1. Forventet regnskab for februar – drift

På Økonomi- og Erhvervsudvalgets områder forventes et samlet forbrug på 578,9 mio. kr. og et samlet forventet mindreforbrug på 22,6 mio. kr.

Tabel 1: Forventet regnskab 2025 for Økonomi- og Erhvervsudvalget

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.                                          

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget/servicerammen. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.                                         

I det følgende gennemgås de mest centrale aspekter samt de væsentligste afvigelser ift. forventet budget for de forskellige budgetområder.

Budgetområde 820 It og Digitalisering

Der forventes et samlet mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Mindreforbruget skyldes endnu ikke disponeret mindreforbrug overført fra 2025.

Budgetområde 824 Puljer

Der forventes et samlede mindreforbrug på 16,9 mio. kr. som primært skyldes at servicebufferpuljen ikke er udmøntet.

Servicedriftspuljen har et budget på 20,0 mio. kr., heraf er 5 mio. kr. af puljen udmøntet til tidligere sager om Betalingsparkering og Kulturhovedstad. Derudover anbefales det i denne sag at servicedriftsbufferpuljen finansierer norm- og mængderegulering på ældreområdet på 2,6 mio. kr., hvilket er indarbejdet i det forventede forbrug. Herefter er der 12,6 mio. kr. tilbage i puljen.  

Derudover er der et forventet mindreforbrug på 2,0 mio. kr. på tjenestemandspension, som skyldes forventningerne til forbruget på baggrund af tidligere års forbrugsprofiler. Og der er et forventet mindreforbrug på 0,9 mio. kr. til Udbetaling Danmark, som skyldes at det årlige bidrag til Udbetaling Danmark er mindre end først udmeldt. 

Herudover er der budgetteret med at følgende puljer bruges, men midlerne er ikke flyttet ud på områderne endnu:

• Puljen til skoler på 3,2 mio. kr. forventes overført til skoler på handleplan, jf. sag om strukturel balance. Midlerne indgår derfor i opfølgningen for Helsingør og Hornbæk Skole under budgetområde 513 Skoler og Fritidsområdet.
• Demografipuljen på 5,6 mio. kr. forventes udmøntet i forbindelse med børne- og elevtalsreguleringer af dagtilbud og skoler i hhv. juni og september 2026. Den forventede regulering indgår i den løbende månedsopfølgning på de berørte tilbud under budgetområde 513 Skoler og Fritidsområdet og budgetområde 515 Dagtilbud.
• Puljen til trepartsaftalen omkring Lokalløn på 6,2 mio. udmøntes når fordelingen kendes.
• Pulje til midtvejsregulering 2026 på 10,9 mio. vedr. lavere el-afgift. Midtvejsreguleringen bliver udmøntet via lavere indtægter under finansiering. Derfor nedjusteres det forventede budget på driften til 0 mio. kr. i denne månedlige ledelsesrapportering, men budgettet søges ikke flyttet før midtvejsreguleringen kendes.

Budgetområde 825 Økonomi og Ejendomme

Der forventes et samlet mindreforbrug på 1,5 mio. kr.  Mindreforbruget på servicedrift er på i alt 2,8 mio. på området. Mindreforbruget modsvares af et merforbrug på ikke-servicedrift på 1,3 mio. som vedr. Manglende lejeindtægter Hamlet (ældreboliger).

Mindreforbruget på servicedrift skyldes dels et forventet mindreforbrug på ejendomsskatter, hvor Helsingør Kommune fortsat ikke opkræves for Sundhedshuset, dels at der er afsat afledt drift til udflytning fra Hamlet, hvor udflytningen fortsat ikke er foretaget og dels forskellige mindreforbrug på administration, der bl.a. skyldes mindreudgifter til bankaftale. Der er dog også forskellige merudgifter, der trækker i modsat retning, f.eks. tilbagebetaling af for meget opkrævet husleje til Madmarkedet.

Budgetområde 827 Helsingør Kommunes Beredskab

Regeringen og KL indgik den 26. februar en aftale om udmøntning af midler til ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser i 2026 på 220 mio. kr. svarende til ca. 2,4 mio. kr. for Helsingør Kommune. Midlerne modtages på bloktilskuddet til sommer og er derfor ikke medtaget i månedsopfølgningen. Efter aftalen skal langt hovedparten af midlerne anvendes til indkøb af materiel og kapaciteter til det kommunale beredskab i lyset af det skærpede risiko- og trusselsbillede, herunder bidrage til at forberede det kommunale beredskab på nye hændelsestyper. Indkøbene skal være baseret på dialog mellem det kommunale beredskab og med Beredskabsstyrelsen. Derudover kan en mindre andel af midlerne anvendes til øvrige beredskabsindsatser i kommunerne – f.eks. nødstrømsløsninger.

