Kompetence

Byrådet

Beslutningstema

Byrådet forelægges budgetopfølgning pr. ultimo februar 2026 med henblik på godkendelse af forventet regnskab for 2026 samt de indstillede budgetkorrektioner på drift og anlæg.

Som led i budgetopfølgningen orienteres Byrådet om de stående udvalgs forventninger til resultatet samt udviklingen i kommunens økonomi.

Indstilling

Chefen for Økonomi, Digitalisering og HR indstiller,

1. at Byrådet orienteres om de stående udvalgs forventede driftsresultat for 2026

2. at Byrådet godkender den samlede afrapportering på det forventede resultat for drift og
finansiering for 2026 

3. at Byrådet godkender bevillingsansøgninger jf. bilag 2 inkl. overslagsår, og et samlet kassetræk på 148,6 mio.kr. i 2026

Sagens indhold

Byrådet forelægges efter indstilling fra Økonomiudvalget tre budgetopfølgninger i løbet af 2026 til godkendelse. I april har de stående fagudvalg behandlet Budgetopfølgning 1 med en vurdering af det forventede regnskabsresultat for året.

Opfølgningen har haft fokus på, om der er væsentlige ændringer i budgetforudsætningerne for 2026, og om disse ændringer har konsekvenser for det vedtagne budget 2027-2029. Beløbene som fremgår af de viste tabeller nedenfor, er baseret på det forventede forbrug samt det korrigerede budget pr. ultimo februar 2026.

Samlet overblik og konklusion:

Hovedpointer

• Der forventes et merforbrug på 35 mio. kr. på den ordinære drift i forhold til det korrigerede budget, heraf udgør afvigelsen til vintervedligehold 25 mio. kr.
• Det forventede merforbrug er baseret på handleplaner for 25 mio. kr.
• Det aktuelle udgiftsniveau indebærer samtidig en forventet overskridelse af servicerammen på 59,4 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Sammenhængen til merforbruget på den ordinære drift fremgår af tabel 2.
• Det samlede resultat inkl. finansiering forventes at medføre et likviditetstræk på godt 149 mio. kr.

Vurdering

Budgetopfølgning 1 viser et økonomisk pres på flere stående udvalg i 2026.  Administrationen vil frem mod BO2 skærpe fokus på udgifter og vurderingen af det forventede forbrug. Der vil i den forbindelse være fokus på behovet for yderligere tiltag samt på at sikre, at de iværksatte handleplaner realiserer den forventede effekt.

Tabellen nedenfor viser resultatopgørelsen, som består af kommunens samlede indtægter og udgifter. Kolonnerne viser henholdsvis det oprindelige-, det korrigerede budget, det forventede regnskab samt de tilhørende afvigelser.

Tabel 1

	Oprindeligt budget	Korrigeret budget	Forventet resultat BO1	Afvigelse korrigeret budget BO1	Afvigelse oprindelig budget BO1
Resultatopgørelse
Indtægter	-7.022,4	-7.022,4	-7.023,6	-1,2	-1,2
Driftsudgifter	6.796,3	6.814,4	6.849,8	35,3	53,5
Driftsresultat før finansiering (A)	-226,1	-208,0	-173,8	34,2	52,3
Renter m.v.	-4,6	-4,6	-5,6	-1,0	-1,0
Resultat af ordinær driftsvirksomhed	-230,7	-212,5	-179,4	33,1	51,3
Anlæg	227,9	303,9	251,6	-52,2	23,8
Resultat på det skattefinansieret område (B)	-2,8	91,3	72,2	-19,1	75,1
Renovation (brugerfinansieret)	-13,1	-13,1	-13,6	-0,5	-0,5
Resultat i alt	-16,0	78,2	58,6	-19,6	74,6
Finansieringsoversigt
Resultat efter renter	-16,0	78,2	58,6	-19,6	74,6
Optagne lån	-18,0	-18,0	-18,0	0,0	0,0
Afdrag på lån	109,2	109,2	109,2	0,0	0,0
Finansforskydninger	-57,9	-1,2	-1,2	0,0	56,6
Ændring af kassebeholdning (C) Ændring af kassebeholdning	17,4	168,2	148,6	-19,6	131,2

Driftsresultat før finansiering (A)

Resultatet af ordinær driftsvirksomhed forventes at give et overskud på 173,8 mio. kr. Det er 52,3 mio. kr. lavere end forudsat i det oprindelige budget og skyldes forventede højere driftsudgifter end oprindeligt budgetlagt.

