Årsregnskab for 2025 er udarbejdet af administrationen. Kommunalbestyrelsen skal jf. Kommunestyrelsesloven beslutte at oversende regnskabet for 2025 til revisionen inden den 1. maj 2026

Administrationen indstiller, at regnskabet for 2025 oversendes til revisionen.

Administrationen har udarbejdet årsregnskab for 2025. Årsregnskabet viser blandt andet, om det politisk vedtagne budget og økonomiske mål er overholdt.

Politisk vedtagne økonomiske mål og opfyldelse heraf

Budget 2025 var det andet år i den toårige budgetaftale fra 2024. Det vil sige et budget, hvor serviceniveauet gælder for to år. I forlængelse heraf var budgetaftalen for 2025-2028 en videreførelse af aftalen for budget 2024-2027 med den hensigt at skabe mest mulig ro om kerneopgaverne på kommunens forskellige arbejdspladser. Dragør Kommunes økonomiske politik for 2022-2025 havde følgende overordnede økonomiske mål:

1. Sikre en bæredygtig økonomi

2. Sikre budgetoverholdelse

3. Sikre balance mellem mål/politikker og hensynet til økonomien

For at nå disse opsattes en række konkrete delmål for budgetperioden:

-          Opbygge en kultur, der fremmer robust økonomistyring i organisationen

-          Årligt driftsoverskud på 60 mio.kr.

-          Gennemsnitlig kassebeholdning, jf. Indenrigsministeriet, på 40 mio.kr. i løbet af valgperioden og på mindst 50 mio. kr. ved udgangen af valgperioden

-          Anlægsinvesteringer reducerer driftsudgifter i de efterfølgende år

-          Overførselsmulighed på +/- 2% indtil ovenstående er realiseret, hvorefter der tages stilling til nyt måltal

-          At der som udgangspunkt ikke i budgetperioderne gives tillægsbevillinger, uden der findes finansiering inden for kommunens samlede ramme,

-          At der sikres et overskud på den strukturelle balance der kan medvirke til, at kommunen får et øget anlægsbudget, så kommunale bygninger og veje kan vedligeholdes.

Status på økonomiske mål i 2025 er angivet i tabellen nedenfor.

1 Servicerammen og anlægsrammen angiver Dragør Kommunes andel af de samlede service- og anlægsudgifter i den indgåede Økonomiaftale mellem regeringen og KL.

2 Overskuddet på driftsbalancen skal dække udgifter til anlæg, afdrag på lån, renter og eventuelle kasseforbedringer.

3 Målsætninger skal ses som et gennemsnit over de seneste 365 dage.

Status på kommunens økonomiske mål

-          Overholdelse af serviceramme: Dragør Kommune overholder ikke det korrigerede udmeldte sigtepunkt for serviceudgifter (servicerammen) på 799,7 mio. kr. Overskridelsen af servicerammen skyldes bl.a. en række budgetoverskridelser sent i budgetåret. Disse er økonomisk håndteret med handleplaner i 2026, men udgiften belaster dog servicerammen i 2025, som dermed ikke er overholdt. Ud fra udmeldinger fra KL forventes der dog ingen økonomiske sanktioner vedrørende servicerammen for 2025.
 

-          Overholdelse af anlægsramme: I 2025 er der afholdt 46,9 mio.kr. til anlægsudgifter, hvilket er over anlægsrammen. Kommunerne holdes dog op på, om de budgetlægger inden for rammen, hvilket Dragør Kommune har gjort, hvorfor punktet anses som overholdt.
 

-          Driftsoverskud på 60 mio.kr.: Der er i 2025 realiseret et driftsoverskud på 80,0 mio. kr. Driftsoverskuddet skal finansiere kommunens udgifter til bl.a. anlæg, renter og afdrag på lån. Det var forventeligt at kommunen ville få et driftsoverskud, da der oprindeligt var budgetteret med et driftsoverskud på 65 mio. kr. Det realiserede driftsoverskud på 80,0 mio. kr., er dog væsentligt bedre end det budgetterede og er også over den politiske målsætning.

Den gennemsnitlige likviditet, ikke under 40 mio.kr. (og 50 mio. kr. ved udgangen af 2025): Likviditeten har i løbet af 2025 ikke været under 40 mio. kr., og var ved udgangen af 2025 185,3 mio. kr., hvorfor målet er opfyldt.

Det økonomiske resultat – resultatopgørelsen

Årets samlede resultat er sammensat af kommunens samlede indtægter, driftsudgifter, finansielle poster og anlægsudgifter.

Det samlede regnskabsresultat, jf. resultatopgørelsen, af den ordinære drift er sammensat af resultatet af det skattefinansierede område og resultatet på det brugerfinansierede område.

På det skattefinansierede område var resultatet et samlet overskud på 38,6 mio. kr., idet der var et overskud på 85,5 mio. kr. (inkl. netto renteindtægter) på den ordinære driftsvirksomhed, og et forbrug på 46,9 mio. kr. på anlæg. Hertil kommer, at der på det brugerfinansierede område, renovation, er en samlet nettoudgift på 3,0 mio. kr.

Kommunens samlede overskud på 35,6 mio.kr. er 13,9 mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret og 45,3 mio. kr. højere end det korrigerede budget.

Det samlede overskud skyldes i høj grad mindreforbrug på administration og høj refusion på særligt dyre enkeltsager. Hertil kommer merindtægter for ejendomsvurderinger og indfrielse af indefrosne ejendomsskatter.

Kommunestyrelsesloven.

Ingen bemærkninger.

Regnskab 2025 fremsendes efter behandling i kommunalbestyrelsen til kommunens revisionsfirma (BDO). Revisionens endelige beretning for regnskab 2025 forelægges af revisionen forud for behandling i økonomiudvalget, forventeligt i juni 2026.

Ingen bemærkninger.