Ved tillægsbevillinger i 2025 og ved budget 2026 og frem blev der prioriteret en generel oprustning af Helsingør Kommunes beredskab, herunder materiel, nødstrømsgeneratorer, uddannelse og et generelt løft af beredskabets budget.  På den baggrund er det vurderingen, at der ikke på den korte bane er aktuelt behov for yderligere materiel til beredskabet af substantiel karakter, da Helsingør Kommune på forhånd selv har finansieret oprustningen. De ekstraordinære midler kan derfor anvendes på andre formål.

Et af de formål kan være at finansiere beredskabets ekstraordinære udgifter i 2026 forbundet med at afdække tilstanden af kommunens betondækningsgrave, som ministeriet for samfundssikkerhed har pålagt alle landets kommuner uden finansiering. Ligeledes forventes det via stikprøvekontrol at beredskabet skal undersøge sikkerhedsrummene og deres tilstand i kommunen. Status for udgifterne vil indgå i de kommende månedsopfølgninger.

Herudover er Beredskabet ved at vurdere behovet for flere mindre nødstrømsgeneratorer – f.eks. til plejecentre. Behovet herfor vil blive opgjort til næste månedsopfølgning, som forelægges Økonomi og Erhvervsudvalget og Byrådet henholdsvis den 15. juni og den 22. juni.

Endelig er det direktionens vurdering, at der er behov for at opruste arbejdet med – og koordineringen af - udarbejdelsen og konkretiseringen af kommunens beredskabsplaner og praktiske foranstaltninger i lyset af de nye risiko- og trusselsbilleder. Alle kommunens beredskabsplaner arbejdes der løbende med at optimere og forbedre i takt med at risikobilledet løbende skærpes både i bredde (dvs. risikoområder) og dybde forstået som, hvad den kommunale opgaveløsning skal være, når der udbryder kriser. Koordineringen varetages i dag af Beredskabet, men det er ikke optimalt, at den interne koordinering og sparring, som centrene har brugt, foregår via beredskabet, da Beredskabets kompetenceprofil langt overvejende er operationel, og beredskabet ikke altid har tilstrækkelige ressourcer og kendskab til den kommunale organisation og arbejdsmetoder. Direktionen indstiller derfor, at der i 2026 afsættes 0,3 mio. kr. til en beredskabskoordinator og at den varige udgift indgår som et budgetønske for 2027 og frem. 

Budgetområde 828 Politik og Organisation

Der forventes et samlet mindreforbrug på 2,9 mio. kr., som udgøres af blandt andet et forventet mindreforbrug på ca. 2,0 mio. kr. på lønområderne (Direktion, ledelsen, Politik og Jura, Kommunikation og HR, Personale og Løn). Derudover forventes et mindreforbrug på Politik og Organisations fællesramme på ca. 1,04 mio. kr.

2. Forventet regnskab for februar – anlæg

På Økonomi- og Erhvervsudvalgets anlægsprojekter er der forventede udgifter på i alt 137,7 mio. kr. og forventede indtægter på i alt 171,7 mio. kr., jf. tabel 2.

Tabel 2. Forventet regnskab 2026 for Økonomi- og Erhvervsudvalget - anlæg

*Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.

**Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.

Der forventes et samlet mindreforbrug på 6,2 mio. kr. på baggrund af indmeldingerne på projekterne efter februar måned. Erfaringsmæssigt vil der dog hen over året være projekter, hvor forbruget ikke forløber som forventet i februar måned. Center for Økonomi og Ejendomme forventer derfor samlet set, at årsresultatet vil ende med at se anderledes ud, end forventningerne er på nuværende tidspunkt.

Det forventede netto mindreforbrug på 6,2 mio. kr., skyldes følgende projekter:

2.1 Helhedsrenovering af skoler

Der forventes et mindreforbrug på projektet på 7,4 mio. kr.

Som en del af helhedsrenoveringen arbejdes med etape 3 af udskiftning af Borupgårdskolens tage. Projektet er i projekteringsfasen og sendes herefter i udbud. For resten af puljen er der afsat midler til rådgivere. Det forventede mindreforbrug søges overført til 2027, hvor projektet fortsætter.

2.2 Opføre ny og renovere gammel svømmehal

Der er et forventet merforbrug på 2,0 mio. kr., der skyldes at betonrenoveringer blev dyrere end forventet. De nye bassiner forventes åbnet den 21. april. 