Det højere forbrug skyldes primært tre forhold:

1. at der er overført 40,7 mio. kr. i serviceudgifter fra 2025 til 2026, som delvist forventes brugt i 2026. 
2. at der siden budgetvedtagelsen er givet tillægsbevillinger til driften på 22,4 mio. kr.
3. at der forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 35,3 mio. kr. - fra flere stående udvalg.

Det betyder samlet set, at driftsudgifterne ved budgetopfølgning 1 forventes at ligge på et højere niveau end forudsat ved budgetvedtagelsen.

Resultat på det skattefinansierede område (B)

De samlede anlægsudgifter forventes at udgøre 251,6 mio. kr.(netto) i 2026, i alt 23,8 mio. kr. over det oprindelige budget. Det højere forbrug skyldes primært:

• Der er overført 56,4 mio. kr. i anlægsbudget fra 2025 til 2026.
• Der er siden budgetvedtagelsen bevilliget tillægsbevillinger til anlæg på 19,6 mio. kr.

Resultatet på det skattefinansierede område (inkl. anlæg), forventes derfor at give et underskud på 72,2 mio. kr. Det er 75,1 mio. kr. højere end forudsat i det oprindelige budget. 

Ændring af kassebeholdning (C)

Den aktuelle opfølgning viser et kassetræk på 148,6 mio. kr., dvs. 131,2 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Sammenholdes det samlede resultatet med det korrigerede budget, forventes et mindreforbrug på 19,6 mio. kr., hvilket primært kan henføres til de tillægsbevillinger, der er beskrevet tidligere.

Forskellen mellem resultatet på det skattefinansierede område og ændring af kassebeholdning skyldes poster under finansieringen.

 

Driftsresultat fordelt på udvalg

Tabellen nedenfor viser det forventede driftsresultatet for kommunens 8 stående udvalg.

 Forventningerne til driftsudgifterne tager udgangspunkt i det korrigeret budget på 6.814,4 mio. kr. som er inkl. overførslerne fra 2025, samt øvrige tillægsbevillinger.

Der forventes et samlet merforbrug på netto 53,5 mio. kr. til budgetopfølgning 1 i forhold til oprindeligt budget og 35,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Budgetafvigelserne har været behandlet i de respektive stående udvalg.

Væsentlige afvigelser i forhold til korrigeret budget:

• På Senior- og Omsorgsudvalget forventes et merforbrug på myndighedsområdet på grund af behov for at bevillige særlige og specialiserede foranstaltninger i form af døgnpleje til specifikke borgere med komplekse psykiatriske og somatiske problemstillinger.
• På familie Familie-, Børne- og Uddannelsesudvalget forventes et merforbrug på Specialundervisning myndighed. Budgetudfordringen skal blandt andet ses i lyset af, at budgettet i 2026 er reduceret, mens antallet af segregerede elever ikke er reduceret tilsvarende.
• På Erhvervs- Udvikling- og Landdistriktsudvalget forventes merforbrug til Vintervedligeholdelse som følge af vedvarende frost, gentagne snefald og snefygning siden 2. juledag.

Der er fremlagt handleplaner på flere stående udvalg for at reducere budgetafvigelser og der ansøgt om tillægsbevillinger til strukturelle udfordringer til BO1 fx Vintervedligehold.

