Kompetence

Økonomiudvalget og Byrådet

Beslutningstema

Økonomiudvalget skal godkende ”budgetopfølgning 1 - forventet regnskab 2026” for udvalgets egen økonomi, som indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet.

Desuden skal Økonomiudvalget godkende handleplaner samt status på implementering af budgetforlig 2026-2029.

Økonomiudvalget skal godkende bevillinger uden kassevirkning.

Byrådet skal på baggrund af indstilling fra Økonomiudvalget godkende tillægsbevillinger med kassevirkning.

Indstilling

Chef for Økonomi, Digitalisering og HR indstiller,

1. at Økonomiudvalget godkender "Budgetopfølgning 1 - forventet regnskab 2026", som indgår i samlet budgetopfølgning til Byrådet.

2. at Økonomiudvalget godkender status på implementering af budgetforlig for 2026-29.

3. at Økonomiudvalget godkender handleplaner vedrørende Kantiner samt Kultur og Fritid

4. at Byrådet godkender tillægsbevilling til politikområde Administrationen på 0,757 mio. kr. vedrørende Teknik Plan og Erhverv's merudgift til miljø-og naturløntillæg. Bevillingen søges finansieres af kassen og være gældende i 2026 og overslagsår. 

5. at Byrådet godkender tillægsbevilling til politikområde Kommunale Ejendomme på 1,3 mio. kr. vedrørende Ejendomsservice og deres rengøring på plejecentre. Bevillingen søges finansieret af kassen og være gældende i 2026 og overslagsår. 

6. at Byrådet godkender tillægsbevilling til politikområde Køb og Salg af Ejendomme vedrørende ændrede vilkår for bortforpagtede arealer. Bevillingen på 0,390 mio. kr. i 2026 og 0,230 mio. kr. i 2027 og frem søges finansieret af kassen. 

7. at Byrådet godkender tillægsbevilling til politikområde Kommunale Ejendomme på -0,275 mio. kr. vedrørende bygningsvedligeholdelse. Midlerne kan tilbageføres kassen i 2026 og overslagsår. 

8. at Byrådet godkender tillægsbevilling til politikområde Kommunale Ejendomme på -0,263 mio. kr. vedrørende ældreboligdriften. Midlerne kan tilbageføres kassen i 2026 og overslagsår.

9. at Økonomiudvalget godkender budgetomplacering vedrørende Frisættelse fra politikområde Kommunale Ejendomme (1,9 mio. kr.) til Politikområde Handicap, Psykiatri og Misbrug (0,415 mio. kr.) og til politikområde 8.1 Skoler (1,485 mio. kr.) Budgetomplaceringen skal være gældende i 2026 og 2027.

10. at Økonomiudvalget godkender budgetomplacering af 0,735 mio. kr. vedrørende samling af  bilerne på Dahlsvej under Kommunale Ejendommes Fællesstab, politikområde Administrationen. Bevillingen skal være gældende i 2026 og overslagsår. Bevillingen har ikke kassevirkning. 

11. at Byrådet godkender tillægsbevilling til anlægsprojekt 319 Salg af erhvervsareal Stignæs på -2,090 mio. kr. i 2026. En teknisk korrektion af regnskabsresultatet 2025 som søges tilbageført kassen.

12. at Økonomiudvalget godkender bruttoficering af 34,5 mio. kr. vedrørende anlægsprojekt nr. 355 Trelleborg - den genskabte borg. Således at der afsætte et udgifts- og indtægtsbudget i 2027 på 19,5 mio. kr. og tilsvarende 15,0 mio. kr. i 2028. Bevillingen har ikke kassevirkning.

Sagens indhold

Med afsæt i kommunens målsætning om god økonomisk styring er der fortsat skærpet fokus på, at budgetopfølgningen giver et så præcist og retvisende billede af den forventede økonomiske udvikling.

Et korrekt beslutningsgrundlag gør det muligt for udvalget at træffe de nødvendige økonomiske beslutninger – herunder at justere for eventuelle merforbrug, så budgetrammen overholdes, og at tilføre eventuelle mindreforbrug til kassen.

