Kompetence

Byrådet 

Beslutningstema

Byrådet forelægges budgetopfølgning 3 pr. ultimo september 2025, med henblik på godkendelse af den samlede afrapportering på forventet regnskab 2025, samt godkendelse af de indstillede
budgetkorrektioner.

Indstilling

Chefen for Økonomi, Digitalisering og HR indstiller,

1. at Byrådet orienteres om fagudvalgenes forventede driftsresultat for 2025

2. at Byrådet godkender den samlede afrapportering på det forventede resultat for drift og
finansiering for 2025 

3. at Byrådet godkender bevillingsansøgninger jf. bilag 2 inkl. overslagsår, og en samlet kassetræk på 17,5 mio.kr. i 2025

4. at Byrådet på anlæg godkender justeringer af rådighedsbeløb og anlægsbevillinger jf. bilag 3 og likviditetsforskydning imellem 2025 -4,4 mio.kr. og 2026 4,4 mio.kr.  

3. at Byrådet godkender at tidligere godkendte rådighedsbeløb og anlægsbevilling på netto -4,9 mio.kr. vedr. salg af areal på Sverigesvej annulleres (BY 25. august 2025 sag nr. 6). - da rådighedsbeløb/anlægsbevilling tidligere er godkendt. 

Sagens indhold 

Byrådet forelægges efter indstilling fra Økonomiudvalget tre budgetopfølgninger i løbet af 2025 til godkendelse. I november har alle fagudvalg derfor behandlet Budgetopfølgning 3 med en vurdering af det forventede regnskabsresultat for året.

Opfølgningen har haft fokus på, om der er væsentlige ændringer i budgetforudsætningerne for 2025, og om disse ændringer har konsekvenser for det vedtagne budget 2026-2029. De samlede beløb fremgår af de ovenstående opstillinger og er baseret på det korrigerede budget pr. ultimo september 2025 for både drift og anlæg.

Samlet konklusion 

• På ordinær drift forventes et overskud på 185 mio. kr.
• Resultatet på det skattefinansierede område forventes at ligge tæt på det vedtagne budget.
• På samlet resultat inkl. finansiering forventes et likviditetstræk på godt 29 mio.kr.  

*positive tal = udgifter/negativ budgetafvigelse eller fald i likviditeten 

Drift
Driften forventes at give et overskud på 185 mio. kr., hvilket er 9 mio. kr. lavere end det oprindelige budget, men en forbedring siden BO2 på 44 mio.kr.

Udgifterne til overførsler forventes 7 mio.kr. lavere end vedtaget budget. I forhold til korrigeret budget ses et merforbrug på omkring 34 mio. kr., hvilket hænger sammen med midtvejsreguleringen for 2025, hvor indtægterne blev reduceret med 40 mio. kr. og budget på overførselsudgifterne tilsvarende nedjusteret. Slagelse Kommune har imidlertid ikke oplevet samme udvikling som på landsplan og har derfor ikke kunnet realisere den indlagte reduktion.

Serviceudgifterne forventes at udgøre 4.463 mio. kr., hvilket er 19 mio. kr. over det vedtagne budget. Set i forhold til KL’s korrigerede serviceramme, inklusiv udgifter vedrørende ukrainere, forventes en overskridelse på omkring 12 mio. kr.

Resultat på det skattefinansierede område 

Det samlede resultat på det skattefinansierede område ligger tæt på det vedtagne budget. Der forventes et driftsoverskud på 21 mio. kr., hvilket er 8 mio. kr. lavere end budgetteret. Afvigelsen skyldes primært lavere indtægter, højere nettorenter, og et fald i driftsudgifterne samlet set.

Sammenholdt med det korrigerede budget forventes der samlet set et mindreforbrug på 65 mio. kr. Dette skyldes primært et forventet mindreforbrug på anlægsudgifterne på 46 mio. kr. samt et forventet mindreforbrug på driftsudgifterne på 19 mio. kr.

Samlet resultat inkl. finansiering 

Når finansieringen indregnes i resultatet, forventes en negativ likviditetspåvirkning på 29 mio. kr.

Udviklingen skyldes flere forhold:

• Det budgetlagte overskud på det skattefinansierede område er faldet, mens renovationens overskud forventes at blive 8 mio. kr. højere end budgetteret.

• Afdrag på lån er steget med 10 mio. kr. som følge af, at nedlæggelsen af plejeboligerne i Bjergbyparken er fremrykket fra 2026 til 2025.

• Ændringer i finansforskydningerne, herunder nulstilling af budgetreserven på 43 mio. kr., frigivelse af deponering i forbindelse med anlægsudgifter til den nye elektriske Omøfærge samt udskydelse af grundtilskuddet på Ringparken.

Den betydelige effekt af finansforskydninger skyldes, at nulstillingen af budgetreserven ikke har medført et mindreforbrug på serviceudgifterne. Budgetreserven er i stedet fuldt udnyttet som følge af driftsoverførsler fra 2024 samt forventede merforbrug i 2025.

Forventet resultat fordelt på udgiftstyper

De forventede serviceudgifter er steget med godt 19 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget, men ligger samtidig 53 mio. kr. lavere end det korrigerede budget.
For overførselsudgifterne er billedet modsat: her ligger forbruget tæt på det vedtagne budget, men 34 mio. kr. højere end det korrigerede budget.

Den samlede stigning i udgifterne reduceres af merindtægter knyttet til særlig dyre enkeltsager, hvilket også skal ses i sammenhæng med den øgede udgift på serviceområdet.

