Resumé

På mødet vil der indledningsvist blive givet en introduktion til økonomien på Klima- og Miljøudvalgets område.

By- og Miljøforvaltningen forelægger med denne sag regnskab for 2025 for Klima- og Miljøudvalget med indstilling om videreførelse af uforbrugte midler til 2026. Budgettet er overholdt på myndighedsområdet for miljø og på fjernvarmeforsyningsområdet, mens der har været merforbrug på renovation. Budgetoverskridelsen på renovationsområdet skal opkræves i efterfølgende år via renovationstaksterne. 

Forvaltningen indstiller, at udvalget godkender regnskab 2025 samt forvaltningens forslag til videreførelse af uforbrugte driftsmidler til 2026, herunder, at uforbrugt budget på 1,9 mio. kr. fra vejafvandingsbidrag overføres til løn under ØU. By- og Miljøforvaltningen har igennem en årrække haft overskud på løn (konto 6 under Økonomiudvalget) som følge af indtægter fra tidligere varetagelse af fælleskommunale sekretariatsfunktioner. Dette overskud har i en årrække medfinansieret lønforbruget i forvaltningen. I 2025 blev overskuddet opbrugt og blev til et merforbrug.

Servicerammen for Klima- og Miljøudvalget forventes ikke overholdt

Klima- og Miljøudvalget har tre budgetrammer for henholdsvis fjernvarme, renovation og miljø. Driftsudgifter for miljø er omfattet af servicerammen (tabel 1), mens fjernvarme og renovation er takstfinansierede "hvile-i-sig-selv" områder.

Servicerammen svarer til det vedtagne budget for miljø og blev overholdt i 2025.

Tabel 1 - Serviceramme for Klima- og Miljøudvalget 2025

Regnskab for Klima- og Miljøudvalgets driftsbudget for 2025

Nedenfor i tabel 2 fremgår det endelige regnskab for Klima- og Miljøudvalget for 2025 i forhold til det vedtagne og det korrigerede budget, hvor der i sidstnævnte bl.a. er medtaget videreførelser fra 2024. De enkelte budgetområder gennemgås efterfølgende.

Budgetoverskridelse for renovation

Det korrigerede budget for renovation havde i 2025 et merforbrug på 10,9 mio. kr. Renovation er takstfinansieret og et ”hvile-i-sig-selv” område, hvor mer- og mindreforbrug skal udlignes i efterfølgende år via regulering af renovationstaksterne (tabel 2).

Det korrigerede budget for renovation blev overskredet i 2025, og der har været betydelige omdisponeringer indenfor renovationsbudgettet som konsekvens af ændrede lovgivnings- og momsregler på området, blandt andet i tilknytning til ændringer i Emballagebekendtgørelsen (BEK 323/2025) i oktober 2025.

Drift af affaldsordninger

Der har i 2025 været flere forskydninger i realiserede udgifter i forhold til oprindeligt budget for drift af affaldsordninger. Merforbruget på 2,6 mio. kr. kan blandt andet tilskrives et merforbrug i Ressourceindsamling i forbindelse med leje af biler og hjælp fra ekstern leverandør. Hertil kommer en markant stigning i udgifterne til forbrænding, idet Vestforbrænding i 2025 har hævet forbrændingstaksten med ca. 25 %, hvilket påvirker særligt restaffald og storskrald.

Udvikling, administration og it

Merforbruget på i alt 9,4 mio. kr. skyldes i store træk udgifter til hjemtagning og medarbejdere i forbindelse med indkøring efter hjemtagelsen af området herunder ekstraordinære udgifter i forbindelse med indkøring af elbiler i 2025. Merforbruget forklares også med øget behov for kundeservice, højere husleje end forventet samt ikke-budgetterede udgifter til beholderservice.

Endvidere har Ressourceindsamling ved en fejl opkrævet 1,3 mio. kr. for meget for IT-ydelser (Perfect Waste og RenoWeb), som bliver modregnet i 2026.

Renovationsafgift

Endelig har der været en ubudgetteret merindtægt fra renovationsafgifter på 1,0 mio. kr.

Driftsbudgettet for fjernvarme udarbejdet efter budgetvedtagelsen

Fjernvarmeforsyningen er takstfinansieret og et ”hvile-i-sig-selv”- område, hvor mer- og mindreforbrug skal udlignes i efterfølgende år via reguleringer af fjernvarmetaksterne. Årets overskud fra driften bruges til at afdrage på Gladsaxe Fjernvarmes lån i KommuneKredit til anlæg af fjernvarme. Fjernvarmeforsyningen fik et nettooverskud på 44,8 mio. kr. til dækning af afdrag på lån til fjernvarmeanlæg.

På fjernvarmeområdet må der forventes afvigelser i forhold til budgettet, da driftsbudgettet for fjernvarme er udarbejdet efter Gladsaxe Kommunes budgetvedtagelse i 2024. Overskuddet er således 16,5 mio. kr. større end budget primært grundet forsigtig budgettering af indtægter fra fastbidrag.

I taksten for 2025 er der indregnet underdækning fra tidligere år på 8,9 mio. kr.

Driftsbudgettet overholdt på miljøområdet

”Miljø” vedrører det korrigerede driftsbudget for det skattefinansierede område under Klima- og Miljøudvalget. Det korrigerede budget inkluderer videreførelser på i alt 4,1 mio. kr. fra 2024 - primært til Grøn Omstilling, hvor 2,2 mio. kr. blev videreført til aktiviteter i 2025.