Budgetopfølgning 1 - forventet regnskab tager derfor udgangspunkt i:

• Økonomisk målbillede og de 3 økonomiske formål
• Korrigerede budget pr. ultimo marts 2026 (inkl. godkendte overførsler fra 2025)
• Aktuelle forbrugs- og aktivitetsdata
• Resultatet af regnskab 2025
• Budgetgrundlaget for 2026
• Forventninger til forbrugsudviklingen resten af året

Forventet resultat på drift og anlæg 

Drift

For økonomiudvalget er der til budgetopfølgning 1 følgende bemærkninger til budget og forventet regnskab for driften 2026.
Der forventes for udvalget et samlet mindreforbrug på 21,5 mio. kr. Den primære årsag til mindreforbrug er at administrationen forventes at have et mindreforbrug på ca. 20,0 mio. kr. heraf udgør budgetter under kommunaldirektøren 12,1 mio. kr., Økonomi, Digitalisering og HR de 8,0 mio. kr.,  og Arbejdsmarkedsområdet med 1,8 mio. kr. - de primære mindreforbrug. 
De tværgående områder forventer et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. Kommunale Ejendomme forventer et merforbrug på 0,4 mio. kr. og Køb og salg af ejendomme forventer et merforbrug på 0,4 mio. kr.

Der vil for politikområde Administrationen kunne forventes et mindreforbrug på 20,0 mio. kr. heraf udgør de væsentligste:
Kommunaldirektørens områder. Mindreforbrug på 12,1 mio. kr., herunder særligt den overført pulje til reformimplementering, som udmøntes over flere år samt Økonomiudvalgets egne puljer, som mangler disponering, hvilket forventes at ske frem mod budgetopfølgning 2.
Økonomi, Digitalisering og HR. Mindreforbrug på 8,0 mio. kr., primært grundet lavere udgifter til Udbetaling Danmark, IT-udgifter samt udgifter til tjenestemandspensioner.

For politikområde Tværgående områder og initiativer forventes et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. primært på baggrund af forventning til udviklingen på forsikringsområdet.

For politikområdet Kommunale Ejendomme forventes et merforbrug på 0,4 mio. kr.

For politikområde Køb og Salg forventes et merforbrug på 0,4 mio. kr.

For politikområde Beredskab forventes et merforbrug på 0,1 mio. kr.

Nedenstående tabel viser forventet resultat for budgetopfølgning 1 - forventet regnskab 2026 opdelt på serviceudgifter og øvrige udgifter.

Handleplaner

Ifølge kasse- og regnskabsregulativet skal der udarbejdes en handleplan, når en enhed forventer et merforbrug på mere end 1 mio. kr. eller mere end 5% af det korrigerede budget.  

Der foreligger handleplaner som skal godkendes.

Der er udarbejdet handleplan for Kantiner samt Kultur og Fritid under Administrationen, som vedlægges budgetopfølgningen, se bilag 2 og 3.

Kantinedriften forventer et merforbrug på 0,4 mio. kr., som udgør ca. 12% af det korrigerede budget. Kultur og Fritid forventer et merforbrug på ca. 1,4 mio. kr. 

Vurdering/konklusion

Under forudsætning af, at puljer under Økonomiudvalget først disponeres frem mod budget budgetopfølgning 2, vurderer administrationen, at det forventede resultat er retvisende ved
budgetopfølgning 1.  

Anlæg 

På Økonomiudvalgets område forventes ved årets udgang et forbrug på 117,8 mio. kr. ud af et korrigerede budget på 128,9 mio. kr. og dermed et mindre forbrug på 11,2 mio. kr. Hvilket primært skyldes manglende redisponering af anlægsbudgetter. Administrationen forventer at fremsende en redisponeringssag for den samlede anlægsportefølje til byrådets godkendelse inden budgetopfølgning 2.

I bilag 1 er opfølgning på drift og anlæg specificeret nærmere.

Opfølgning på Budget 2026 -2029

For Økonomiudvalget er opfølgningsemnerne mest omkring tildelte ressourcer til driften.
Hovedkonklusionen er at næste alle forslag er igangsatte og følger planen. 

I bilag 4 er opfølgningen specificeret nærmere.

Retligt grundlag

Det fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativet, at der som udgangspunkt ikke gives tillægsbevillinger, der er kassefinansierede. Ved forventede budgetoverskridelser skal fagudvalgene finde kompenserende besparelser inden for egen budgetramme.

Styrelseslovens § 40 omhandler, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger, som ikke er en del af det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden kommunalbestyrelsens bevilling. 

