Sagsnummer: 00.30.02-Ø00-1-26
Sagsbehandler: Peter Riis Kristensen

Med Økonomiudvalgets godkendelse af Udviklingsplan for Bæredygtig Økonomi den 18. marts 2026 indledes arbejdet med budget 2027-2030 i Vesthimmerlands Kommune.

I planen er beskrevet de politiske målsætninger og budgetprioriteringer som ønskes prioriteret i budgetlægningsfasen, og som samlet danner grundlaget for det enkelte udvalgs arbejde med budgetlægningen 2027-2030.

Af Udviklingsplanen fremgår følgende politiske målsætninger for økonomien: 

1. Den kommunale udskrivningsprocent fastholdes på 26,3 % lige som grundskyldspromillen fastholdes på 7,20 promille for landbrug og 9,30 promille for øvrige.
   
   
2. Den skattefinansierede langfristede gæld skal nedbringes med gennemsnitligt 15 mio. kr. årligt i budgetperioden.
   
   
3. Anlægsudgifterne må i perioden udgøre 300 mio. kr. i alt inkl. grundkapital, hvilket svarer til 2.080 kr. pr. indbygger pr. år. 
   
   
4. Den gennemsnitlige kassebeholdning skal i 2027 efter kassekreditreglen udgøre min. 150 mio. kr., stigende til min. 200 mio. kr. i 2032.
   
   
5. Udvalgene skal til budgetlægningen 2027 tilsammen fremskaffe en politisk råderumspulje på 11 mio. kr. inkl. regnskabserfaringer. Det enkelte udvalg skal fremkomme med forslag svarende til 150 % af den angivne andel af råderumsbeløbet. Råderumspuljen er fordelt som følger:
   
   

   I 1.000 kr.	Andel
   Økonomiudvalget	919
   Sundhedsudvalget	4.097
   Beskæftigelsesudvalget	554
   Børne- og Familieudvalget	4.281
   Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget	403
   Teknik-, Miljø- og Klimaudvalget	746
   I alt	11.000

6. Direktionen skal til budgetlægningen 2027 udmønte den resterende del af den administrative besparelse på 3,28 mio. kr.
   
   
7. Basisbudgettet tilpasses i forhold til befolkningsprognosen (aldersfordelt) på Skole- og Dagtilbudsområdet med en forlods demografiregulering på -6,0 mio. kr. i årene 2027-2030. 
   
   
8. Basisbudgettet tilpasses i forhold til befolkningsprognosen (aldersfordelt) på Ældreområdet med en forlods demografiregulering på 3,1 mio. kr. i 2030. 

Af basisbudgettet i udviklingsplanen fremgår det, at Økonomiudvalget har valgt følgende budgetprioriteringer for budgetperioden:

1. Pulje til usikkerhed ved økonomiaftale:
   Som en stødpude for den usikkerhed der kan være ved den kommende økonomiaftale mellem KL og Regeringen, samt usikkerheder ved gennemførslen og implementeringen af en lang række vedtagne og kommende reformer og politiske aftaler på flere centrale kerne- og velfærdsområder, afsættes der under Økonomiudvalget en budgetbuffer på 14 mio. kr. i årene 2027-2028 med forventning om, at den kommende reform af tilskuds- og udligningssystemet fjerner behovet fra 2029 og frem.
   
   
2. Pulje til usikkerhed ved demografiudvikling og beskatningsgrundlag:
   For at sikre økonomisk robusthed og undgå uhensigtsmæssige kortsigtede tilpasninger nedsættes der i årene 2027-2028 en pulje på 27 mio. kr. til håndtering af usikkerheder ved kommunens indtægtsgrundlag med forventning om, at den kommende reform af tilskuds- og udligningssystemet fjerner behovet fra 2029 og frem.
   
   
3. Grønt Danmark – VE-tilskud:
   Til budget 2026 modtog Vesthimmerlands Kommune 3,364 mio. kr. i VE-tilskud og med en forventning om, at kommunen også modtager tilskud i årene fremover, er der budgetlagt 4 mio. kr. i form af VE-tilskud i hvert af årene 2027-2030.
   