I de udarbejdede handleplaner ses en forskel mellem den politiske handleplan opgjort i kroner og de kompenserende handlinger, som er beløbsmæssigt konkretiseret. Der er derfor behov for særlig opmærksomhed frem mod budgetopfølgning 2 med henblik på at vurdere, om der skal søges tillægsbevillinger, eller om handleplanerne kan konkretiseres yderligere i de stående udvalg.

De væsentlige politiske handleplaner til BO1 kan sammenfattes således:

• Senior- og Omsorgsudvalget: Der er fremlagt fire handleplaner på samlet ca. 31 mio. kr. Heraf udestår konkretisering af kompenserende handlinger for ca. 29 mio. kr. - Herudover forventes en afvigelse på Særlig dyre enkeltsager på ca. 3 mio. kr. 
• Familie-, Børn- og Uddannelsesudvalget: Der er fremlagt handleplaner for ca. 35 mio. kr. Heraf udestår konkretisering af kompenserende handlinger for ca. 11 mio. kr. 
• Social- og Beskæftigelsesudvalget: Der er fremlagt handleplaner for ca. 4 mio. kr. Herudover udestår konkretisering af kompenserende handlinger for ca. 7 mio. kr. 
• Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget: Udvalget er i proces med handleplaner på ca. 2 mio. kr.

Tabel 2

Der henvises bilag 1 - hvor resultat og forklaringer til budgetafvigelser er uddybet yderligere.

Anlæg fordelt på udvalg

Tabellen nedenfor viser det oprindelige budget, det korrigerede budget samt de forventede anlægsudgifter på kommunens 8 stående udvalg (netto).

Det forventede anlægsforbrug tager udgangspunkt i det korrigerede budget på 303,9 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på 52,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, men et merforbrug på 23,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Budgetafvigelserne er behandlet i de respektive stående udvalg.

Der forventes fremlagt en sag om redisponering af anlægsbudgettet i maj 2026.

Tabel 3

Mio kr.	Oprindeligt budget	Korrigeret budget	Forventet resultat BO1	Afvigelse korrigeret budget BO1	Afvigelse oprindelig budget BO1
Økonomiudvalget	89,8	128,9	117,6	-11,3	27,8
Sundhedsudvalget	0,0	-0,5	0,0	0,5	0,0
Klima og Miljøudvalget	29,6	33,8	21,3	-12,5	-8,3
Social- og Beskæftigelsesudvalget	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget	10,9	18,8	12,0	-6,8	1,1
Erhvervs- Udvikling- og Landdistriktsudv	95,1	122,1	96,3	-25,8	1,2
Senior- og Omsorgsudvalget	0,0	-0,1	0,8	0,9	0,8
Familie-, Børne- og Uddannelsesudvalget	2,5	0,8	3,6	2,8	1,1
Anlægsudgifter i alt	227,9	303,9	251,6	-52,2	23,8

Der henvises til de stående udvalg behandling af budgetopfølgning 1, samt bilag 1 - hvor resultat og forklaringer til budgetafvigelser er uddybet yderligere.   

Serviceudgifter

De forventede serviceudgifter udgør aktuelt 4.673 mio. kr., hvilket er 59 mio. kr. over Slagelse kommune andel af servicerammen for 2026. Dette indebærer en potentiel risiko for sanktion.

Det aktuelle forbrug på serviceudgifterne pr. ultimo februar 2026 ligger på 15,6 pct.  Forbrugsprocenten på serviceudgifterne ligger i et historisk perspektiv 0,4 procentpoint lavere end på samme tidspunkt sidste år og indikerer isoleret set ikke et merforbrug. Det skal dog bemærkes, at der er betydelig usikkerhed forbundet med at vurdere udviklingen på baggrund af forbrugsprocenter efter kun to måneder, idet der kan forekomme væsentlige periodeforskydninger. Eksempelvis er der bogført 42 mio. kr. mere på mellemkommunale betalinger i 2026 end samme tidspunkt sidste år. 

