Økonomisk orientering giver en status på kommunens drifts- og anlægsudgifter, bevillingsreserver, den gennemsnitlige kassebeholdning og folketallet.

Driftsudgifter indenfor servicerammen

Ultimo marts 2026 er der afholdt nettoserviceudgifter for 625 mio. kr. svarende til et forbrug på 23,9 pct. af budgettet. Hvis forbruget fordelte sig ligeligt over årets 12 måneder, ville forbrugsprocenten udgøre 25,0 pct. Den aktuelle forbrugsprocent er således 1,1 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent. Til gengæld er den aktuelle forbrugsprocent 0,3 procentpoint højere end forbrugsprocenten ultimo marts sidste år.

Tabel 1. Status på kommunens korrigerede servicebudget på politikområder (mio. kr.)

Det høje forbrug på politikområderne 2 Erhverv og Turisme samt 5 Fritid og Idræt kan bl.a. tilskrives, at en række tilskud mv. udbetales forud. F.eks. udbetales en række tilskud til kommunens foreninger forud.

Forbrugsprocenten for politikområde 7 Familie og Unge er allerede på nuværende tidspunkt høj. Hertil kommer, at foreløbige prognoser for dels specialundervisningsområdet og dels det specialiserede socialområde for voksne (politikområde 14) peger i retning af ikke ubetydelige merforbrug, jf. de to orienteringssager herom, som blev forelagt for Økonomiudvalget på forrige møde.

Budgetforligskredsen orienteres om situationen på de udfordrede områder på møde d. 20. april. Herudover vil udfordringer være genstand for drøftelser på budgetseminaret.

Forbrugsprocenten for politikområde 12 Sundhed og Frivillighed er også høj, men dette skyldes udelukkende periodeforskydninger og skyldes således ikke merforbrug.

Tabel 2. Status på kommunens serviceramme (mio. kr.)

Fredensborg Kommunes serviceramme for 2026 udgør 2.596 mio. kr. De budgetterede serviceudgifter i tabel 1 på 2.620 mio. kr. er højere end servicerammen, hvilket skyldes tillægsbevillinger givet efter vedtagelsen af det oprindelige budget, herunder overførsel af mer- og mindreforbrug fra 2025 til 2026. Stigningen i de budgetterede serviceudgifter pga. overførsler må forventes i en vis udstrækning at blive modsvaret af overførsler fra 2026 til 2027.

Ultimo marts 2026 er der afholdt nettoserviceudgifter for 625 mio. kr. svarende til et forbrug på 24,1 pct. af servicerammen, hvilket er 0,9 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent. Til gengæld er den aktuelle forbrugsprocent 0,2 procentpoint højere end forbrugsprocenten ultimo marts sidste år, hvilket indikerer en overskridelse af servicerammen for 2026 – hvilket i al væsentlighed kan tilskrives udgiftsudviklingen på de specialiserede socialområder.

Driftsudgifter udenfor servicerammen

Ultimo marts 2026 er der afholdt driftsudgifter udenfor servicerammen for 155 mio. kr. svarende til et forbrug på 21,0 pct., hvilket er 4,0 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent, men 3,8 procentpoint højere end forbrugsprocenten ultimo marts sidste år.

Tabel 3. Status på kommunens driftsudgifter udenfor servicerammen på politikområder (mio. kr.)

Indtægterne fra de statslige refusioner i forhold til de specialiserede socialområder (politikområderne 7 og 14) ligger udenfor servicerammen, mens de udgifter som refusionerne relaterer sig til, ligger indenfor servicerammen. Refusionsindtægterne på politikområde 7 Familie og Unge er lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent, mens refusionsindtægterne på politikområde 14 Psykiatri og Handicap er højere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent.

Udgifter til tabt arbejdsfortjeneste mv. til forældre med børn med handicap og sociale udfordringer ligger også udenfor servicerammen (på politikområde 7).

De lave udgifter til politikområde 19 Aktivitetsbestemt Medfinansiering skyldes tidsmæssige forskydninger i afregninger til Regionen.

Anlæg

Ultimo marts 2026 er der afholdt anlægsudgifter for 36,4 mio. kr. og realiseret anlægsindtægter for 0,4 mio. kr. Dette svarer til et nettoanlægsforbrug på 36,0 mio. kr., som udgør 8,8 pct. af budgettet, hvilket er 16,2 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent.

Anlægsudgifterne vil stige betydeligt i takt med fremdriften i anlægsprojekterne i Nivå Bymidte.

Tabel 4. Status på kommunens anlægsbudget (mio. kr.)