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes. I Kasse- og regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der gennemføres tre årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.
Budgetopfølgningerne forelægges fagudvalg og efterfølgende samlet til Økonomiudvalget og Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser

Bevillingsansøgninger - drift

4. Teknik Plan og Erhverv (TPE)
Der søges om en kassefinansieret tillægsbevilling på 0,757 mio. kr. til Teknik Plan og Erhvervs administration til finansiering af merudgift vedrørende særligt miljø- og natur løntillæg.
I forbindelse med OK24 aftalen blev akademikere ansat i kommunens tekniske forvaltning og som varetager opgaver indenfor miljøbeskyttelsesloven, naturbeskyttelsesloven mv. tildelt et særligt løntillæg på ca. 1.500 kr. pr. måned (2026 priser). Der søges derfor om en tillægsbevilling til Teknik Plan og Erhverv til dækning af det overenskomst aftalte tillæg.

5. Kommunale Ejendomme - Rengøring på plejecentre
Der søges om kassefinansieret tillægsbevilling på 1,3 mio. kr. årligt til Ejendomsservice under Kommunale Ejendomme til finansiering af rengøringsopgaverne på kommunens plejecentre. Rengøringen på plejecentrene har i de seneste to år delvist været finansieret af KE uden tilførsel af budget til opgaven. 

6. Køb og Salg af Ejendomme - Forpagtning og Udvikling
Økonomiudvalget behandlede den 16. marts 2026 en sag om ændrede vilkår for bortforpagtede arealer. På baggrund af beslutningen søges budgettet under Forpagtning og udvikling tilpasset.  Bevillingen skal sikre, at budgettet afspejler de nye vilkår for forpagtningen og der søges derfor om en tillægsbevilling på 0,390 mio. kr. i 2026 og 0,230 mio. kr. i 2027 og frem. 

7. Kommunale Ejendomme - Ejendomsservice
KE har fået tilført for meget budget til bygningsvedligehold vedrørende Specialbørnehave Spiren. Det overskydende budget på 0,275 mio. kr. anbefales derfor tilbageført kassen.

8. Kommunale Ejendomme - ældreboligdrift 
Styring af kommunens ældreboliger er udliciteret til boligselskabet DAB. Der er under ældreboligdriften afsat et budget til egen boligadministration (serviceudgifter), som derfor ikke skal anvendes mere, hvorfor det anbefales, at dette budget på 0,263 mio. kr. kan tilbageføres kassen.

Budgetomplaceringer drift uden kassevirkning

9.  Kommunale Ejendomme - Frisættelse
I budgetaftalen 2025-2028 er der afsat budget til frisættelse af decentrale enheder. Hos Ejendomsservice er der igangsat forsøg med frisættelse af lokale enheder. Formålet med forsøgene er at undersøge, om der er mere sammenhæng og kvalitet i opgavevaretagelse, hvis ansvaret placeres lokalt i et tværfagligt miljø. Enheden Specialundervisning og Beskæftigelse (SUB) under Handicap, Psykiatri og Misbrug samt Storebæltsskolen og Nordskolen indgår i forsøget, hvorfor der søges om budgetomplacering af 1,9 mio. kr. i 2026 og 2027 fra Ejendomsservice under KE til de respektive enheder.

10. Samling af budget til administrative biler på Dahlsvej
I 2024 blev administrationen fra Kommunale Ejendomme - Teknik, Plan og Erhverv - IT og Digitalisering - Job og Formidling samlet på Dahlsvej. I den forbindelse samlede man de administrative biler tilknyttet Dahlsvej til én fælles bil-pulje. For lettere administration af bilpuljen samles budgettet til de administrative biler under KE Administration og Stab. Der søges derfor om en budgetomplacering af 0,735 mio. kr. i 2026 og overslagsår.

Bevillingsansøgninger - anlæg

11. Anlæg - 319 Salg af erhvervsarealer i Stigsnæs
Efter regnskabsafslutningen for 2025 blev der foretaget en momskorrektion, som medførte, at den korrekte overførsel til 2026 skulle have været –6,711 mio. kr. Der søges derfor om at korrigere overførslen med –2,090 mio. kr. i 2026 og at korrektionen foretages mod kassen.

12. Anlægsprojektet Trelleborg omfatter opførelsen af Den Genskabte Borg. Der søges om en bruttoficering af nettobudgettet på 34,5 mio. kr. Således at udgifter og indtægter vil være fordelt med 19,5 mio. kr. i 2027 og 15,0 mio. kr. i 2028.

Tværgående konsekvenser

Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb

Ingen bemærkninger.