Der var i 2025 et samlet mindreforbrug på 5,6 mio. kr. på Miljø, der primært vedrører 1,9 mio. kr. mindre til udgifter til vejafvandingsbidrag grundet lavere anlægsaktivitet i Novafos, som er beregningsgrundlaget for bidraget. Desuden var der mindreforbrug på en række drifts- og myndighedsområder, hvor udgifterne ofte ikke falder hvert år. 

På aktivitetsområdet Vand og Natur var der et mindreforbrug på 1,3 mio. kr., primært midler videreført til etablering af en selvbetjeningsløsning til understøttelse af ansøgninger om regnvandsseparering samt opsparede midler til myndighedsopgaver forbundet med jordflytning. Der var endvidere 0,8 mio. kr. i mindreforbrug på aktiviteter under Lokal Agenda 21 samt midler opsparet til implementering af digitale løsninger i forbindelse med regnvandsseparering.

Enhed for grøn omstilling havde et mindreforbrug på 1,6 mio. kr., som indgår i den løbende disponering af puljemidler til Grøn Omstilling, herunder omprioritering af ekstra midler til energitjek. Desuden er der et merforbrug på EU-projekter, som forventes dækket via tilskudsindtægter i efterfølgende år.

Forslag til videreførelse af driftsmidler fra 2025 til 2026

Der videreføres ikke driftsmidler på de takstfinansierede områder. På Miljøområdet, kan den forventede videreførelsesadgang opgøres til 5,6 mio. kr. som følge af mindreforbrug i 2025. Heraf vedrører 1,9 mio. kr. vejafvandingsbidrag, som indstilles overført til BMFs lønbudget, som ligger under Økonomiudvalget.

By- og Miljøforvaltningen har igennem en årrække haft overskud på løn (konto 6 under Økonomiudvalget) som følge af indtægter fra tidligere varetagelse af fælleskommunale sekretariatsfunktioner. Dette overskud har i en årrække medfinansieret lønforbruget i forvaltningen. I 2025 blev overskuddet opbrugt og blev til et merforbrug. 

De resterende 3,7 mio. kr. foreslås videreført til 2026 jf. nedenstående:

Tabel 3 – forslag til videreførelse af mindreforbrug fra 2025 til 2026

Mindreforbrug for Vand og Natur på 1,3 mio. kr. forventes primært disponeret til en række løbende planlægnings- og analyseopgaver på myndighedsområdet. 

Mindreforbruget på Miljøkontrol og Grønt Idecenter foreslås overført til 2026. Af de 1,1 mio. kr. vedrører 0,8 mio. kr. Grønt Idecenter/ Lokal Agenda 21, mens det resterende er budget til bl.a. miljøtilsyn og sagsbehandlingssystemer.

Enhed for Grøn Omstilling har et mindreforbrug på 1,6 mio. kr., som anbefales videreført til realisering af Fokusområder for Grøn Omstilling.

Endelig videreføres 0,3 mio. kr. til merforbrug på EU-projekter til udligning via tilskudsindtægter de følgende år.

Anlægsbudget – rebudgettering af anlægsbudgetter på fjernvarmeudbygning 

En overordnet oversigt over regnskabet vedrørende anlægsudgifter for Klima- og Miljøudvalget fremgår af nedenstående tabel 4. En detaljeret oversigt over de enkelte anlægsprojekter med anlægsbevilling, vedtaget budget, rådighedsbeløb, samt forbrug, regnskab 2025 og anlægsbemærkninger, fremgår af bilag 1.

Tabel 4 - Regnskab 2025, nettoanlægsudgifter, mio. kr.

På Klima- og Miljøudvalgets område blev der i 2025 budgetteret med nettoanlægsudgifter på i alt 256,6 mio. kr. De faktiske nettoanlægsudgifter blev 321,8 mio. kr.

Der har været udgifter til fjernvarmeudbygning og andre anlægsprojekter, der er bevilliget i tidligere budgetperioder eller som tillægsbevillinger efter vedtagelsen af budgettet for 2025. Udgifterne på disse områder overstiger derfor årets vedtagne budget, mens der på andre områder er mindre udgifter, for eksempel for regnvandsseparering hvor anlægsarbejderne gennemføres de kommende år.

Mindreforbruget til anlæg under fjernvarmeområdet udgjorde 298,2 mio. kr. i 2024 og blev ikke videreført til 2025, Økonomiudvalget 01.04.2025, punkt 5. Der var forsinkelser i forhold til den budgetmæssige periodisering af anlægsudbygningen på fjernvarmeområdet, og derfor blev der i 2025 udarbejdet korrekt periodisering af budgetterne i forbindelse med udarbejdelsen af budgetbidrag 2026-2029 for fjernvarme. Da aktiviteten i forbindelse med 3. kvartals budgetopfølgning samlet set ikke var forventet at overstige det vedtagne og frigivne budget for fjernvarmeanlæg i 2025, blev der ikke forelagt sag om frigivelse af yderligere anlægsmidler i 2025. I forbindelse med budgetopfølgning for 1. kvartal 2026 vil den reviderede periodisering for anlæg på fjernvarmeområdet blive indarbejdet.

Af det samlede forbrug til anlægsprojekter har der således været afholdt udgifter til projektering og udbygningen af fjernvarmenettet for 300,9 mio. kr. Udgifter på fjernvarmeområdet er lånefinansierede, da området skal hvile-i-sig-selv og betales af fjernvarmekunderne. 

Der har i 2025 været afholdt i alt 17,0 mio. kr. i udgifter til udvidelse af genbrugsstationen samt 1,3 mio. kr. til lokal håndtering af regnvand. Desuden har der været aktivitet på en række mindre projekter.

Alle igangværende anlægsprojekter søges videreført fra 2025 til 2026.