Bevillingsreserver

I budgetforliget for 2026-2029 er der afsat en driftsreserve på årligt 5,0 mio. kr. i 2026-2027 og på årligt 12,5 mio. kr. i 2028-2029. Der er i 2026 endnu formelt ikke foretaget bevilling fra driftsreserven, men i praksis er drifsreserven væk som følge af de forventede merudgifter.

I budgetforliget for 2026-2029 er der afsat en anlægsreserve på årligt 5 mio. kr. i 2026-2027 samt på 15 mio. kr. i 2029. Byrådet har den 31. marts 2025 besluttet at disponere over hele den daværende anlægsreserve på 15,0 mio. kr. i 2028 til udskiftning af tag på Endrup Skole. Der er i 2026 endnu ikke foretaget bevilling fra anlægsreserven.

Tabel 5. Status på kommunens bevillingsreserver (mio. kr.)

Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning

Ultimo marts 2026 udgjorde kommunens gennemsnitlige kassebeholdning 260,3 mio. kr. Kassebeholdningen er faldet med 34,1 mio. kr. det seneste år svarende til et gennemsnitligt månedligt fald på 2,8 mio. kr. Den seneste måned er den gennemsnitlige kassebeholdning faldet med 10,1 mio. kr.

Tabel 6. Kommunens kassebeholdning (365 dages gns. i mio. kr.)

Som besluttet af Økonomiudvalget den 20. november 2023 dækker kommunen i første omgang – på vegne af Fredensborg Forsyning – kommunens forholdsmæssige andel af nedbringelsen af Norsfors’ gæld knyttet til Usserødværket. Fredensborg Kommune har således lagt 33 mio. kr. ud i 2024 og 11 mio. kr. ud i 2025. Udlægget tilbagebetales af Fredensborg Forsyning over tre år (2024-2026) finansieret af en midlertidig forhøjelse af renovationstaksterne, jf. tabel 7. I 2026 vil der blive afdraget i alt 16,7 mio. kr. fordelt på to rater, henholdsvis medio marts og medio september 2026.

Tabel 7. Udvikling i mellemværende med Norfors (mio. kr.)

Figur 1. Udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning frem til 31. marts 2026

En væsentlig del af likviditeten er disponeret som led i budgetforliget for 2026-2029, budgetrevisionen pr. 30. september 2025 og efterfølgende tillægsbevillinger.

Figur 2. Forventet udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning frem til ultimo 2029

Likviditetsprognosen i figur 2 er udarbejdet i forbindelse med budgetrevisionen pr. 30. september 2025. Der er i likviditetsprognosen derfor ikke taget højde for den nuværende udgiftsudvikling på det specialiserede socialområde. Såfremt merudgifterne ikke håndteres ved modsvarende budgetforbedringer, så vil prognosen alt andet lige blive forringet med akkumulerende 65 mio. kr. årligt.

I likviditetsprognosen er det endvidere stadig forudsat, at kommunen modtager tilgodehavende ejendomsskat inklusive påløbne renter på 218 mio. kr. ultimo 2026. KL har oplyst, at der som følge af de fortsatte udfordringer med det nye ejendomsskattesystem er en væsentlig risiko for, at godtgørelsen af den tilgodehavende ejendomsskat bliver forsinket. Det vil have stor betydning for udviklingen i kommunens likviditet. KL arbejder for en afklaring med staten og arbejder for, at den aftalte tidsplan holder.

Herudover er der i likviditetsprognosen forudsat indtægter fra grundsalg i Nivå på 33,3 mio. kr. i 2027, på 54,3 mio. kr. i 2028 og på 29,6 mio. kr. i 2029, som der er usikkerhed om. Periodiseringen af indtægterne afhænger af, at anlægsarbejderne i Nivå Bymidte skrider planmæssigt frem.

Folketal

Fredensborg Kommunes folketal udgjorde pr. 1. april 2026 42.448 borgere.

Folketallet er faldet med 25 borgere siden 2. marts 2026, hvor der var 42.473 borgere. Faldet skyldes en nettofraflytning på 23 borgere og et fødselsunderskud på 2 borgere.

Tabel 8. Folketal i Fredensborg Kommune (primo)

Tabel 9. Ændring i folketal fra 2. marts 2026 til 1. april 2026

Af tabel 10 nedenfor er til- og fraflytningen opdelt på aldersintervaller.

Tabel 10. Til- og fraflytning fra 2. marts 2026 til 1. april 2026 opdelt på aldersintervaller (pct.)

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Økonomiudvalget.