Samlet set ligger driftsresultatet under både det vedtagne og det korrigerede budget.

*positive tal = merforbrug 

Resultatet af Budgetopfølgning 3 er nærmere beskrevet i bilag 1 og 3.

Driftsresultat fordelt på udvalg

Oversigten viser det forventede forbrug på de enkelte udvalg samt afvigelsen i forhold til det korrigerede budget.
Merforbruget i både Erhvervs-, Beskæftigelses- og Uddannelsesudvalget samt Socialudvalget skyldes primært et højere forbrug på overførselsudgifterne samt den budgetreduktion, der er gennemført som følge af Midtvejsreguleringen for 2025.

*minus = forventet mindreforbrug   

Der henvises bilag 1 - hvor resultat og forklaringer til budgetafvigelser er uddybet yderligere.    

Anlæg 

Ved Budgetopfølgning 3 er fagudvalgene ikke særskilt blevet orienteret om det forventede forbrug på anlægsområdet, da der har været behov for en yderligere kvalificering af tallene.

For at sikre en samlet og gennemsigtig redegørelse er der derfor udarbejdet Bilag 3 til fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd. Bilaget giver et samlet overblik over det forventede anlægsforbrug og indeholder samtidig ansøgninger om justeringer af rådighedsbeløb og anlægsbevillinger samt en status på Arealudviklingspuljen.

Det samlede nettoforbrug på anlæg forventes at udgøre 164 mio. kr., svarende til den oprindelige anlægsramme. Der er dog et forventet mindreforbrug på ca. 46 mio. kr., fordelt med 29 mio. kr. på udgifter, som ikke forventes afholdt i 2025, samt ikke-budgetlagte salgsindtægter. En del af dette mindreforbrug foreslås overført til Arealudviklingspuljen.

For resten af 2025 forventes anlægsudgifter på 101 mio. kr., hvilket betyder, at den samlede bruttoanlægsramme vil lande på omkring 221 mio. kr.

Oversigten nedenfor  viser det forventede forbrug og afvigelser for 2025 fordelt på de enkelte udvalg (netto).

* minus = forventet mindreforbrug

Der henvises bilag 3 - hvor resultat og forklaringer til budgetafvigelser er uddybet yderligere.    

Serviceudgifter

De forventede serviceudgifter udgør aktuelt 4.463 mio. kr., hvilket er 12 mio. kr. over KL’s korrigerede serviceramme på 4.451 mio. kr. (inklusive udgifter vedrørende ukrainere). Dette indebærer en potentiel risiko for sanktion.

Den aktuelle forbrug på serviceudgifterne pr. ultimo oktober 2025 ligger på 83,6 %, og indikerer at  forbrugsprocenten vil lande på omkring 100,5 %. 
Ved en forbrugsprocent på 100,5 % vil serviceudgifterne udgøre 4.466 mio. kr., svarende til de forventede samlede udgifter.

Likviditet

Budgetopfølgningen viser, at den gennemsnitlige likviditet pr. ultimo oktober 2025 udgør 510 mio. kr., og ved årets afslutning forventes kassebeholdningen at stige til omkring 520 mio. kr.

Prognosen bygger på en gennemsnitlig beholdning på 419 mio. kr. ved årets begyndelse og en samlet stigning på ca. 101 mio. kr. gennem året. Den positive udvikling kan især tilskrives de gode regnskabsresultater for 2023/2024 samt et lavt anlægsforbrug i 2025, jf. bilag 3.

Langfristet gæld og forpligtigelser

Den langfristede gæld og øvrige forpligtelser er fortsat faldende og forventes – inklusive et forventet låneoptag på 19,5 mio. kr. – at falde med netto 101 mio. kr., fra 1.261 mio. kr. til 1.160 mio. kr.

Fremrykningen af nedlæggelsen af plejeboliger på Plejecenter Bjergbyparken har samtidig medført, at de budgetlagte afdrag på ældreboliger er steget med 9,4 mio. kr., fra 27,2 mio. kr. til 36,6 mio. kr. (jf. bilag 1, afsnit 4).

Igangværende handleplaner

I forbindelse med budgetopfølgning 2 er der givet tillægsbevillinger til flere områder med budgetudfordringer. Samtidig er der ved budgetlægningen for 2026-2029 foretaget nødvendige tilpasninger af budgetrammerne for at imødegå de forventede udfordringer.

Som følge heraf er det forventede merforbrug på de budgetenheder, der skal udarbejde handleplaner, faldet væsentligt. De enheder, der fortsat skal udarbejde handleplaner, fremgår af bilag 1, afsnit 6.

Retligt grundlag

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan
kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.
Styrelseslovens § 40 fastsætter, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger som ikke er en del af
det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden kommunalbestyrelses bevilling.
I Kasse- og Regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der
gennemføres 3 årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.
Budgetopfølgningerne forelægges fagudvalg, og efterfølgende samlet til Økonomiudvalget og
Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser

Bevillingsansøgninger på driften er indarbejdet i bilag 2 -  bilaget er opdelt i 2 afsnit med bevillingsansøgninger med og uden kassevirkning.
Bilag 3 indeholder justeringer af rådighedsbeløb og bevillinger på anlæg.  

* positive tal = udgifter eller styrkelsen af likviditeten
** vedr. projekt Ungeløft er der i 2029 en indtægt på -3,6 mio.kr.  

Tværgående konsekvens

Ingen bemærkninger 

Sagens videre forløb

Ingen bemærkninger