Stillingtagen til overgivelse af årsregnskab 2025 inkl. målopfyldelse til revision.

Løn og Økonomi fremlægger Ærø Kommunes Årsregnskab for 2025 inkl. status på målopfyldelse. Årsregnskabet skal iht. lovgivningen forelægges Kommunalbestyrelsen inden overgivelse til revision.

Den Kommunale Styrelseslov

Ærø Kommunes regnskab 2025 viser et overskud på den skattefinansierede drift på 17,1 mio. kr. mod et forventet overskud på 5,9 mio. kr., hvilket er en forbedring/mindreudgift på 11,2 mio. kr.

Mindreudgiften skyldes primært færre driftsudgifter ift. korrigeret budget. Udgifterne kan opdeles i 3 områder:

1. Serviceudgifter, mindreudgift ca. 6,6 mio. kr.
   
   I store træk har der været mindreudgift i forhold til korrigeret budget på følgende poster: Central administration, fælles IT- og telefoni, byfornyelse, RESponsible Island Prize, det gælder Skovrejsning, Fossilbilisme/elcykler og øvrigt tiltag til reduktion af co2, vedligeholdelse af kommunale bygninger, havnene, miljøbeskyttelse, kulturel virksomhed, sundhedsudgifter, rottebekæmpelse og busdrift.
   
   I store træk har der været merudgifter i forhold til korrigeret budget til ældreområdet, det specialiserede børneområde, folkeskolen og vedligeholdelse af vandløb.
   
   Samlet set har serviceudgifterne givet en mindreudgift på 6,6 mio. kr., der er overført til 2026.
    
2. Overførselsudgifterne har givet en mindreudgift på 2,2 mio. kr. Det skyldes primært at mindreudgifter til kontanthjælp og sygedagpenge er større end stigningen i udgifter til førtidspension.
    
3. Udgifter der holdes uden for servicerammen, har givet en merindtægt på 2,6 mio. kr. Merindtægten skyldes specielt den centrale refusionsordning, hvor der ved gennemgang af tidligere sager er hentet yderligere refusion hjem.

I det oprindelige budget var serviceudgifterne budgetteret til 415,3 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger på 29,6 mio. kr., hvoraf 10,3 mio. kr. vedr. overførsler fra 2024. Det korrigerede budget udgør herefter 444,9 mio. kr.

Det endelige regnskab udviser en udgift på 438,3 mio. kr. en mindreudgift i forhold til korrigeret budget på 6,6 mio. kr., men en merudgift i forhold til oprindeligt budget på 23,0 mio. kr.

Ærø Kommunes serviceramme, der i 2025 er udmeldt til 421,0 mio. kr., er overskredet med 17,3 mio.kr.

Der er afholdt 9,4 mio. kr. i skattefinansierede anlægsudgifter. Hvilket er et mindreforbrug på ca. 24,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Mindreudgiften er overført til 2026.

Samlet set viser det skattefinansierede område et overskud 7,8 mio. kr. Det skyldes, at driftsoverskuddet på 17,1 mio. kr. dækker anlægsudgifterne på 9,4 mio. kr.

Der var budgetteret med et underskud på 27,5 mio. kr. men på grund af både færre driftsudgifter og anlægsudgifter er resultatet endt i et overskud. Det skal dog bemærkes at der samlet er overført 31,9 mio. kr. til 2026.

Afdrag på ordinære lån og afdrag på feriepengeforpligtelsen er afholdt som forventet.

Der er i 2025 optaget lån for ca. 19,3 mio. kr. Herudover er der hjemtaget byggekredit på 8,5 mio. kr. vedr. lånerammen for 2025 og indfriet byggekredit vedr. lånerammen for 2024 på 15,7 mio. kr. I alt en udgift på 7,3 mio. kr.

Kursregulering af obligationer sker en gang årligt til værdien pr. 31/12. I regnskab 2025 har der været en kurstab på 0,1 mio. kr.

Likviditeten er faldet med 4,5 mio. kr. og udgør 98,1 mio. kr. ved årets udgang. I forhold til det korrigerede budget er det en forbedring på 20,4 mio. kr.

Overførsler fra 2025 til 2026 beløber sig til ca. 19,3 mio. kr. Heraf 7,7 mio. kr. vedr. driftsbevillinger og 24,1 mio.kr. vedr. anlæg samt -12,6 mio. kr. vedr. lånefinansiering af anlægsprojekter.

Kommunalbestyrelsen

Løn og Økonomi indstiller at Årsregnskab 2025 inkl. status på målopfyldelse overgives til revision.

Løn og Økonomi, v/Connie Kristensen og Jørn Mattrup Lundsgaard deltog ved punktets behandling. 

Direktionen anbefaler indstillingen fra Løn og Økonomi om,  at årsregnskabet inkl. status på målopfyldelse overgives til revision.

Økonomi- og erhvervsudvalget anbefaler, at årsregnskabet inkl. status på målopfyldelse overgives til revision.