Forventet resultat fordelt på udgiftstyper

Tabellen nedenfor viser de 6 udgiftstyper i driften, som den kommunale økonomi består af. Det fremgår af tabellen, at de forventede serviceudgifter ligger 59,4 mio. kr. over det oprindelige budget og 45,7 mio. kr. over det korrigerede budget. Driftsresultatet pr. udvalg beskrives nærmere i næste afsnit.

For overførselsudgifterne ligger det forventede regnskab 2,3 mio. kr. under det oprindelige budget og 4,9 mio. kr. under det korrigerede budget.

For ældreboligudgifterne forventes et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget og 4,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Hvilket primært skyldes en konvertering af udgifter fra Drift ældreboliger til serviceudgifter.

De forventede udgifter på det brugerfinansierede områder, den kommunale medfinansiering samt refusioner vedrørende særligt dyre enkeltsager forventes samlet set for kommunen at matche både det oprindelige og det korrigerede budget.

Tabel 4

Mio kr.	Oprindeligt budget	Korrigeret budget	Forventet resultat BO1	Afvigelse korrigeret budget BO1	Afvigelse oprindelig budget BO1
Serviceudgifter	4.614,0	4.627,7	4.673,4	45,7	59,4
Overførelsesudgifter	1.919,1	1.921,7	1.916,8	-4,9	-2,3
Forpligtiger vedr. forsyningsvirksomheder	-13,1	-13,1	-13,6	-0,5	-0,5
Kommunal medfinansiering	381,2	381,2	381,2	0,0	0,0
Refusion -særligt dyre enkeltsager	-106,3	-106,3	-107,4	-1,1	-1,1
Drift Ældreboliger	-11,7	-9,8	-14,2	-4,4	-2,5
Driftsudgifter i altinklRenovation (brugerfinansieret)	6.783,2	6.801,3	6.836,2	34,8	53,0
Driftsudgifter i alt	6.796,3	6.814,4	6.849,8	35,3	53,5

Likviditet

Budgetopfølgningen viser, at den gennemsnitlige likviditet pr. ultimo februar 2026 udgør 541 mio. kr., og ved årets afslutning forventes kassebeholdningen at falde til omkring 512 mio. kr.

Prognosen bygger på en gennemsnitlig beholdning på 531 mio. kr. ved årets begyndelse og et samlet fald på ca. 19 mio. kr. gennem året. Den negative udvikling kan tilskrives et forventede kassetræk til budgetopfølgning 1 på 148,6 mio. kr.

Langfristet gæld og forpligtigelser

Den langfristede gæld og øvrige forpligtelser er fortsat faldende og forventes – inklusive et forventet låneoptag på 18 mio. kr. – at falde med netto 91 mio. kr., fra 1.164 mio. kr. til 1.073 mio. kr.

Retligt grundlag

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

Styrelseslovens § 40 fastsætter, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger som ikke er en del af det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden kommunalbestyrelses bevilling.

I Kasse- og Regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der gennemføres 3 årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.

Budgetopfølgningerne forelægges udvalg, og efterfølgende samlet til Økonomiudvalget og Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser

Bevillingsansøgninger på driften er indarbejdet i bilag 2 -  bilaget er opdelt i 2 afsnit med bevillingsansøgninger med og uden kassevirkning.

Tabel 5

I hele 1.000 kr.	Politikområde	2026	2027	2028	2029
Bevillingsønske
Drift jf. bilag 2
- Serviceudgifter	flere udvalg	46.239	4.571	5.748	5.748
- Overførselsudgifter	SBU	-2.601	1.151	-2.060	3.577
- Ældreboliger	SBU	-3.999	-3.999	-3.999	-3.999
- Indtægter	ØU	-21.653
- Finansforskydninger
- Anlæg	Flere udvalg	-1.248
Finansiering
- Kassen		16.738	1.723	-311	5.326

 

Tværgående konsekvenser

Ingen bemærkninger

Sagens videre forløb

Ingen bemærkninger