   
4. Pulje til udvidelser:
   Der afsættes en pulje på 10 mio. i hvert af årene i budgetperioden til at imødekomme nye drifts- og/eller anlægsønsker.
   
   
5. Råderumspulje inkl. regnskabserfaringer:
   Der stilles krav til udvalgene om at finde et politisk råderum på 11 mio. kr. hvert af årene i budgetperioden. Udvalgenes bidrag til råderumspulje må gerne udgøres af eventuelle regnskabserfaringer.
   
   
6. Forlods demografiregulering, Skole- og Dagtilbudsområdet:
   Som følge af udviklingen i befolkningsprognoserne for børn og unge i Vesthimmerlands Kommune demografireguleres der forlods -3 mio. kr. i årene 2027-2029 og – 6 mio. kr. i 2030 på Skole- og Dagtilbudsområdet. Det skal bemærkes, at der allerede forlods er reduceret med 3 mio. kr. i årene 2027-2029, hvorfor den samlede demografiregulering i disse år bliver på 6 mio. kr. I august foretages en demografiregulering af basisbudgettet på Skole- og Dagtilbudsområdet i forhold til det faktiske børnetal. Administrationen beregner størrelsen, og ændringen indarbejdes i basisbudgettet.
   
   
7. Forlods demografiregulering, Ældreområdet:
   Budgettet på Ældreområdet skal forlods demografireguleres med 3,1 mio. kr. i 2030 som følge af den demografiske udvikling for på ældreområdet i Vesthimmerlands Kommune. I august foretages en demografiregulering af basisbudgettet på Ældreområdet. Administrationen beregner størrelsen, og ændringen indarbejdes i basisbudgettet.

I forbindelse med budgetprocessen for budgetårene 2022 til 2026 har det været et krav, at budgetalternativerne (driftsønsker, anlægsønsker og driftsreduktioner) skulle beskrives i forhold til de politiske fokusområder i kommunens overordnede strategi ”Vores Vesthimmerland 2022-2026”.
Da strategiperioden udløber i 2026, og Byrådet på tidspunktet for udarbejdelse af udviklingsplanen endnu ikke har godkendt en ny overordnet strategi, vil budgetalternativerne i den aktuelle budgetproces skulle kobles til de nuværende strategiske fokusområder.
Når Byrådet har godkendt en ny strategi og tilhørende fokusområder, vil disse blive indarbejdet i budgetprocessen, således at budgetalternativer fremadrettet beskrives i forhold til de nye politisk vedtagne fokusområder.

Alle budgetalternativer skal høres i de respektive høringsberettigede fora. Høringsmateriale skal i princippet være udarbejdet til udvalgsmøderne i juni 2026. Før sommerferien planlægges møder i kommunens MED-system og andre høringsorganer ud fra nedenstående tidsplan, således at høringsperioden fra den 27. juli til den 26. august 2026 kan overholdes: 

Høringsmateriale må tidligst udsendes til høringsorganerne den 27. juli 2026.
Høringssvarene forelægges fagudvalgene på møderne 31. august - 2. september 2026, og indgår herefter i budgetmappen til budgetseminaret.

Den politiske behandling af budgetmaterialet i form af bidrag til råderum, drifts- og anlægsønsker starter på udvalgsmøderne i april måned. Fagudvalgene fastsætter selv en procedure og tidsplan for den politiske budgetbehandling i udvalget (april til juni) med hensyn til:

• Bidrag til råderum.
• Ønsker til ny drift.
• Anlægsønsker 

Ingen bemærkninger.

Ingen bemærkninger.

Kommunalstyrelsesloven

Proces for budgetlægningen 2027-2030 fremgår af den politiske og administrative tids- og procesplan i Udviklingsplan for Bæredygtig Økonomi, side 16 til 24. 

Sundhedsudvalget.