2.3 Sundhedshus OPP

Der er et forventet merforbrug på 1,0 mio. kr. som følge af en voldgiftssag omkring udgifter til bekæmpelse af legionella.

2.4 Tenniscenter Gl. Hellebækvej

Projektet afsluttes i år med et forventet mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Mindreforbruget vil formentlig i forbindelse med en senere månedsopfølgning blive indstillet til overført til svømmehalsprojektet til at dække de forventede merudgifter.
 

2.5 Indtægter

Der forventes samlede indtægter på 171,7 mio. kr., som primært skyldes den forventede indtægt fra salg af Sommariva grunden på 145,8 mio. kr., hvor indtægtsbudgettet er overført fra 2025. Indtægten forventes på nuværende tidspunkt i 4. kvartal 2026, men tidshorisonten er usikker.

En udspecificeret opfølgning pr. anlæg fremgår af bilag 1

3. Budgetomplaceringer
 

Ifølge principper for økonomistyring i Helsingør Kommune, skal omplaceringer mellem budgetområder, omplaceringer mellem det rammestyrede og det ikke rammestyrede område samt tillægsbevillinger, som ønskes finansieret af kommunens kassebeholdning, godkendes af Byrådet.

På Økonomi- og Erhvervsudvalgets område søges der om budgetneutrale omplaceringer på 0,2 mio. kr. på driften og 0,5 mio. kr. på anlæg. Derudover søges der om en nedjustering af driftsbudgettet med 2,2 mio. kr. 
 

Tabel 3. Oversigt over omplaceringer og tillægsbevillinger for Økonomi- og Erhvervsudvalget

3.1. Drift

På driftsbudgettet søges der om tillægsbevillinger som samlet medfører en nedjustering af driftsbudgettet på 2,2 mio. kr.  samt budgetneutrale omplaceringer på 0,2 mio. kr.

I det følgende gennemgås de største poster. For oversigt over alle omplaceringer og tillægsbevillinger henvises til tabel 3.

Det anbefales, at servicedriftsbufferpuljen finansierer norm- og mængderegulering på ældreområdet på 2,6 mio. kr.  vedrørende øget plejetyngde.

Med budget 2026 blev der vedtaget en investeringspulje, hvoraf en del af midlerne skulle finansiere en AI medarbejder samt Roboref. Det anbefales at 0,95 mio. kr. af puljen under Budgetområde 824 Puljer flyttes til budgetområde 820 IT og Digitalisering til at finansiere dette.

Det anbefales, at budgetområde 827 Helsingør Kommunes Beredskab budget opjusteres med 0,3 mio. kr. til beredskabskoordinator.

Jf. 1. behandlingen af ny udvalgsstruktur for byrådsperioden 2026-2029 primo december 2025 skal der forelægges sag med stillingtagen til finansiering af den nye vederlagsstruktur, fordi denne medfører en merudgift på 0,4 mio. kr. i budget 2026 og frem. Der blev i budget 2024-2027 vedtaget en besparelse 422.000 kr. på Byrådets område gældende fra budget 2026. Besparelsen var beregnet ud fra den forudsætning, at man reducerede antallet af stående udvalg fra 7 til 6. Imidlertid indebar konstitueringen af nyt Byråd for perioden 2026 til 2029, at der alligevel skulle være 7 fagudvalg.

Hvad angår merudgiften i 2026 er det på nuværende tidspunkt forventningen, at merudgiften vil kunne holdes indenfor Byrådets budget i 2026, hvorfor der ikke søges om finansiering af denne i 2026. Det anbefales dog, at budget 2027 og opjusteres med 0,4 mio. kr. til finansiering af udgiften fremadrettet.

Helsingør Kommune er sammen med landets øvrige kommuner skiftet fra KMDs valgsystem til et nyt fælleskommunalt system fra Kombit. Løsningen koster årligt 345.000 kr. (2026-PL).

Det anbefales, at budgetområde 828 Politik og Organisations valgbudget finansierer 300.000 kr. i de år, hvor der afholdes valg/folkeafstemninger. Det vil betyde en omplacering af 300.000 kr. i 2026 samt 618.000 kr. i 2029 og 2030 til Budgetområde 820 IT og Digitalisering. Beløbene fra 2029 og 2030 fordeles ligeligt mellem årene i budget 2027-2030 på IT og Digitalisering. De resterende beløb anbefales finansieret af kommunens kassebeholdning. 

3.2. Anlæg

Det anbefales, at der på budgetområde 825 Ejendomme omplaceres 0,5 mio. kr. fra afledt drift Børnehuset Klatretræet til anlægsprojektet Udvidelse af Klatretræet.