrug på kr. 1.688.000 på områder uden overførselsadgang. Mindreforbruget opstår hovedsageligt omkring merindtægt på særligt dyre enkeltsager, samt mindreudgifter på kontante ydelser, revalidering, ressourceforløb og fleksjobordninger.

Generelt er det et flot regnskab på udvalgets område. Samlet set har udvalget et mindreforbrug på kr. 3.582.000 i forhold til det oprindelige budget på i alt kr.156.129.000. Det oprindelige budget er i løbet af året via overførsler, 5 tillægsbevillinger og omplaceringer, reduceret med i alt kr. 4.430.000. Der er en ubalance mellem områder med overførselsadgang og områder uden overførselsadgang.

Økonomi- og planudvalget

Mindreforbruget på kr. 1.970.000 fordeler sig med et mindreforbrug på kr. 407.000 på særlig overførsel, herunder pulje til rekruttering og fastholdelse, kr. 1.927.000 på rådhusets ramme samt et merforbrug på kr. 364.000 på områder uden overførselsadgang. Mindreforbruget på rådhusets ramme skyldes lavere udgifter til lønninger og en række øvrige udgifter.

Renter

Afvigelsen skyldes merindtægter af langfristede tilgodehavender vedrørende ejendomsskat.

Finansiering

Mindreindtægten på kr. 530.000 skyldes hovedsageligt reguleringer af ejendomsskatter for årene 2021-2023. For specifikation af afvigelserne henvises til bemærkningerne under de enkelte udvalgsområder.

Skattefinansieret anlægsvirksomhed

Regnskabet viser en anlægsindtægt på kr. 913.000 ud af et korrigeret budget på kr. 7.297.000, hvilket svarer til en afvigelse på ialt kr. 8.210.000. Der er tilført kr. 4.991.000 i overførsler fra 2024 til 2025. Afvigelsen skyldes bl.a. opsparing i digepuljen.

Resultat af skattefinansieret område

Regnskabet viser et overskud på skattefinansieret område på kr. 18.688.000. Der var i det korrigerede budget en forventning om et overskud på kr. 6.780.000.

Brugerfinansieret virksomhed - affaldshåndtering

Regnskabet viser en indtægt i alt på området på kr. 525.000. Der var oprindeligt budgetteret med et overskud på kr. 2.006.000 på driften. Afvigelsen skyldes hovedsageligt lavere indtægter end budgetteret vedrørende besøg på genbrugspladsen for erhverv. Udgifter og indtægter på affaldsområdet i 2025 betyder, at mellemregningen med forbrugerne viser et tilgodehavende til kommunen på kr. 5.938.000.

Resultat i alt

Regnskabet viser et overskud på kr. 19.213.000 før afdrag på lån og finansforskydninger. Der var oprindeligt budgetteret med et overskud på kr. 14.478.000, som i løbet af året via tillægsbevillinger er justeret til et forventet overskud på kr. 8.844.000. Afvigelsen på kr. 10.369.000 er en forbedring af resultatet i forhold til det forventede.

• Kommunestyrelsesloven
• Fanø Kommunes principper for økonomistyring

Fremgår af sagsfremstillingen og vedhæftede bilag. 

• Økonomiudvalget
• Byrådet

Direktionen indstiller, at årsregnskab 2025 overdrages til ekstern revision.

Fremsendes til byrådet med anbefaling.